Что вы узнаете

  1. Что такое налоговый вычет и кому он полагается.
  2. Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в кредит и как их рассчитать.
  3. Как получить вычет.
  4. Какие документы для этого понадобятся.
  5. Когда придут деньги.
  6. Что делать, если что-то пошло не так.

Что такое налоговый вычет и кому он полагается

Налоговый вычет — это способ вернуть деньги, которые вы уже заплатили в налоговую. Некоторые вычеты доступны только определенным группам людей, например родителям, людям с инвалидностью или ветеранам, а некоторые — всем желающим, кто выполнил определенные условия: оформил полис ДМС, купил квартиру или построил дом.

При покупке квартиры можно заявить имущественный вычет. Тогда государство вернет вам НДФЛ, который вы платили со своих доходов, — например, 13% с зарплаты или по договорам оказания услуг или подряда. Чтобы применить такой вычет и вернуть налоги, нужно соблюсти несколько условий.

Быть резидентом России. Это означает, что большую часть года вы живете в России — не меньше 183 календарных дней в году.

Купить жилье в России. Вычет за покупку жилья за границей получить нельзя, даже если вы резидент РФ.

Работать официально и платить налоги с доходов. Работать и получать доходы можно не только по трудовому договору, но и по другим: например, если вы оказываете услуги или выполняете работы по гражданско-правовым договорам. Главное — оформить эти отношения официально и платить НДФЛ с полученных денег. С денег «в конверте» никакие налоги не платят, поэтому и возвращать с них нечего. ИП на упрощенке и самозанятые не платят НДФЛ, поэтому тоже не могут претендовать на вычет.

Оформить право собственности на квартиру или получить ее по акту. Подавать документы на вычет можно только после того, как вам передали квартиру или зарегистрировали право собственности: для новостройки достаточно акта приема-передачи, а для вторички обязательно зарегистрировать право нового собственника. До этого права на вычет нет.

Оплатить квартиру своими или кредитными деньгами. Если квартиру вам купил работодатель или на покупку пошел материнский капитал, то с этих сумм вычет не полагается. Своими считаются и подаренные суммы, и взятые в долг — с этой точки зрения они не отличаются для налоговой от собственных денег. Если вы взяли у работодателя заем, это не считается покупкой от работодателя.

Купить квартиру не у близких родственников. За покупку у мамы или брата налог на доходы не вернут, даже если вы действительно заплатили за нее рыночную цену.

Использовать право на вычет впервые. Если вы уже покупали квартиру и получали вычет в полном размере, то второй раз получить его нельзя.

Если не выполнить хотя бы одно из этих условий, в вычете откажут.

Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в кредит

При покупке квартиры в кредит можно получить два вычета: за квартиру и за проценты по ипотечному кредиту.

Для каждого вычета установлены разные лимиты — максимальные суммы, с которых можно получить возврат. Вычеты можно заявить одновременно, главное, чтобы у вас было достаточно уплаченных налогов. Оба вычета можно получить за три прошедших года. Так что если вы купили квартиру больше трех лет назад, то можете подать сразу три заявления на вычет и вернуть НДФЛ за каждый год. Разберем это на примере чуть позже.

Вычет за квартиру. Здесь вы можете получить максимум 260 тысяч рублей, потому что лимит этого вычета — 2 млн рублей. Это предел суммы, с которой вам вернут 13% уплаченных налогов. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, то 13% считают от цены квартиры. Например, вы купили квартиру за 1,5 млн — тогда максимальная сумма возврата составит 195 тысяч рублей: 1 500 000 Р × 13%.

Если вы купили жилье после 1 января 2014 года, остаток лимита можно перенести на покупку следующего жилья. Продолжим наш пример: купили квартиру за 1,5 млн и вернули 195 тысяч рублей. От максимального лимита в 260 тысяч останется еще 65 тысяч рублей. Их можно будет получить при покупке следующего жилья.

