Как заполнить платежное поручение

Платежное поручение — это документ, которым вы как бы говорите банку: «Переведи с моего расчетного счета столько-то денег такому-то контрагенту вот на этот счет». В разговорной речи платежные поручения часто называют платежками.

Чаще всего платежные поручения используются, чтобы:

• расплатиться с контрагентом за поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг;
• отправить деньги в бюджет и фонды, то есть уплатить налоги или взносы;
• выплатить сотрудникам деньги;
• вернуть заем, кредит и выплатить проценты по ним, положить деньги на депозит.

Это распоряжение для банка о том, кому, сколько и куда мы хотим перечислить денег. То есть ИП или компания доверяет банку перевести кому-то свои деньги.

С помощью платежки мы даем банку поручение списать с расчетного счета компании или ИП деньги в пользу получателя. Так можно рассчитываться с поставщиками, подрядчиками и клиентами. А еще — с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам, сборам и другим платежам.

Раньше платежные поручения были бумажными: их распечатывали на принтере, подписывали, ставили печать и везли в отделение банка.

Сейчас бумажные платежки используются в исключительных случаях. Большая часть денег уходит по электронным платежам. Компании и ИП в личном кабинете банка или через мобильное приложение заполняют реквизиты, сумму и назначение платежа. Платежное поручение формируется автоматически, предпринимателю остается только подписать его электронной подписью и отправить.

Банк исполняет платежное поручение в срок, который указан в договоре банковского обслуживания, или в срок, который предусматривает закон.

Если платежка заполнена некорректно или по счету есть блокировка, может возникать сообщение об ошибке: «Невозможно отправить платежное поручение». Вот что в этом случае нужно проверить:

1. Все ли обязательные поля заполнены.
2. Хватает ли денег на счете.
3. Нет ли блокировки, например от налоговой.
4. БИК банка получателя — может быть недействующим.
5. Дату документа — платежка должна быть создана не ранее, чем за 10 дней до текущей даты.
6. Не содержит ли какое-нибудь поле слишком много символов. В назначении платежа — это поле 24 — может быть не больше 210 символов, включая пробелы. В наименовании контрагента — не больше 160.

Когда исправите ошибки, попробуйте отправить платежку снова.

Срок действия платежки — 10 календарных дней после дня ее составления. Если отправить платежное поручение в банк через 11 дней, банк его не исполнит.

Принятые платежки обычно исполняются до пяти банковских дней. Банковский день — это то же самое, что платежный и операционный день, то есть время, когда банк отправляет и принимает деньги.

По закону банк должен исполнить платежное поручение в течение двух банковских дней, если деньги отправляются в пределах субъекта РФ. Например, когда банки обоих контрагентов находятся в Москве. Если платеж идет по России, например из Владивостока в Москву, то процесс может затянуться до пяти банковских дней.

На деле все происходит быстрее, конечно, если это предусмотрено в условиях обслуживания. Например, в Тинькофф все платежи срочные, внутри банка деньги ходят круглосуточно, в любые регионы РФ отправляют с 01:00 до 21:00.

На расчетный счет деньги должны зачисляться не позднее, чем на следующий рабочий день после поступления в банк. Например, если деньги пришли в среду, то в четверг будут на счете. А если в пятницу, то компания увидит их на счете в понедельник.

Если платежка создана, а денег на счете не хватает, то платеж встает в очередь. Когда появятся деньги, все платежи уйдут по очереди.

Нет какой-то специальной классификации платежных поручений, но вот самые популярные назначения платежей:

• оплата поставщикам, аренда офиса, оплата хозяйственных расходов;
• перечисление дохода физическим лицам, например выплата зарплаты сотрудникам;
• платежи в бюджет и внебюджетный фонд, например уплата налогов или взносов.

Могут быть и другие платежи.

Наименования и номера реквизитов, форма для платежного поручения на бумаге установлены приложениями 1—3 к положению Банка России № 762-П.

Бумажная форма платежки встречается очень редко, но бывают ситуации, когда она нужна. В этом случае можно подготовить бумажную платежку или попросить подготовить ее в банке. На таком документе должны быть подпись и печать — при наличии.

