Получаем налоговый вычет

1. Что такое налоговый вычет и кому он полагается.
2. Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в кредит и как их рассчитать.
3. Как получить вычет.
4. Какие документы для этого нужны.
5. Когда придут деньги.
6. Что делать, если что-то пошло не так.

Налоговый вычет — это способ уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, и сэкономить на налоге. Одни вычеты доступны только определенным группам людей, например родителям несовершеннолетних детей, людям с инвалидностью или ветеранам, а другие — всем желающим, которые выполнили определенные условия: оплатили полис ДМС, купили квартиру или построили дом.

При покупке квартиры можно заявить имущественный вычет. Тогда вы сэкономите на НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%, например с зарплаты или по договорам оказания услуг. Вот условия для вычета.

Быть налоговым резидентом РФ. Это значит, что на 31 декабря года, к доходам которого вы хотите применить вычет, вы должны провести в России минимум 183 дня в течение предыдущих 12 месяцев.

Купить жилье в России. Вычет за покупку жилья за границей получить нельзя.

Получать официальные доходы, облагаемые НДФЛ. Трудовой договор не обязателен: например, можно оказывать услуги по гражданско-правовым договорам. Главное — оформить эти отношения официально и платить НДФЛ с полученных денег. С сумм «в конверте» налогов не платят, поэтому и возвращать нечего. ИП на упрощенке или патенте и самозанятые не платят НДФЛ, поэтому тоже не могут претендовать на вычет.

Стать собственником квартиры. Подавать документы на вычет можно только после того, как вы зарегистрировали право собственности на нее. До этого получить вычет нельзя.

Оплатить квартиру своими или кредитными деньгами. Если квартиру вам купил работодатель или на покупку пошел материнский капитал, с этих сумм вычет не полагается. Своими считают и подаренные суммы, и взятые в долг — в том числе у работодателя: для налоговой это тоже ваши собственные деньги.

Купить квартиру не у близких родственников. За покупку у мамы или брата налог на доходы не вернут, даже если вы действительно заплатили за нее рыночную цену.

Не использовать право на вычет ранее. Если в прошлом вы оформили всю сумму вычета, еще раз получить его нельзя.

Если не выполнить хотя бы одно из этих условий, в вычете откажут.

В этом случае доступны два вычета: за квартиру и за проценты по ипотечному кредиту.

У каждого вычета свой лимит — максимальная сумма, на которую уменьшают налогооблагаемые доходы. Вычеты разрешено заявлять одновременно, главное, чтобы хватило годового заработка. Вычеты можно применить к доходам текущего года и трех предшествующих ему. Разберем это на примере чуть позже.

Вычет за квартиру. Здесь вы можете сэкономить максимум 260 000 ₽ НДФЛ, потому что лимит вычета — 2 млн: 2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽. Если квартира стоила меньше 2 000 000 ₽, 13% считают от цены. Например, вы купили ее за 1 500 000 ₽. Тогда максимальная сумма возврата — 195 000 ₽: 1 500 000 ₽ × 13%.

Если вы купили жилье по цене менее 2 000 000 ₽ после 1 января 2014 года, остаток лимита можно перенести на покупку следующего объекта. Продолжим наш пример: купили квартиру за 1 500 000 ₽ и вернули 195 000 ₽. От максимального лимита в 2 000 000 ₽ останется 500 000 ₽, и с них можно вернуть 65 000 ₽ при покупке следующего жилья.

При покупке недвижимости дешевле 2 000 000 ₽ до 1 января 2014 года остаток лимита не переносится: если вы приобрели квартиру за 1 500 000 ₽ и получили возврат налога 195 000 ₽, остаток вычета — 500 000 ₽ — сгорел.

Если вы купили квартиру в браке, она считается совместной собственностью и каждому супругу полагается вычет 2 000 000 ₽. На двоих получится вернуть 520 000 ₽. А если квартира стоит меньше 2 000 000 ₽, распределить можно на свое усмотрение: например, один супруг заявит вычет на 70% стоимости квартиры, а второй — на 30%. Большую часть вычета стоит отнести на доходы того, кто зарабатывает больше. Это поможет быстрее использовать вычет целиком.

Что можно включить в стоимость жилья для расчета вычета:

1. Цену квартиры или другого жилья — комнаты, доли или дома.
2. Расходы на ремонт новостройки, приобретаемой без отделки, если это указано в ДДУ: стоимость разработки проектной и сметной документации, материалов и работ.

Сейчас распространена схема, когда цену квартиры на вторичном рынке делят на две суммы: за собственно квартиру и неотделимые улучшения в ней — вроде дорогостоящего ремонта.

Так продавцы пытаются сэкономить на НДФЛ: налоговая второй договор не увидит. Но и покупатель не сможет включить в расходы для вычета стоимость неотделимых улучшений — только цену квартиры по первому договору.