А если вы купили жилье до 1 января 2014 года, то остаток лимита не переносится: если вы купили квартиру за 1,5 млн и получили вычет 195 тысяч рублей, остаток лимита сгорит.

Если вы купили квартиру в браке, она считается совместной собственностью и каждому супругу полагается вычет в 2 млн рублей. На двоих можно вернуть 520 тысяч. А если квартира стоит меньше 2 млн рублей, то распределить вычет между супругами можно на свое усмотрение: например, один супруг заявит вычет на 70% стоимости квартиры, а второй — на 30%. Большую часть вычета стоит отнести на доходы того супруга, который зарабатывает больше. Это поможет быстрее забрать вычет целиком.

Что можно включить в стоимость жилья для расчета вычета:

  1. Стоимость самой квартиры или другого жилья — комнаты, доли или дома.
  2. Расходы на ремонт: стоимость материалов и отделки, включая стоимость разработки проектной и сметной документации, если покупается квартира без отделки и об этом говорится в договоре долевого участия.

Разберем на примере, какую сумму можно вернуть после покупки квартиры. Алексей купил однушку за 5 млн рублей в 2019 году, а в 2021 году решил получить вычет сразу за два года. В 2019 он получал на руки 50 тысяч в месяц, а в 2020 году — уже по 70 тысяч рублей. Давайте посчитаем, сколько денег он может вернуть.

За два года Алексей заработал 1 655 172 Р и заплатил налогов на 215 172 Р — 89 655 Р НДФЛ по ставке 13% в 2019 году и 125 517 Р НДФЛ по ставке 13% в 2020 году. Алексей может претендовать на возврат 215 172 Р из максимальной суммы вычета 260 000 Р, а оставшиеся 44 828 Р — перенести на следующий год. Эти деньги он сможет вернуть в 2022 году.

Посчитайте, сколько вы можете вернуть, с помощью нашего теста.



Вычет за проценты. Это вычет за сумму процентов, которые вы заплатили по ипотечному кредиту. Он работает по тому же принципу, что и вычет за квартиру, но лимит у него больше — 3 млн рублей. НДФЛ возвращают только с уже уплаченных процентов и также в пределах лимита выплаченного налога.

Например, за 2020 год вы выплатили процентов на 2 млн рублей, 13% от которых составит 260 тысяч. Но если за 2020 год вы заплатили в бюджет только 100 тысяч рублей НДФЛ, вы сможете вернуть только эти 100 тысяч. Остаток вычета можно будет заявить в следующем периоде.

В вычет включают все проценты, которые вы заплатили по кредиту и не заявляли ранее, даже те, что вы платили до получения квартиры в новостройке. Но если ваш доход не больше 2 млн рублей в год, то заявлять вычет по процентам в тот же период, когда вы заявляете вычет за покупку жилья, не имеет смысла: уплаченного вами НДФЛ не хватит на вычет за проценты. При этом, если годовые доходы одного из супругов больше уплачиваемых в год процентов, второму супругу лучше не заявлять вычет. Его сложнее оформить, понадобятся две декларации. Но главное — второй супруг не сможет получить вычет по другому объекту.

Основная особенность этого вычета — он действует только для конкретного объекта недвижимости и не переносится на другой, в отличие от вычета за квартиру. Если вы использовали только половину лимита 3 млн рублей и уже выплатили всю ипотеку, вторую половину нельзя перенести на другой объект. Так что, если у вас ипотека на небольшую сумму, а вы планируете брать еще, подумайте, стоит ли заявлять этот вычет.

Как получить вычет

Есть два основных способа, как применить вычеты и получить деньги: через работодателя или через налоговую.

Через работодателя. В этом случае можно не возвращать уплаченный ранее налог, а сразу не платить его в текущем году: после оформления вычета работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты и она станет чуть больше. Так можно сделать, не дожидаясь конца налогового года.

