В чем разница между трехлетней льготой и вычетом типа Б на ИИС?

32

Есть трехлетняя льгота на брокерском счете, которая освобождает доход от НДФЛ. А еще есть вычет типа Б на ИИС, который вроде бы делает то же самое.

Не очень понимаю, в чем разница между этими способами. Какой лучше?

Я знаю, что многие используют ИИС с вычетом типа А, но мне он не подходит: я ИП и не могу возвращать НДФЛ, потому что не плачу его. Поэтому интересует возможность избежать налога с инвестиционного дохода.

Людмила

Вычет по сроку владения, который часто называют трехлетней льготой, и вычет типа Б на ИИС и правда выглядят похоже. Оба позволяют не платить НДФЛ с дохода от сделок, если соблюдать определенные условия, и при этом оба не защищают от налога с дивидендов.

Однако между ними есть существенные отличия. Кроме того, надо помнить про ограничения самого ИИС, которые для некоторых инвесторов могут быть существенными.

Расскажу, в чем разница между этими вычетами и что лучше выбрать.

Как устроены вычеты и чем они отличаются

Вычет по сроку владения, или трехлетняя льгота, позволяет освободить от НДФЛ доход от операций с ценными бумагами.

Есть важные условия:

  1. Вычет применяется только к доходу от продажи или погашения ценных бумаг, которые обращаются на российских биржах, и паев открытых ПИФов российских УК.
  2. Бумаги должны быть приобретены не ранее 1 января 2014 года.
  3. Чтобы возникло право на вычет, надо владеть бумагами не менее трех полных лет с даты приобретения. При этом первыми проданными считаются те бумаги, что были приобретены первыми.
  4. За каждый полный год владения бумагами от НДФЛ освобождается 3 млн рублей дохода, полученного от их продажи. Значит, за три года владения можно освободить от налогов 9 млн рублей прибыли, за четыре года — 12 млн и т. д.

К бумагам, которые учитываются на ИИС, этот вычет применить нельзя.

Вычет по сроку владения предоставит ваш брокер или УК. У вас не будут просить какие-либо документы, подтверждающие право на вычет, но может понадобиться заявление о его предоставлении. Перед продажей бумаг или погашением паев стоит напомнить брокеру или УК о вычете и уточнить, требуется от вас что-то или вычет применят автоматически.

Вычет можно получить и через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором брокер или УК удержали налог. Но быстрее и проще получить вычет через брокера или УК: не придется возвращать излишне удержанный НДФЛ — он просто не будет удержан.

Вычет на доход, или вычет типа Б на ИИС, позволяет не платить НДФЛ с дохода от операций на ИИС. К бумагам на обычном брокерском счете он не применяется.

Отличие от вычета по сроку владения в том, что для вычета типа Б не требуется владеть ценными бумагами хотя бы три года. Даже если вы продали акции с прибылью через несколько минут после покупки, налога не будет.

Как следствие, этот вычет освобождает от НДФЛ даже доход от операций с фьючерсами и опционами. Их срок жизни — до нескольких месяцев, и вычет по сроку владения к ним не применить.

Еще одно отличие в том, что у этого вычета нет лимита. Какой бы доход от сделок на ИИС вы ни получили, он весь освобождается от НДФЛ.

Последнее существенное отличие — то, что этот вычет позволяет не платить НДФЛ по ставке 13% с купонов облигаций. Именно такой налог будет удерживаться с купонов всех облигаций начиная с 2021 года. Если облигации учитываются на ИИС и купоны поступают на ИИС, налог по ставке 13% удержат только при закрытии счета. А если при закрытии ИИС применить вычет на доход, налога с купонов не будет.

Чтобы использовать вычет на доход, надо обратиться к брокеру перед закрытием ИИС и дать ему справку из налоговой о том, что вы не применяли к этому ИИС вычеты типа А и у вас не было других ИИС одновременно с этим. Еще с даты открытия ИИС должно пройти не менее трех лет, иначе права на вычет не будет.

