Этот урок чуть сложнее, чем предыдущие. Если у вас останутся вопросы, напишите нам в комментарии после урока.
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это особый брокерский счет, который могут открыть граждане РФ. Суть такая же: вы открываете счет и можете покупать на нем все те ценные бумаги, к которым дает доступ ваш брокер.
Но главное преимущество ИИС перед обычным брокерским счетом — налоговые вычеты. Сейчас объясним, что это. Если вы работаете официально, работодатель платит за вас налог на доходы (НДФЛ) — 13% от вашей зарплаты. А если вы откроете ИИС, то получите право каждый год оформлять вычет — то есть возвращать себе часть налога, который работодатель заплатил за вас.
Но даже если у вас неофициальная зарплата, вы индивидуальный предприниматель на упрощенке или почему-то еще у вас нет НДФЛ, который можно вернуть из казны, ИИС остается хорошим способом сэкономить — расскажем об этом ниже.
Зачем тогда вообще нужен обычный счет, если ИИС такой прекрасный? Дело в том, что по ИИС есть серьезное ограничение: внесенные деньги нельзя выводить как минимум в течение трех лет после открытия счета.
Это касается прибыли от торговли бумагами, дивидендов и любого другого дохода от ценных бумаг. Эти деньги будут поступать на ИИС, на них можно будет покупать другие ценные бумаги, но выводить со счета — нельзя. Некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на банковский или брокерский счет вместо ИИС, но все же такое ограничение усложняет жизнь.
Если вывести деньги раньше, счет закроется, а все полученные вычеты придется вернуть налоговой. Это главное отличие ИИС от брокерского счета: с обычного счета можно вывести деньги в любой момент, с ИИС — нет. Если вы хотите вложить деньги на год-два, лучше не вносить их на только что открытый ИИС.
А еще Банк России поддерживает инициативу ввести запрет на покупку иностранных акций на ИИС. Пока что ЦБ РФ никаких серьезных обсуждений этого предложения не ведет, но о таком варианте надо помнить, поэтому рекомендуем на ИИС покупать только ценные бумаги российских компаний и государства.
Давайте разберемся с тем, как это всё работает.
Если у вас есть НДФЛ, который за вас заплатил работодатель или вы сами, его можно вернуть.
Работает это так: вы кладете на ИИС деньги, например 100 000 ₽. Теперь у вас появляется право однократно вернуть из налоговой 13% от вложенной суммы — то есть 13 000 ₽. Вернуть деньги можно в течение следующих трех лет. Если внести деньги в 2019 году, а заявление в налоговую подать в 2023, налоговая ничего не вернет.
Например, в 2019 году вы положили на ИИС 100 000 ₽. Уже в 2020 году можно будет написать заявление в налоговую и вернуть 13 000 ₽ (13% от 100 000 ₽). Налоговая вернет деньги на карту, которую вы укажете в заявлении.
То есть вы можете получить доход от ценных бумаг и еще 13% от вложенного. Такой вычет по ИИС называют вычетом на взнос, или типом А.
Можно каждый год вносить на ИИС деньги и получать за это вычеты.
С 2022 года брокеры начинают вводить системы упрощенной подачи заявлений на вычет по ИИС. Все, что требуется от инвестора, — в интерфейсе брокера подать заявление на вычет. Оно автоматически сформируется и отправится в налоговую. Дальше останется только ждать. Деньги поступят на счет после того, как заявление рассмотрит налоговая, в среднем на это уходит 30 календарных дней. На сегодняшний день эту функцию поддерживают Тинькофф, Сбер, ВТБ и еще десяток брокеров и управляющих компаний — их список можно посмотреть на сайте налоговой.
Конечно, есть ограничения. Разберем их.
Можно вернуть НДФЛ только за тот год, когда вы вносили деньги на ИИС. Если внести деньги в 2019 году, получится вернуть только НДФЛ, уплаченный в этом же году — налог за прошлые годы налоговая не вернет. Так же и в дальнейшем: чтобы вернуть НДФЛ, уплаченный в 2022 году, нужно пополнить ИИС в 2022 году.
С одного взноса — один возврат. Многие думают, что можно в первый год внести 100 000 ₽ на счет, а потом каждый год возвращать 13 000 ₽. На самом деле не так: с этих денег можно будет вернуть 13 000 ₽ только один раз, а чтобы получать вычеты каждый год, нужно вносить деньги каждый год.