О своем желании не платить НДФЛ нужно сообщить налоговой и бухгалтерии работодателя. Сначала потребуется подать в налоговую заявление о том, что вы хотите получить вычет, и подтвердить право на вычет документами о покупке квартиры. Максимум через 30 дней налоговая выдаст справку, которую нужно отдать в бухгалтерию на работе,— там перестанут удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, и она увеличится на 13%. Такую справку придется получать и приносить на работу каждый год — до тех пор, пока вы не исчерпаете лимит на вычет.

Через налоговую. В этом случае налог именно возвращают. Получить вычет через налоговую можно после окончания налогового года. Для этого нужно подать декларацию за прошедший год.

Вместе с налоговой декларацией за отчетный год нужно подать дополнительные документы, которые доказывают ваше право на вычет.

Какие документы понадобятся для вычета через налоговую

Чтобы получить оба вычета, нужно заполнить налоговую декларацию — 3-НДФЛ. Если вы хотите получить вычет за несколько предыдущих лет, заполните отдельную декларацию на каждый год.

Свое право на вычет вы можете заявить во время заполнения очередной налоговой декларации за прошедший год, а можете подать декларацию только для вычета — это можно сделать в любое время в течение года.

Имущественный вычет не сгорает, а социальный — может

Имущественный вычет не сгорает, а социальный можно получить только в ограниченный срок. Если вы платите за образование детей, свое лечение, страхование или можете получить другой вид социального вычета, посмотрите на свои налоги. Их может на все не хватить. Тогда лучше сначала получить социальные вычеты, а по остатку заявить имущественный.

Кроме декларации, потребуются следующие документы.

Справка о доходах (2-НДФЛ). Эту справку нужно взять на работе или скачать из личного кабинета на сайте налоговой, а если работ несколько, понадобится справка с каждой из них. Справки подтвердят ваш доход и сумму уплаченного НДФЛ, который можно вернуть.

Документы, подтверждающие право собственности на квартиру и ее передачу. Выписка из ЕГРН, свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор купли-продажи или долевого участия, акт приема-передачи квартиры, акт передачи квартиры в новостройке.

Документы об оплате квартиры. Это могут быть расписки, выписки со счета, квитанции и другие документы, которые доказывают, что вы оплатили квартиру.

Документы, подтверждающие выплату кредита с процентами. Договор ипотеки, кредитный договор, график платежей вы можете взять из своего пакета документов, а в банке придется запросить справку о сумме погашенного кредита и процентов. Обычно эти документы можно заказать в онлайн-кабинете банка, они готовятся 1—2 дня.

Документы о распределении вычета между супругами. Если оба супруга работают, то они могут подать заявление о распределении расходов на приобретение жилья. В таком заявлении можно распределить расходы в любой подходящей пропорции — в равных или неравных долях. Сумму неиспользованного вычета можно применить в будущем, когда это понадобится. Но стоит учесть, что если лимит вычета увеличится по закону, то эти изменения не коснутся вашего вычета: вы сможете использовать только оставшуюся сумму вычета и не больше.

Все это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС — вся информация о ваших доходах подтягивается туда автоматически, а заполнить налоговую декларацию можно по пошаговым подсказкам. Главное — получите справку от банка о процентах и соберите все нужные документы.

На первой странице выберите год, за который подается декларация, и заполните остальную обязательную информацию
На первой странице выберите год, за который подается декларация, и заполните остальную обязательную информацию

На втором шаге проверьте все доходы, которые сервис загрузил автоматически. Если что-то заполнено неправильно, напишите в техническую поддержку. Если подгрузились не ваши доходы, исключите их из декларации.

После этого предстоит заполнить разделы о вычетах.

Выберите имущественные налоговые вычеты
Выберите имущественные налоговые вычеты

Если вы уже получали вычет в предыдущие годы, нужно указать их размер: будьте внимательны, нужно вписать именно размер вычета, а не вернувшегося налога. Документы, которые подтверждают права на квартиру и уплату процентов, можно подгрузить в личный кабинет.