Где взять бланк. Платежное поручение можно заполнить в любой бухгалтерской программе и выгрузить в личный кабинет банка. Если по каким-то причинам нужно отнести бумажное поручение в банк, то распечатайте столько экземпляров, сколько просит банк.

Платежку можно заполнить прямо в личном кабинете или мобильном приложении банка, если у банка есть такая функциональность. Это удобно, если платежных поручений немного.

Формирование платежных поручений в «1С: Бухгалтерия». Документ «Платежное поручение» можно найти в главном меню слева: «Банк и касса» → «Банк» → «Платежные поручения».

В платежном поручении много полей, которые надо заполнить. Неважно, бумажный это документ или форма в онлайн-банке. Правила заполнения платежек установлены положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П.

Номер и дата — поля 3 и 4. Дату нужно писать цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ. Номер платежного документа не может быть больше 6 знаков.

Вид платежа — поле 5. В этом поле ставят код из одного символа. Перечень кодов и их значение устанавливает банк. Обычно в этом поле ставят только отметку «срочно», если это срочный платеж. Во всех остальных случаях ничего не указывают или это решает банк. За срочность банк может брать дополнительную комиссию.

Сумма платежа — поля 6 и 7. В бумажной платежке в поле 6 пишут сумму прописью. С начала строки с заглавной буквы указывается сумма платежного поручения — прописью в рублях, в именительном падеже, а копейки — цифрами. Слова «рубль» и «копейка» пишут в соответствующем падеже — «рублей», «рубля» и т. д. — без сокращений. Например, три тысячи четыреста рублей 00 копеек.

В поле 7 пишут сумму цифрами без пробелов. Рубли отделяются от копеек символом «-», например 5000-55. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, а в конце нужно поставить знак равенства. Например, 5000=.

В электронном поручении сумма ставится в формате банка. В Тинькофф просто пишете свою сумму, а банк приводит ее в нужную форму.

Информация о плательщике — поля 8, 60 и 102. Сначала указывают название в поле 8:

1. для юрлиц — полное или сокращенное наименование. Например, ООО «Бизнесонлайн»;
2. для физических лиц — полностью фамилию, имя, отчество;
3. для ИП — ФИО и правовой статус. Например, ИП Иванов Иван Иванович;
4. для физических лиц с частной практикой — ФИО и указание вида деятельности. Например, адвокат Иванов Иван Иванович.

ИНН плательщика — поле 60. Его берете из своих реквизитов.

КПП плательщика — поле 102. Его тоже берете из своих реквизитов. КПП есть только у компаний, у ИП его нет.

Потом — банковские реквизиты плательщика:

1. Номер счета плательщика — поле 9.
2. Банк плательщика — поле 10.
3. Банковский идентификационный код — БИК — банка плательщика — поле 11. Проверить БИК банка можно в справочнике Банка России.
4. Корреспондентский счет банка плательщика — поле 12. Образно говоря, это счет конкретного банка в Банке России. В онлайн-банках он сам подтягивается при вводе БИК или названия банка. Последние 3 цифры БИК совпадают с последними цифрами в корреспондентском счете банка — это помогает избежать ошибок.

Информация о получателе платежа — это тот, кому вы отправляете деньги. Здесь указываем:

1. Банк получателя — поле 13.
2. БИК банка получателя — поле 14.
3. Номер корреспондентского счета банка получателя средств — поле 15.
4. Номер счета получателя средств — поле 17.
5. Получатель — поле 16. Для юрлиц указывается полное или сокращенное наименование, для физических лиц — ФИО, для индивидуальных предпринимателей — ФИО и правовой статус, для физлиц с частной практикой — ФИО и вид деятельности.
6. ИНН получателя денег — поле 61.
7. КПП получателя денег — поле 103. КПП есть только у организаций, если платите ИП или самозанятому, поле заполнять не нужно.

Вид операции — поле 18. Указывается шифр: для платежного поручения — 01.

Срок платежа — поле 19. Это поле не заполняем.