Максимальный возврат за год — 52 000 ₽. Вносить на ИИС любые суммы и рассчитывать на возврат 13% тоже не получится. Фактически, если выбирать вычет А, нет смысла вносить за год больше 400 000 ₽: с такой суммы как раз получится вернуть 52 000 ₽. Если внести больше денег, вычет на них действовать не будет.
А еще возврат не больше, чем уплачено НДФЛ. То есть так: если в 2019 году работодатель заплатил за вас 26 000 ₽ НДФЛ, то вернуть за этот год вы сможете только эти 26 000 ₽ — нет смысла в этом году вносить на счет больше 200 000 ₽. Если в 2020 году работодатель заплатит 52 000 ₽ НДФЛ или больше, есть смысл внести 400 000 ₽, чтобы получить максимальный вычет.
Мы написали калькулятор, который посчитает, сколько денег вы можете вернуть у налоговой при своей зарплате и сколько для этого нужно внести на ИИС.
📌 Можно вернуть не больше 52 000 рублей за год и не больше уплаченного за год НДФЛ.
📌 Вносить деньги нужно в тот же год, за который возвращаете НДФЛ.
📌 Один год — один вычет.
Если у вас нет НДФЛ, который можно было бы вернуть из налоговой, можно воспользоваться другим вычетом по ИИС — вычетом на доход, или типом Б. Инвесторы с вычетом Б не платят налог с дохода от торговли ценными бумагами по ИИС, а еще не платят налог с купонов облигаций.
Например, Маша открыла ИИС и торговала на нем ценными бумагами — покупала подешевле и продавала подороже. Она заработала на этом 200 000 ₽. Если бы это был обычный брокерский счет, брокер удержал бы у нее 13% налога с дохода — 26 000 ₽. А с дохода по ИИС платить налог не нужно — экономия 26 000 ₽. Но опять же для такой льготы нужно, чтобы ИИС был открыт минимум три года.
Можно выбрать только один вид вычета — либо А, либо Б. Если вы хотите вернуть 13% от вложенных денег, то брокер удержит налог с дохода по инвестициям. А если не хотите платить налог с дохода по ИИС, то не сможете вернуть 13% от вложенных денег.
📌 Подходит, если нечего возвращать из налоговой.
📌 Нельзя совмещать с вычетом А.
Если закрыть счет, которому не исполнилось три года, налоговых вычетов не будет. Чтобы вывести деньги раньше, счет придется закрыть — вы потеряете право на вычет. Мы писали про это в начале, но разберем подробнее.
Ключевое тут — как давно у вас открыт счет, а не как долго на нем лежат деньги. Отсчет трех лет начинается с даты открытия, а не с даты первого внесения средств.
Например, можно открыть счет в январе 2022, внести первые деньги на него в декабре 2022, а закрыть счет и забрать деньги в январе 2025. То есть по факту деньги будут лежать на счете чуть больше двух лет, но сам ИИС открыт три года — вы имеете право на вычеты.
Поэтому мы рекомендуем открывать и обычный брокерский счет, и ИИС: если вы сейчас не готовы инвестировать на три года, можно пользоваться обычным счетом, а ИИС пусть просто лежит пустой — даже по пустому ИИС будет идти стаж. При этом через 3 года необязательно закрывать ИИС. Им можно пользоваться дальше на тех же условиях.
Выводить деньги частично нельзя — даже после трех лет. Вывести деньги с ИИС можно только полностью — счет при этом автоматически закроется. Но если сделать это по истечении трех лет, право на налоговые льготы сохранится. При этом можно не закрывать счет и пользоваться им дальше. Поэтому каждый инвестор с трехлетним ИИС встает перед выбором: продолжить пользоваться счетом и иметь возможность забрать деньги в любой момент или вывести деньги, открыть новый ИИС и снова ждать три года.
На ИИС можно вносить не более 1 000 000 ₽ за календарный год. При этом неважно, какими частями вы вносите деньги — вы можете внести их целиком в январе или по чуть-чуть каждый месяц. Или не вносить ничего до декабря, а в декабре внести сразу большую сумму. Это будет считаться одинаково.
А по вычету А максимальный возврат — 13% от 400 000 рублей за год.
