Переводы с карты на карту и налоги: что на самом деле сказал Минфин

34
Переводы с карты на карту и налоги: что на самом деле сказал Минфин

Уже несколько лет в СМИ периодически всплывает тема: якобы с переводов на карту нужно платить НДФЛ. Как будто получил 10 тысяч рублей от друга, мамы или жены — и должен заплатить 1300 рублей в бюджет. Потому что любой перевод — это вроде бы доход. А с доходов в России платят налоги. И вот если налоговая узнает о переводах — а она как будто обязательно о них узнает из автоматических сообщений от банка, — то начислит НДФЛ и потребует декларацию.

В очередной раз Минфин прокомментировал ситуацию с переводами на карты и налогами. Это письмо прочитали юристы и бухгалтеры, и снова началась истерика:

  • «Минфин: переводы с карты на карту облагаются НДФЛ»;
  • «Минфин предупредил насчет НДФЛ при переводе с карты на карту физического лица»;
  • «Минфин: при переводе с карты на карту нужно платить НДФЛ».

Это реальные заголовки авторитетных изданий с платной подпиской. Так нужно или не нужно платить НДФЛ с переводов на карту? Вот как обстоят дела с налогами на самом деле.

Что за вопрос по поводу переводов на карты?

Вот несколько наших статей, в которых уже разбирали эту тему:

Спустя год после очередного разбора этот вопрос поднялся снова. И теперь со ссылкой на новое письмо Минфина, которое и правда существует. Но чтобы понять, что в нем написано, письмо нужно как минимум прочитать. Мы прочитали, и вот о чем этот документ.

Не все переводы на карту считаются доходом

Доходы — это экономическая выгода. Она может быть в денежной или натуральной форме. Например, зарплата — это выгода в денежной форме: вы получили на карту или наличными 20 тысяч рублей. Подаренный автомобиль или доставшаяся по наследству квартира — это выгода в натуральной форме: какой-то вещью или имуществом. Налогом по закону облагается не что угодно, а именно доход.

Но бывают поступления, которые не являются выгодой. Вот несколько примеров.

Возврат долга. Например, если вам вернули долг любым способом, вы не получили выгоды: сначала отдали свои 5000 рублей, а потом получили назад те же 5000.

Или вы заплатили за всю компанию в кафе, а потом друзья перевели вам по 1000 рублей в счет своей доли заказа. Это тоже не выгода и не доход с точки зрения закона, хотя перевод на карту был.

Кэшбэк от банка или магазина. Еще вы можете получить на карту кэшбэк за покупки. Потратили 10 тысяч рублей на косметику — вам на карту зачислили 1000 рублей кэшбэка. Но это не доход, а что-то вроде скидки. Вы получили деньги за то, что сначала их потратили.

Переводы внутри семьи. Муж может перевести жене деньги на оплату продуктов, а она ему — свою часть ипотеки. Для супругов эти переводы не считаются доходом. Это их общие деньги.

Перевод ИП на свою карту. Предприниматель получил деньги от клиента, заплатил 6% налога на УСН и вывел 20 тысяч рублей на личные нужды на свою карту физлица в другом банке. Ему как физлицу поступил перевод, но это не доход, и налога не будет. Доход он получил как предприниматель и теперь имеет право распоряжаться своими деньгами как физлицо.

Возврат ошибочного платежа. Вы перевели кому-то деньги, и вам их вернули. Это операция зачисления, но это не доход. Государства такой перевод вообще не касается.

Все эти переводы — не доход. Они не просто освобождены от налога, а вообще не являются объектом налогообложения.

С денежных подарков не нужно платить налог

Некоторые переводы на карту все-таки являются доходом. Например, если бабушка переводит внуку 1000 рублей ко дню рождения, с точки зрения налогообложения для внука это доход. Но это доход, который не облагается НДФЛ, потому что с любых денежных подарков от любых людей никогда не нужно платить налоги.

