В этом году моя сестра окончила школу, а теперь едет учиться в Европу. Год обучения стоит около 140 тысяч в рублях, но платить она будет в евро. Деньги на учебу дают родители, но они предприниматели и не платят НДФЛ, поэтому и вычет не получат. Да и не выгодно это: вычет на детей всего 50 тысяч рублей в год, что меньше годовой цены обучения.

Я работаю по трудовому договору и плачу налог на доходы. То есть теоретически я могла бы получить вычет и вернуть налог. Но возникает вопрос: смогу ли я получить вычет, если оплачу учебу сестры? И можно ли вообще возвращать налог, если учеба не в российском вузе?

Как все это оформить и сколько денег можно вернуть из бюджета?

Светлана Александровна

Светлана Александровна, у вас есть возможность возвращать из бюджета до 15 600 Р в год — это максимум для социального вычета при оплате за обучение сестер и братьев.

Вы сможете получить вычет и вернуть налог, даже если заплатите за сестру и она уедет учиться в Европу. Но чтобы так сделать, нужно соблюсти все требования российского налогового кодекса.

Кому выгоднее заявлять вычет на обучение

В России есть социальный налоговый вычет по расходам на оплату обучения. Его максимальная сумма — 120 тысяч рублей. Такой вычет дают при оплате обучения за себя, братьев или сестер до 24 лет. Еще его можно получить на обучение детей.

Вы абсолютно правы, что вычет на детей меньше — только 50 тысяч рублей. Поэтому получать вычет родителям не так выгодно, как сестре. Родители смогут вернуть за дочь 6500 Р, а сестра — 15 600 Р.

При этом налоговая не может проверить, чьи деньги пошли на оплату обучения, кто их фактически дал. Важно, на кого оформлены платежные документы. Здесь нет ничего незаконного: если налоговый кодекс позволяет получать вычет на обучение сестры, почему бы этим не воспользоваться.

Обучение за границей — вычет положен

В налоговом кодексе нет ограничений по поводу страны, в которой находится платный университет. Главное, чтобы это была именно образовательная организация. В России это подтверждается лицензией, а за границей статус может подтверждать другой документ. Это подскажут в университете. Возможно, хватит и устава.

Важно, чтобы сестра училась очно. Потому что за себя можно получать вычет при любом обучении — хоть заочном, хоть вечернем. А вот за детей, братьев и сестер — только при оплате очной формы. Это тоже нужно подтвердить документами: договором или справкой.

Как подтвердить расходы

Чтобы получить вычет на обучение сестры, платежные документы нужно оформить на свое имя. Вы можете платить в евро, а вычет заявите в рублях. Сумму посчитаете по курсу Центробанка на дату оплаты.

Если вы платите за обучение сестры, а деньги дают родители, проследите, чтобы было подтверждение именно ваших расходов. Если деньги перечислит ваша мама, то вычет никто не получит, а ваши 15 600 Р останутся в бюджете.

Скорее всего, договор, справки и лицензии будут на иностранном языке. Нашей налоговой такое не подойдет. Заранее переведите все на русский язык и заверьте перевод у нотариуса. Это платно: отдельно оплачивается перевод, отдельно — услуги нотариуса.

Какие документы нужны для вычета на обучение за границей

Вам нужен стандартный пакет документов, как если бы вы платили за российский вуз:

  1. Договор с университетом, переведенный на русский язык.
  2. Подтверждение, что университет занимается образовательной деятельностью.
  3. Справка или условие в договоре, что это очное обучение.
  4. Документы, которые подтверждают ваше родство с сестрой.
  5. Платежные документы на ваше имя.

Как получить вычет на обучение сестры

Вычет на обучение за себя, детей, братьев или сестер можно получить двумя способами.

В текущем году — через работодателя. Если вы сейчас заплатите за обучение на первом курсе, то сможете вернуть уплаченный налог с начала года — в пределах 15 600 Р. Нужно подать заявление о подтверждении права на вычет и дождаться уведомления из налоговой. Его выдают в течение 30 дней.

По этому уведомлению работодатель предоставит вам социальный налоговый вычет, уменьшит ваш доход с начала года на 120 тысяч рублей и вернет 15 600 Р.

В следующем году вы опять возьмете такое уведомление, и когда будете оплачивать учебу на втором курсе, опять вернете 15 600 Р из бюджета. Или не заплатите их, если подтвердите расходы в начале года.

В следующем году — по декларации. Если вы не хотите предоставлять на работу уведомление и показывать свои расходы на какое-то обучение, можете дождаться конца года и в январе подать декларацию в налоговую. Работодатель в этом не участвует, он ничего не будет знать о ваших расходах.

Список документов такой же, только нужно будет заполнить декларацию и взять на работе или через личный кабинет справку 2-НДФЛ.

Налоговая проверяет декларацию до трех месяцев и в течение месяца возвращает НДФЛ вам на счет. Если подадите декларацию в январе, то к апрелю деньги будут у вас. Через работодателя это, конечно, быстрее, но не всем подходит такой вариант. Как именно забирать из бюджета свои деньги, вы решаете сами.