Можно открыть только один ИИС. Брокерских счетов у вас может быть сколько угодно, а ИИС один. Но можно закрыть ИИС, а потом открыть другой. Главное, чтобы у вас не было двух ИИС одновременно, — а то вам не дадут налоговый вычет. Исключение — когда переносите ИИС от одного брокера к другому: тогда в течение месяца допускается иметь два ИИС.
Еще на ИИС нельзя вносить иностранную валюту. Но можно купить доллары уже на ИИС — а на эти доллары купить акции иностранных компаний.
📌 ИИС должен быть открыт минимум 3 года.
📌 Вернуть 13% от вложенного могут только те, кто платит НДФЛ. Кто не платит, может применить другой тип вычета и не платить налог с прибыли по ИИС.
📌 Вернуть можно максимум 52 000 ₽ за год — если внести 400 000 ₽ и достаточно НДФЛ для возврата.
📌 Один человек — один ИИС.
Можно использовать только один тип вычета из двух, при этом его не требуют выбирать при открытии ИИС. Если хотя бы раз воспользоваться вычетом А, применить вычет Б уже не получится.
Вычет типа А (когда вам возвращают часть НДФЛ) — самый популярный вид вычета по ИИС. Всё потому, что этот вычет позволяет вам в любом случае получить 13% от вложенных денег. А среди начинающих инвесторов мало кто сможет на первых порах похвастаться такой доходностью, чтобы вычет Б стал выгоднее. Если у вас есть что вернуть из налоговой, мы рекомендуем выбирать вычет А.
Считается, что вы выбрали вычет А, когда написали заявление в налоговую. Если хотите выбрать вычет типа Б — просто не приходите в налоговую за вычетом типа А и сообщите о своем решении брокеру при закрытии ИИС.
Пользуйтесь вычетом Б, если не платите НДФЛ и вам нечего возвращать из налоговой. В остальных случаях рекомендуем использовать вычет А.
Индивидуальные инвестиционные счета открывают те же брокеры, которых мы выбирали в предыдущем уроке. Обращаться можно к любому, условия которого вас устраивают. Вот на что обратить внимание.
Внимательно читайте договор, который вы подписываете, — особенно пункты, которые вы отмечаете в договоре галками. Зачастую брокеры предлагают доверительное управление средствами ИИС — это когда вашими деньгами распоряжается сотрудник компании за определенную дополнительную комиссию. Но раз вы читаете наш курс, значит, хотите разобраться самостоятельно — советуем отказаться от доверительного управления.
В договоре не должно стоять каких-нибудь «консультационных» и «информационных» услуг, «услуг по обучению» или «доверительного управления». Брокер должен предоставлять услугу ИИС. Эта услуга есть не у всех брокеров, но практически все крупные брокеры позволяют открыть ИИС с самостоятельным управлением и вменяемыми комиссиями.
Мы рекомендуем не выбирать, а открыть ИИС вдобавок к брокерскому счету — даже если сейчас вы не готовы инвестировать на три года. Чем раньше вы его откроете, тем быстрее начнется отсчет трех лет, спустя которые можно вывести деньги и закрыть счет с сохранением вычета — на счет необязательно заводить деньги сразу, отсчет трех лет идет даже по пустому счету.
Программа с ИИС не будет вечной — когда-нибудь государство перестанет поддерживать инвесторов рублем. Мы рекомендуем открыть ИИС прямо сейчас, пока есть такая возможность, — даже если вы еще до конца не решили, готовы ли инвестировать на три года.
Большинство брокеров не берут абонентскую плату, если счет просто открыт и лежит пустой — ни за ИИС, ни за обычный брокерский. Но перед открытием лучше уточнить этот момент у своего брокера.
Если не уверены, что готовы вложить деньги на три года, — откройте обычный счет и ИИС. Пока что пользуйтесь обычным брокерским счетом. К ИИС вернетесь, когда созреете.
Если уверены, что готовы вложить деньги на три года, — можно открыть только ИИС и сразу инвестировать на этом счете. Помните, что выводить деньги нельзя в течение трех лет. А еще, прежде чем открывать ИИС, проверьте, нет ли у вас уже такого счета: вдруг вы когда-то открыли его и забыли об этом. Если откроете еще один, не закрыв первый, то не сможете получать вычеты ни по одному из них.
В Тинькофф Инвестициях нет платы за обслуживание ИИС, а документы для налогового вычета формируются автоматически.
Делимся лайфхаками и главным из курсов Учебника Т—Ж про деньги и жизнь в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь: @t_uchebnik