Разберем на примере, какую сумму можно вернуть после покупки квартиры. Алексей купил однушку за 5 000 000 ₽ в 2023 году, а в 2024 решил оформить вычет за два года. В 2022 он получал 50 000 ₽ в месяц до уплаты НДФЛ, а в 2023 году — по 70 000 ₽. Давайте посчитаем, сколько денег он может вернуть.

Посчитайте, сколько вы можете вернуть, с помощью нашего теста.

Вычет за проценты, которые вы заплатили банку по ипотечному кредиту. Он работает по тому же принципу, что и вычет за квартиру, но лимит у него больше: 3 000 000 ₽. НДФЛ возвращают только с уплаченных процентов и также в пределах годовых доходов.

Например, за 2023 год вы выплатили процентов на 2 000 000 ₽. Ваш доход за тот же год — 1 000 000 ₽, уплаченный работодателем НДФЛ — 130 000 ₽. Предельная сумма вычета превышает годовой доход, значит, вычет 2023 года — 1 000 000 ₽, НДФЛ к возврату — 130 000 ₽. А оставшиеся 1 000 000 ₽ вычета вы сможете использовать в последующих годах, за счет чего сэкономите еще 130 000 ₽ налога.

В вычет включают все проценты, которые вы заплатили по кредиту и не заявляли ранее, даже те, что вы внесли до получения квартиры в новостройке. Но если ваш доход не больше 2 000 000 ₽ год, оформлять вычет по процентам в том же году, когда вы заявляете вычет за покупку жилья, нет смысла.

Основная особенность этого вычета — он действует только для конкретного объекта недвижимости и не переносится на другой, в отличие от вычета за квартиру. Если вы использовали только половину лимита в 3 000 000 ₽ и выплатили всю ипотеку, вторую половину нельзя перенести на другой объект. Так что, если у вас ипотека на небольшую сумму, а вы планируете брать еще, подумайте, стоит ли заявлять этот вычет.

То же касается и ипотеки под минимальные проценты, которую раньше предлагали застройщики, — под 1 или 0,1%. Переплата по таким кредитам минимальная, поэтому лучше отложить получение вычета на другую ипотеку, если планируете ее оформлять. По субсидированной ипотеке, где часть ставки банку компенсирует государство, вычет работает так же — декларацию можно подавать, когда выплатите полную сумму или часть процентов.

Например, в 2023 году вы заплатили 500 000 ₽ процентов. Тогда можно подать декларацию на возврат 65 000 ₽. И так до тех пор, пока не вернете полную сумму — 390 000 ₽.

Еще больше узнать о вычетах можно в статьях Т⁠—⁠Ж:

1. Как получить налоговый вычет за квартиру.
2. Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.
3. Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке.
4. Когда подавать заявление на налоговый вычет по ипотечным процентам.

Есть два основных способа, как применить вычеты и получить деньги: через работодателя или через налоговую.

Через работодателя. Вместо того чтобы возвращать уплаченный ранее налог, можно не платить его в текущем году. После оформления вычета работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты — и она станет чуть больше. Так можно сделать не дожидаясь конца календарного года.

Для этого нужно подать в налоговую заявление, что вы хотите получить вычет, и подтвердить его документами о покупке квартиры. Максимум через 30 дней налоговая пришлет работодателю уведомление о праве на вычет — и компания или ИП перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, так что она увеличится на сумму налога. Заявление в налоговую надо подавать каждый год — до тех пор, пока вы не исчерпаете лимит на вычет.

Через налоговую. Налог именно возвращают. Получить вычет через налоговую можно после окончания налогового года. Для этого нужно подать декларацию за прошедший год.

Вместе с налоговой декларацией за отчетный год надо подать дополнительные документы, которые подтверждают ваше право на вычет.

При этом имущественный вычет за покупку квартиры получают и в упрощенном порядке — без представления таких документов. Это можно делать по окончании года: вся необходимая налоговой информация подгружается через межведомственный обмен с госорганами.

Чтобы получить оба вычета, нужно заполнить налоговую декларацию — 3-НДФЛ. Если вы хотите получить вычет за несколько предыдущих лет, заполните отдельную декларацию на каждый год.

Если в истекшем году у вас были доходы, НДФЛ с которых надо заплатить самостоятельно, например вы продали автомобиль, которым владели менее трех лет, вычеты можно заявить в декларации с такими доходами. Ее сдают до 30 апреля следующего года.

Если же НДФЛ со всех ваших годовых заработков удержал и уплатил работодатель или заказчик, декларацию с вычетом за этот год можно представить в течение трех лет, без привязки к 30 апреля.

Кроме декларации, потребуются следующие документы.

Справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ). Если подавать декларацию с вычетом за предыдущий год после 25 февраля, данные о полученном доходе попадут туда автоматически. То же касается и более ранних лет.

Если же вы спешите подать декларацию за предыдущий год до 25 февраля, возьмите на работе справку о доходах и перенесите данные из нее в декларацию вручную. Но мы так делать не советуем: легко ошибиться в числах. Проще дождаться, когда справка о доходах появится в личном кабинете.