В итоге брокер закроет ИИС и предоставит вычет на доход. Это значит, что брокер не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% с купонов облигаций и дохода от сделок на ИИС.

Как и в случае с вычетом по сроку владения, вычет типа Б можно не просить у брокера, а обратиться за ним в налоговую, чтобы вернуть излишне удержанный НДФЛ. Аналогично через брокера это получится быстрее.

Какой вычет выбрать

Как видите, между вычетами есть серьезные отличия. Вычет типа Б на ИИС кажется более выгодным, но проблема в том, что у самого ИИС есть некоторые ограничения, которые могут быть вам неудобны и которые стоит учитывать.

Вычет по сроку владения — трехлетняя льгота — подходит, если вы планируете хотя бы три полных года владеть ценными бумагами. Преимущество брокерского счета в том, что на него можно вносить любые суммы, а брокерских счетов можно иметь сколько угодно. Кроме того, с брокерского счета можно в любой момент вывести деньги.

ИИС с вычетом типа Б — хороший выбор, если вы планируете активно торговать ценными бумагами, то есть не будете владеть ими больше трех лет с даты покупки. Еще тип Б подходит, если вас интересуют операции с фьючерсами и опционами. Наконец, это хороший вариант, если вы инвестируете в облигации и не хотите платить налог с купонов.

Минус в том, что на ИИС нельзя внести иностранную валюту. Но ее можно купить уже на самом счете. Также нельзя внести больше 1 млн рублей за год, то есть через ИИС не получится разом инвестировать крупный капитал. Еще одновременно можно иметь только один ИИС.

Кроме того, с ИИС нельзя вывести деньги без закрытия счета. Исключение — тот случай, когда брокер позволяет получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, но не все брокеры разрешают так делать.

Что выбрать, зависит от того, какие суммы и во что вы собираетесь инвестировать, насколько долго планируете владеть активами и важен ли вам вывод денег без закрытия счета. В некоторых случаях может быть удобно использовать и ИИС, и брокерские счета одновременно.

Если вы предпочтете брокерский счет и вычет по сроку владения, я все же советую также открыть ИИС. Возможно, он пригодится в будущем, а чем раньше вы его откроете, тем раньше сможете закрыть, не теряя права на вычеты. Комиссию за обслуживание пустого ИИС брокеры обычно не берут, так что вы ничего не теряете, даже если этот счет никогда не потребуется.

На крайний случай напомню, что правом на вычеты обладают только налоговые резиденты России. Это касается и вычета по сроку владения, и вычетов на ИИС.

Чтобы больше узнать про налоги с дохода от инвестиций, их оптимизацию и особенности ИИС, посмотрите другие наши статьи:

А еще вам может пригодиться наш бесплатный курс про инвестиции.

Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Если бы вы не могли использовать вычет типа А на ИИС, вы бы выбрали обычный брокерский счет и вычет по сроку владения или ИИС и вычет типа Б?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Вот бы Тиньков наконец-то сподобился наладить перевод ценных бумаг при закрытии ИИС на свой же брокерский счёт! Это было бы отлично. Законодательных запретов я не вижу, но пока что-то все никак...

30

Высшая, пока нельзя, еще ничего не принято.

14
0
Сообщник

13.07.20, 15:04

А откуда инфа, что с вычетом типа Б не будет НДФЛ на купоны с 2021 года?

5
0

Я бы акции разместила на брокерском счете, а облигации на ИИС.
Большое спасибо за Ваш ответ! Очень помог👍

3

Виктор, по типу Б верно, по типу А нет. НДФЛ по обеим типам расчитывается и начисляется после каждой операции, но удерживается (на типе А) только при закрытии счета. Декларацию на возврат НДФЛ можно подавать ежегодно, а не на третий год "жизни"ИИС.