Код назначения платежа — поле 20. Заполняется, только если получатель денег — физическое лицо. В иных случаях не заполняется. Если деньги перечисляются физлицу, то указывается код платежа:

• Код 1 — для заработной платы, премий, отпускных, выплат самозанятым.
• Код 2 — для периодических выплат, с которых нельзя делать взыскания. Это алименты, стоимость молока для лиц на вредных работах.
• Код 3 — для периодических выплат, с которых можно взыскать только алименты или возмещение вреда в связи со смертью кормильца. Например, это компенсационные выплаты пострадавшим от радиационных или техногенных катастроф.
• Код 4 — для единовременных выплат, с которых нельзя делать взыскания. Например, с материальной помощи работнику в связи со смертью члена семьи.
• Код 5 — для единовременных выплат, с которых можно взыскать только алименты. Например, с разового возмещения вреда, причиненного здоровью.

Если перечисляете сотруднику суммы с разными кодами, например отпускные и возмещение вреда здоровью, нужно заполнить два платежных поручения: с кодом 1 и с кодом 5.

Очередность платежа — поле 21. Когда на расчетном счете плательщика недостаточно денег, то заводится картотека. Грубо говоря, это порядок, в котором платежи будут списываться при поступлении денег.

Вот в какой очередности происходит списание:

1. Исполнительные листы, по которым взыскивают возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, и алименты.
2. Зарплата, выходное пособие или авторское вознаграждение, если вы перечисляете их по исполнительному документу.
3. Зарплата, а также долги по налогам и взносам по требованиям ИФНС и СФР.
4. Долги по исполнительным документам, кроме тех, которые исполняются в первую — третью очередь.
5. Остальные платежи в календарном порядке, например оплата поставщику или самостоятельная уплата налогов и взносов в бюджет.

Код платежного поручения — поле 22. Это поле нужно только в некоторых случаях, например при уплате госпошлины.

В этом поле указывается код УИП — уникальный идентификатор платежа — или код УИН — уникальный идентификатор начисления, если это предусмотрено договором с получателем этого платежа. Например, госорган-получатель выдал вам квитанцию на оплату с указанием УИП. Если этого кода у вас нет, ставьте 0.

Назначение платежа — поле 24. В платежном поручении указывается назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов. А еще — с НДС платеж или нет. Для платежей в бюджет указывают вид налога или взноса и период, за который их платят.

Например, «Оплата по Договору № 52 от 01.07.20 за аренду офисного помещения за июль 2020. Сумма 30 000-00. Без НДС». Или «Оплата по Счету № 5685 от 24.07.20 за канцелярские товары. Сумма 2000-00. В т. ч. НДС (20%) 333-33».

Если платили доход человеку и удержали из этого дохода долги, в поле 24 нужно указать информацию о ВЗС — взысканной сумме — в такой форме: //ВЗС//сумма цифрами//.

Если сумма указывается рублями, нужно отделять копейки символом «-». Если сумма выражена в целых рублях, то после символа «-» указывают два нуля. Например, сумма будет выглядеть так: //ВЗС//1000-00//.

Поля 101, 104-109 заполняют только при уплате налогов, сборов и других платежей в бюджет.

В 2023 году большинство платежей в бюджет входит в единый налоговый платеж — ЕНП.

Не входят в ЕНП:

1. НДФЛ с доходов иностранцев, работающих в России по патенту.
2. Госпошлина, по которой судом не выдан исполнительный документ.
3. Страховые взносы на травматизм.

Есть платежи, которые можно перечислять в составе ЕНП, а можно отдельными платежками по разным КБК:

1. Налог на профессиональный доход.
2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Остальные налоги, сборы, госпошлины входят в ЕНП. Это значит, что человек (или компания) платит все, что должен бюджету, одной суммой, а налоговая инспекция сама распределяет ее по конкретным налогам, сборам и пошлинам.

Если платеж авансовый, то есть перечисляемый до подачи отчетности, в момент уплаты налоговая инспекция еще не знает, куда его распределить. Для налогов и сборов с авансовой системой компании и предприниматели должны подавать уведомление. Это касается, например, налога на имущество организаций, НДФЛ и страховых взносов с зарплаты работников.

