Документы для стандартных вычетов

Стандартный вычет — это сумма, которая не облагается налогом на доходы физических лиц.

Другими словами, государство разрешает не платить НДФЛ с полученного дохода или возвращает уже удержанный налог.

Получать стандартный вычет можно на себя или на детей. По закону все вычеты положены налоговым резидентам РФ и применить их можно только к доходам, которые облагаются налогом по ставке 13%.

Полный список тех, кто может получить вычет на себя, указан в налоговом кодексе. Например, право на вычет имеют люди с инвалидностью с детства, чернобыльцы, участники ВОВ, родители и супруги погибших военнослужащих.

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.

Чернобыльцы и граждане, пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации радиационных аварий, с инвалидностью вследствие войны и некоторые другие категории людей имеют право на стандартный вычет в размере 3000 ₽ за каждый месяц календарного года.

Герои СССР и РФ, некоторые военнослужащие и члены их семей, люди с инвалидностью с детства и вследствие войны и другие определенные категории лиц имеют право на стандартный вычет в размере 500 ₽ за каждый месяц календарного года.

Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет.

Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

• на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 ₽;
• на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 ₽;
• на ребенка с инвалидностью до 18 лет или ребенка с инвалидностью до 24 лет первой или второй группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 ₽;
• на каждого ребенка с инвалидностью до 18 лет или ребенка с инвалидностью до 24 лет первой или второй группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 ₽.

Вычеты на детей с инвалидностью предоставляются по обоим основаниям. Поэтому за первого или второго ребенка с инвалидностью родитель получит вычет в размере 13 400 ₽: 1400 ₽ + 12 000 ₽. За третьего ребенка с инвалидностью вычет предоставят в размере 15 000 ₽: 3000 ₽ за очередность и 12 000 ₽ за инвалидность.

Очередность детей определяют по датам рождения, включая и взрослых детей, на которых вычет уже не предоставляют.

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета и ежемесячно подтверждает это справками о доходах и суммах налога физлица с места работы, предоставляя их первому родителю. Если родители в разводе, это не дает право одному из них получать стандартный вычет в двойном размере по умолчанию, без заявления второго об отказе от вычета.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход с начала года превысит 350 000 ₽. При зарплате 40 000 ₽ в месяц родитель будет получать вычет с января по август включительно. При зарплате 70 000 ₽ в месяц — по май включительно.

Вычет будут давать до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет. Даже если ребенок достигнет совершеннолетия в январе, его родитель будет иметь право на вычет вплоть до декабря того же года при соблюдении условия по доходу. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года. Но если обучение закончено до окончания года, в котором ребенку исполнилось 24 года, то вычет не будут давать уже с месяца, следующего за месяцем окончания учебы.

Если вам положен стандартный вычет на себя по нескольким основаниям, то предоставляется максимальный вычет из подходящих. Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.

Получить стандартный вычет на детей или по льготе можно по месту работы или в налоговой. На работе можно получать вычет за текущий год, а в налоговой можно вернуть уплаченный НДФЛ за предыдущий год.

Чтобы получать вычет на работе, обратитесь к работодателю с заявлением по форме и подтверждающими право на вычет документами.

Для вычета на себя понадобятся следующие документы:

1. Копия документа, подтверждающего право на вычет: справка об инвалидности первой или второй группы, удостоверение чернобыльца или ветерана боевых действий или другой документ в зависимости от льготы.
2. Заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте.
3. Справка о доходах — бывшая справка 2-НДФЛ — с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Для вычета на детей родителю понадобятся следующие документы:

1. Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей.
2. Заявление о предоставлении вычета.
3. Справка с места учебы, если ребенок учится очно.
4. Справка об инвалидности, если у ребенка инвалидность.
5. Справка о доходах — бывшая справка 2-НДФЛ — с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:

1. Копию страницы паспорта о семейном положении без отметки о браке или свидетельство о рождении с прочерком в графе «Отец».
2. Если второй родитель умер или пропал без вести — копию свидетельства о смерти второго родителя или выписку из решения суда о признании его умершим или безвестно отсутствующим.
3. Справку из загса о рождении, в которой сведения об отце внесены со слов матери.

Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:

1. Копию акта о назначении опекуна или попечителя.
2. Копию договора о передаче ребенка на воспитание в семью или копию удостоверения приемного родителя.

Если вы забыли написать заявление о предоставлении вычета у работодателя или написали, но не на всех детей, вы можете вернуть часть уплаченного налога.

Если имели право на вычет с февраля, а заявление написали только в июле, работодатель должен пересчитать вам налог с февраля. Если не пересчитает, то вернуть часть НДФЛ за февраль — июнь вы сможете через налоговую.

Вычет за предыдущий год можно получить в налоговой. Обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства со следующими документами:

1. Декларацией 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере. В декларацию входит и заявление о том, куда вам перечислить сумму вычета.
2. Справкой о доходах и суммах НДФЛ за год подачи декларации.
3. Копиями документов, подтверждающих право на вычет.

Заполнить декларацию и подать заявление также можно в личном кабинете налогоплательщика.