1

Valentin, https://journal.tinkoff.ru/iis-faq/
Счёт необходимо не закрывать 3 года с момента открытия, а не с момента последнего пополнения

1
0

Подскажите, пожалуйста, ИИС можно закрывать без потери вычетов ровно через 3 календарных года после открытия? Если я открыл ИИС 1 декабря 2018, то закрыть я его могу не раньше 1 декабря 2021? Или я могу спокойно его закрыть уже 1 января 2021?

0

Виталий, "Еще С ДАТЫ открытия ИИС должно пройти не менее трех лет, иначе права на вычет не будет."

2

Выгоднее всего, на мой взгляд, открывать ИИС в самом начале года. Тогда за этот год можно успеть внести необходимые 400т.р. (максимальная сумма для вычета) и по закрытию ИИС в начале четвертого года его жизни, вы сразу же можете подать на вычет за предыдущий год (то есть третий и крайний необходимый год жизни ИИС).
Я собираюсь использовать ИИС по данной схеме:
01.2021 - минимум 400т.р. в течение года
01.2022 - вычет за 2021 год и ещё 400т.р. в течение года
01.2023 - вычет за 2022 год и ещё 400т.р. в течение года
01.2024 - крайний вычет за 2023 год и закрытие счета (если потребуется)

1
0

Если использовать вычет типа Б, при этом получать купоны на отдельный счёт, а не на ИИС, как рассчитывается налог на купонный доход? Он полностью отсутствует или же вернуть сверхуплаченное можно только по закрытии ИИС по запросу в налоговую?

0

Сергей, С купонного дохода вычтут НДФЛ в момент выплаты купона

0
0

Ели сейчас купить евробонд ГТЛК-001Р-05-боб и продержать до погашения 21.08.24 , можно ли будет компенсировать налог на курсовую разницу при росте $ ?

0
0

Откройте обычный брокерский счет и ИИС типа А. Налог с дохода по брокерскому счету компенсируете вычетом с ИИС

0
0

Брокерский счёт и вычет по сроку владения

0
0

ИИС и тип Б.

0
0

Спасибо за статью! Также важно отметить, что на ИИС типа Б можно избежать валютной переоценки при операциях с корпоративными валютными еврооблигациями.

0
0

Евгений, а если у человека было два брокерских счета и суммарная налогооблагаемая база по ним составила 12 млн за 3 года (на первом 9 млн,а на втором 3 млн), то у него удержат НДФЛ с 3 млн?

0
0

ИИС и вычет типа Б

0
0

Я правильно понял, что если пополнять счёт, то при выборе брокерского счета и вычет по сроку владения нужно будет ждать 3 года для последнего пополнения ( и также по 3 года для каждого пополнения), а при выборе ИИС тип Б можно пополнять и ждать от последнего пополнения не нужно (только 3 года от открытия ИИС)???

0
0

ИИС и "Б"

0
0

Подскажите, на иис тип б при начисления дивидендов налог 13% сразу удерживается или при закрытии иис?

0
0

А мне сказали в Тинькове, что налог будет взиматься сразу от продажи активов на ИИС, а потом по истечении 3лет вернут этот налог обратно мне. Или я не поняла или Тиньков неправильно сказал.

0
0

А откуда инфа, что с вычетом типа Б не будет НДФЛ на купоны с 2021 года?

0
0

Брокерский счёт для акций и итф. И ИИС для покупки облигаций и вычет типа Б. Но не совсем понятно куда обращаться за вычетом Б? С налоговой кажется всё так сложно..

0
0

Брокерский счет

0
0

Подскажите, я так понял 13% удерживается сразу после продажи акций по типу А и Б. А вернуть можно каждый год по типу А, а по типу Б только через 3 года.

0
0

Вообще ничего не понял:
Тип А - для ИИС, а тип Б - для брокерского счета?
Тип Б - для ИИС, а тип А - для брокерского счета?
Или оба типа - для ИИС, тогда причём здесь брокерский счёт?

0

Сообщество