В 2023 году действует переходный период по ЕНП. Можно платить налоги и сборы не на ЕНП, а сразу по конкретным кодам бюджетной классификации — КБК. Тогда платежка выступает в роли уведомления.

Важно! Если вы подали хотя бы одно уведомление с начала года, то уже не сможете перейти обратно на уплату налогов и взносов путем заполнения отдельных платежек со своими КБК. Впоследствии нужно подавать уведомления.

От того, какой способ выбран, зависит заполнение платежки.

Если платят налог или сбор в составе ЕНП, поля заполняют так:

1. Статус плательщика — поле 101. Для ЕНП надо ставить значение «01».
2. Поле 104 КБК — для ЕНП это код 18201061201010000510.
3. В полях 105—109 ставят нули.

Для платежек-уведомлений поля заполняют так:

1. Статус плательщика — поле 101 — значение «02».
2. Поле 104 КБК — зависит от вида налога, сбора и платежа. Если ИП или ООО — налоговый агент, например перечислили заработную плату сотруднику по трудовому договору, то при перечислении удержанного НДФЛ по ставке 13% в бюджет и ИП, и ООО укажут один и тот же КБК — 18210102010011000110. Проверить нужный код можно на сайте налоговой.
3. ОКТМО — поле 105. Код ОКТМО — это код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Проверить ОКТМО можно по ИНН на сайте Росстата.
4. Основание платежа — поле 106. Ставится 0.
5. Налоговый период — поле 107. В этом поле указывают периодичность уплаты налога: МС — месячный платеж, КВ — квартальный платеж, ГД — годовой платеж. Например, МС.04.2023 — платеж за апрель 2023 года.

Для платежей, не входящих в ЕНП:

1. Статус плательщика — поле 101 — значение «01» для организаций, для предпринимателей «08» при уплате взносов на травматизм и «13» для остальных платежей.
2. КБК — поле 104 — заполняется значение КБК налога или сбора, не входящего в ЕНП.
3. ОКТМО — поле 105 — заполняется ОКТМО территории, куда зачисляется платеж.
4. Основание платежа — поле 106. Ставится 0.
5. Налоговый период — поле 107. Ставится 0.

Платежи контрагентам. Если заполняете платежное поручение для поставщика, главное — не ошибиться в номере счета получателя. Иначе деньги могут уйти не туда. Вот пример заполненной платежки.

Платежи физлицам. Если переводите деньги физлицам — зарплату, премии, отпускные, выплаты подрядчикам или самозанятым, в поле 20 нужно указывать код вида дохода.

Чаще всего у вас будет код 1 — зарплата, премии, отпускные, выплаты самозанятым. Если перечисляете деньги под отчет или даете человеку взаймы, код не заполняете, поскольку такие выплаты доходом человека не считаются.

Платежи в бюджет. Реквизиты для уплаты зависят от того, перечисляют ли платеж в составе ЕНП или используют платежки-уведомления. С 2023 года все компании и предприниматели России платят налоги и сборы в одно место — Казначейство России.

Обратитесь в банк — в определенные сроки можно вернуть платеж. Если период, когда деньги можно отозвать, закончится, попросите вашего контрагента вернуть их. Если не получится в мирном порядке, можно обратиться в суд.

В платежках на ЕНП деньги в любом случае правильно попадут на ЕНС, главное — корректно указать номер счета. Ошибки в наименовании получателя, банка получателя и КБК на зачисление платежа не влияют.

Если ошибка в платежке-уведомлении, например период или ОКТМО, то исправить ее можно, только подав уведомление. В нем надо заполнить две строки. В первой указать все данные, как они были в ошибочной платежке — КПП, КБК, ОКТМО, период, а в строке с суммой поставить «0». Во второй строке надо указать правильные данные и полную сумму.

Подача уведомления даже для исправления ошибки лишает компанию или предпринимателя права дальше платить налоги платежкой-уведомлением. С этого момента придется платить на ЕНП и подавать уведомления по всем налогам и сборам, входящим в ЕНП.