После отправки документов налоговая начнет проверку декларации и примет решение о вычете — обычно на это уходит около трех месяцев.

Напишите размер вычета, если вы его уже использовали в прошлые годы
Напишите размер вычета, если вы его уже использовали в прошлые годы
Декларация отправляется вместе с приложенными документами
Декларация отправляется вместе с приложенными документами
Сервис попросит вас распорядиться переплатой: напишите заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, для этого понадобятся ваши полные банковские реквизиты
Сервис попросит вас распорядиться переплатой: напишите заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, для этого понадобятся ваши полные банковские реквизиты

Какие документы понадобятся для вычета через работодателя

В этом случае нужна справка из налоговой. Сначала подайте заявление в налоговую — это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой по готовой форме.

Выберите пункт «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов»
Выберите пункт «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов»

К заявлению приложите все документы о праве на вычет — это те же документы, которые надо прикладывать при отправке налоговой декларации: документы на квартиру и на проценты за кредит.

Справку для работодателя придется получать каждый год, но прикладывать документы на квартиру обязательно только к первому заявлению, а в следующие годы это можно не делать.

Документы на вычет можно приложить к заявлению на сайте налоговой
Документы на вычет можно приложить к заявлению на сайте налоговой

Когда придут деньги

Проверка налоговой декларации длится около трех месяцев — вам сообщат о ее начале. Если в декларации все верно, а вычет подтвердят, в течение 30 дней с даты этого решения деньги должны вернуть.

Если вы отправляли документы через личный кабинет, то в нем появится информация о переплате налогов и кнопка «Распорядиться переплатой». Деньги придут на тот счет, который вы указали в заявлении. Если вы работаете в нескольких организациях, налог могут вернуть по частям — от разных налоговых, в которые уходили ваши деньги.

Если вы решили применять вычет через работодателя, то деньги вам не вернутся, но увеличится зарплата — бухгалтерия просто не будет платить за вас НДФЛ до тех пор, пока право на вычет не исчерпается.

Как возвращаются налоги
Как возвращаются налоги

Что делать, если что-то пошло не так

Вам могут отказать в нескольких ситуациях:

  1. Вы не резидент России.
  2. Квартира куплена за пределами России.
  3. Вы уже полностью использовали ваше право на вычет раньше.
  4. Вы купили квартиру у близкого родственника, то есть взаимозависимого лица.
  5. Вы купили квартиру на материнский капитал, за счет бюджета, или жилье вам купил работодатель.
  6. На этот вид объекта не предоставляется вычет: например, если вы купили апартаменты или другую нежилую недвижимость — машино-место или дачу без права регистрации по месту жительства.
  7. Вы еще не оформили право собственности на квартиру или не получили ее от застройщика по акту.
  8. Вы неправильно заполнили декларацию.

Если вы неправильно заполнили декларацию — например, попросили вычет больше, чем можете получить, — вас могут вызвать в налоговую. Бояться этого не стоит, скорее всего, вам помогут исправить в декларации ошибки, подскажут, как рассчитать верную сумму, и составят акт. Обычно это занимает пару часов, а через день обновленную сумму к возврату подтверждают и начинают новую проверку.

Итоги

  1. При покупке квартиры в кредит можно получить два вычета: за квартиру и за проценты по кредиту.
  2. Вычет — это сумма, с которой не платится или возвращается уже уплаченный НДФЛ. Общий лимит вычетов — 5 млн рублей, а общий лимит для возврата налога — 650 тысяч рублей.
  3. Каждый из супругов может вернуть до 650 тысяч рублей.
  4. Деньги можно вернуть из уже выплаченных налогов — через налоговую инспекцию, а можно не платить НДФЛ с текущей зарплаты — для этого нужно получить справку в налоговой и отдать ее на работе.
  5. Чтобы вернуть НДФЛ, понадобится заполнить налоговую декларацию и отправить в налоговую документы по квартире и кредиту.
  6. Если с документами все в порядке, то деньги придут через 3—4 месяца.