Документы, подтверждающие право собственности на квартиру и ее передачу. Выписка из ЕГРН, договор купли-продажи или долевого участия, акт приема-передачи квартиры, акт передачи квартиры в новостройке.

Документы об оплате квартиры. Это могут быть расписки, выписки со счета, квитанции и другие документы, которые доказывают, что вы оплатили квартиру.

Документы, подтверждающие выплату кредита с процентами. Договор ипотеки, кредитный договор, график платежей вы можете взять из своего пакета документов, а в банке придется запросить справку о сумме погашенного кредита и процентов. Обычно эти документы можно заказать в онлайн-кабинете банка, их готовят 1—2 дня.

Документы о распределении вычета между супругами. Если оба супруга работают, они могут подать заявление о распределении расходов на приобретение жилья. Но в этом есть смысл, если стоимость купленной недвижимости меньше 2 000 000 ₽. Иначе можно обойтись без заявления о распределении доходов. И подать декларацию, например, так: один супруг — на 1 000 000 ₽, второй — на 2 000 000 ₽. Или по 1 500 000 ₽ каждый.

В таком заявлении можно разделить траты в любой подходящей пропорции — в равных или неравных долях. Сумму неиспользованного вычета можно применить потом — когда это будет нужно.

Оформить декларацию на вычет можно в личном кабинете на сайте ФНС: вся информация о ваших доходах подтягивается туда автоматически, а заполнить налоговую декларацию можно по пошаговым подсказкам. Главное — получите справку от банка о процентах и соберите документы.

На втором шаге проверьте все доходы, которые сервис загрузил автоматически. Если что-то заполнено неправильно, напишите в техническую поддержку. Если подгрузились не ваши доходы, исключите их из декларации.

После этого предстоит заполнить разделы о вычетах.

Если вы получали вычет в предыдущие годы, укажите их размер. Будьте внимательны: нужно вписать сумму вычета, а не вернувшегося налога. Документы, которые подтверждают права на квартиру и уплату процентов, можно подгрузить в личный кабинет.

После отправки документов налоговая начнет проверку декларации и примет решение о вычете — по закону на это у нее три месяца.

Нужна справка из налоговой. Сначала подайте туда заявление — это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС по готовой форме.

К заявлению приложите документы о праве на вычет — это те же бумаги, что нужны при отправке налоговой декларации: документы на квартиру и на проценты за кредит.

Справку для работодателя придется получать каждый год, но прикладывать документы на квартиру обязательно только к первому заявлению, а в следующие годы это можно не делать.

Проверка налоговой декларации длится максимум три месяца — вам сообщат о ее начале. Если все верно и вычет подтвердят, в течение двух рабочих дней с даты решения деньги должны вернуть.

Если вы отправляли документы через личный кабинет, в нем появится информация о переплате налогов и кнопка «Распорядиться переплатой». Деньги придут на счет, который вы указали в заявлении.

Если вы решили применять вычет через работодателя, увеличится зарплата: бухгалтерия просто не будет платить за вас НДФЛ до тех пор, пока право на вычет не исчерпается. Если уведомление о праве на вычет работодатель получил позже января, формально он должен вернуть ранее удержанный налог. Но в жизни так мало кто делает. Так что чем раньше оформите справку, тем лучше.

Вам могут отказать в нескольких ситуациях:

1. Вы нерезидент России.
2. Квартира куплена за пределами России.
3. Вы полностью использовали право на вычет раньше.
4. Вы купили квартиру у близкого родственника: родителей, супруга или супруги, ребенка, бабушки или дедушки, сестры или брата, в том числе сводных.
5. Вы купили квартиру на материнский капитал, за счет бюджета, или жилье вам купил работодатель.
6. На этот вид объекта не дают вычет: например, если вы купили апартаменты или другую нежилую недвижимость — машино-место или дачу без права регистрации по месту жительства.
7. Вы не оформили право собственности на квартиру.
8. Вы неправильно заполнили декларацию.

В последнем случае вас могут вызвать в налоговую. Бояться этого не стоит: скорее всего, вам помогут исправить ошибки в декларации, подскажут, как рассчитать верную сумму, и составят акт. Обычно это занимает пару часов, а через день обновленную сумму к возврату подтверждают и начинают новую проверку.

1. При покупке квартиры в кредит можно получить два вычета: за квартиру и за проценты по кредиту.
2. Вычет — это сумма, с которой не платят или возвращают уплаченный НДФЛ. Общий лимит вычетов — 5 000 000 ₽, а общий лимит возврата налога — 650 000 ₽.
3. Каждый из супругов может сэкономить до 650 тысяч.
4. Можно оформить вычет по итогам года — через налоговую инспекцию, а можно не платить НДФЛ с текущей зарплаты — для этого надо запросить в налоговой справку для работодателя.
5. Чтобы вернуть НДФЛ, нужно заполнить декларацию и отправить в налоговую документы по квартире и кредиту.
6. Если с документами все в порядке, деньги придут примерно через три месяца.