Денежный подарок — это когда дают или переводят какую-то сумму и ничего не ждут взамен. Переводить может кто угодно и кому угодно, а договор на бумаге при этом заключать необязательно: дарение можно оформлять устно. Передали подарок деньгами — считается, что договор заключен в этот момент. Дарить можно любую сумму, хоть миллион рублей. И хоть каждый день. Налога все равно не будет.

Вот, вот, вот посмотрите, как об этом пишут в Минфине:

Если вам на карту пришли деньги не за что-то, а просто так, вы ничего не должны государству — ни декларацию, ни налоги. Это не мы так считаем, так считает Минфин.

Денежные подарки от физлиц — это не единственный доход, который освобожден от НДФЛ. В налоговом кодексе большой список: среди них пособия, материнский капитал, деньги от продажи овощей со своего огорода, пенсии, алименты, заработок репетиторов и нянь.

С каких переводов на карту нужно платить НДФЛ?

Иногда платить налог с денежных поступлений все-таки придется. Но важен не сам факт зачисления денег, а за что они пришли.

Вот примеры, когда с перевода нужно начислить НДФЛ:

  1. Вы оказали услуги или выполнили работу. Например, сделали сайт, испекли торт или починили забор, а вам за это заплатили. Это уже не подарок, а вознаграждение, то есть доход. С него нужно заплатить 13% НДФЛ. Налог можно уменьшить с помощью профессионального вычета.
  2. Вы продали свое имущество. Например, машину, квартиру или диван. Та сумма, что поступила от покупателя любым способом — на карту или наличными, — это доход. Но налога с него может и не быть, потому что есть несколько видов вычетов. А при продаже имущества позже минимального срока владения действует полное освобождение от деклараций и НДФЛ.
  3. Вы заработали как-то еще. Например, даете в долг под проценты: отдали 100 000 ₽, а получили 110 000 ₽. Тогда 10 000 ₽ — это доход. Его нужно задекларировать и заплатить 1300 ₽ в бюджет. Такая же ситуация при сдаче квартиры: деньги от нанимателя являются вашим доходом, а бюджет ждет часть этой суммы в виде налога.
  4. Вы выиграли в лотерею. Выигрыш — это не подарок, а доход. С суммы, превышающей 4000 ₽ в год, нужно платить налог. В зависимости от суммы это делает распространитель лотереи или сам везунчик.

При таких доходах не имеет значения, каким способом поступили деньги. Факт зачисления их на карту вообще ничего не значит. Даже если вознаграждение передали наличными, это все равно доход. Дальше нужно разбираться, есть ли повод платить НДФЛ и подавать декларацию.

Например, если вы в 2015 году купили квартиру за 2 млн рублей, а в 2019 продадите ее за 3 млн рублей, вся сумма перевода не будет облагаться налогом, потому что прошел минимальный срок владения. И декларации тоже не будет.

А если продать почти новый Макбук за 50 тысяч рублей, то декларацию подать хоть и придется, но НДФЛ не начислят: при продаже любого имущества есть вычет, он перекроет доход.

Что еще нужно знать, если получаете переводы на карту

Вот еще несколько фактов о налогах, переводах и слежке за вашими счетами:

  1. Банк не передает в налоговую информацию о каждом вашем поступлении. Эти данные можно получить только в рамках налоговой проверки, если для нее найдется повод.
  2. Налоговая знает, что у вас есть счет в банке, но не знает о зачислениях и тратах.
  3. У налоговой были планы получить доступ к переводам, но спустя год они так и остались планами.
  4. Доказывать, что перевод — это ваш доход, а не подарок, должна налоговая, а не вы.
  5. Автоматически налоги с переводов на карты никому не начисляют.
  6. Контроля за расходами в России нет. Если у вас нет официального дохода, но вы купили квартиру, это еще не повод начислять налоги.
  7. Кроме налогового кодекса есть закон № 115-ФЗ о борьбе с обналичкой и преступными доходами.
Теги: налоги
Какие еще слухи о налогах вам встречались? Мы их проверим.
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

По моему для истерики есть куда более весёлый повод - Законопроект о внесении изменений в ФЗ «О рынке ценных бумаг». Напишите про 618877–7?

5
0

"с любых денежных подарков от любых людей никогда не нужно платить налоги" - а как же уточнение в самом НК, что налогами не облагаются подарки только от близких родственников?

4

Дарья, статья 217 НК, пункт 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)

2

Olesya, на ваш ответ никто не отвечает больше - получается вы правы, дарение от близких(указанных в ст217, п18.1 НК) не облагается налогом

0

Иван, автоматически банк ничего не передает. С ИП такая ситуация: когда вы сдаете декларацию за год, начинается камеральная проверка. В рамках этой проверки налоговая запрашивает выписку по расчетному счету. Это как раз и нужно для того, чтобы найти доходы ИП, которые могут быть не заявлены в декларации. У физического лица поводов для проверки гораздо меньше.

Инструмента прямого доступа не существует. Банк не предоставит выписку по счету по первому требованию без законных оснований. Это определенная процедура, которую должны соблюдать обе стороны.

3

Константин, посчитайте сумму потраченную на участие в лотерее, и окажется что дохода вы не получили :) Я так думаю, если вы конечно не очень везучий :)

3
0

Десятина с древности теперь кажется самым лояльным налоговым режимом.

3

Денис, вам сильно кажется. в древности к вам ещё могут прийти древляне, дать дубиной по голове и забрать капусту, редьку, жену и ребенка=)

1

Иван, по ИП и юр. лицам понятно, что налоговая имеет доступ. А к физ. лицам нет у них доступа, только если пройдут через 9 кругов бюрократического ада.

2

Рыжая, там речь шла о подарке не от физлица, а от юрлица.

2
0

Налоги зло

1

Olesya, с письмом Минфина казус.

Буквальное прочтение НК РФ я бы трактовала также как и вы.

Но Минфин выпустил еще кучу писем, в которых разьяснил, что приписка про близких родственников относится только к тому, что "за исключением".

1
0

А куда и как платить эти самые налоги?

0

Максим, я сейчас номер карты скину - вот туда нужно :))

5

Vasiliy, 50% мне)

0
0

А как узнать заинтересовалась налоговая моим счётом? И какие есть поводы для проверки?

0

Николай, на допрос вызовут пояснить что за средства.

0

Николай, письмо придти должно :)

0
0

Пример про макбук не понял . Причем там вычет, если он продан дешевле чем приобретался?

0
0

Очень интересная статья.
Жаль только, что служба безопасности банка расходится во мнении с авторами журнала этого же банка.
А так - все супер :-)

(Кейс: моему знакомому (физ лицу) позвонили из вашего банка и сказали, что не нужно "дарить" деньги людям, иначе счет заблокируют, и доказывать пришлось уже ему, что он не верблюд, а не банку.
Другому знакомому после перевода своему родственнику несколько сотен тысяч рублей, позвонили из банка и без объяснений закрыли счет ) :-)

0
0

Если я один раз в неделю буду переводить (доход не официальный от торговли на рынке форекс) на свою карту и снимать с неё 90 т.р. налоговая будет это видеть?

0
0

Екатерина здравствуйте, подскажите будут ли облагаться налогом членские взносы за дачный участок если я их перевёл казначею на её личную карточку, а она их сняла и положила на счёт СНТ.

0
0

Налог на бездетность

0
0

Здравствуйте.У меня такой вопрос.Подскажите , пожалуйста, если с эмиссионного банка России переводят деньги в банк Казахстана,заранее нужно оплачивать конвертацию?

0
0

Сейчас в городе и Екатеринбурге полным ходом идет перевод через сети Билайн и мегафон по паспорту в Китай это законно и облагаеться ли налогом

0
0

Любимый приëм из Средней Азии: ИП заводит счета в банках на родственников и друзей и размывают доходы по счетам, через переводы банков он - лайн! А налоговую дурачат нулевой декларацией.

0

Сообщество