Работаю на зарубежную компанию. Могу ли стать самозанятым?

61

Живу в Москве, работаю на зарубежную компанию по договору. Оплату получаю ежемесячно после выставления счета — invoice. Сумма счета не фиксированная, от месяца к месяцу может меняться по договоренности с работодателем.

Можно ли в этом случае платить налог для самозанятых? И если да, то как это сделать? Учитывая, что вся оплата происходит в долларах, как рассчитывается сумма налога?

И еще вопрос насчет чеков, которые выставляются для российских заказчиков. Зарубежной фирме, как я понимаю, нет до них особого дела, учитывая, что у нас с этой компанией устоявшаяся форма для выставления счетов.

Тимофей

Тот факт, что вы работаете на заказчика, находящегося за границей, не помеха для применения «самозанятого» налогового режима. И ФНС это подтверждает в своем письме.

Профессиональный доход пределами РФ не ограничен

В законе сказано: «Профессиональный доход — это доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества».

Как видите, ничего не написано о том, что доход должен быть получен строго от российских физлиц или компаний. Есть лишь доходный лимит: платить НПД можно до тех пор, пока налогооблагаемые доходы, учитываемые нарастающим итогом с начала года, не превысят 2,4 млн рублей.

Как составить договор с иностранным заказчиком

Договор — это официальное соглашение между заказчиком и исполнителем. Он нужен, чтобы зафиксировать, кто для кого что делает и сколько и когда платит. В договоре фиксируются объем работы, неустойки в случае просрочки и другие условия.

Работать с иностранным заказчиком можно по договору ГПХ — подряда или оказания услуг. Мы уже рассказывали о том, как заключить договор с самозанятыми. Можно взять шаблон из этой статьи и изменить его под себя.

В договоре обязательно должен быть указан конкретный предмет. Например, не просто «разработка ПО», а для каких именно целей оно разрабатывается.

В соглашении с иностранным заказчиком укажите, законодательством какого государства регулируются отношения сторон. То есть суд какой страны будет рассматривать возможные споры. Этот раздел называется «Применимое право». Если не прописать это в договоре, споры будут решаться по законодательству той страны, где находится исполнитель на момент его заключения.

При дистанционном взаимодействии с заказчиком предусмотрите в договоре электронный документооборот и укажите все контактные данные сторон: телефон, электронную почту, аккаунты в мессенджерах.

Договор можно заключить удаленно. Например, обменяться подписанными сканами документов по электронной почте. В этом случае пропишите условие, что стороны признают юридическую силу скана наравне с бумажным вариантом.

Укажите размер вознаграждения и способ его перевода — например, валютным переводом в российский банк. Также укажите, кто платит комиссию за перевод из-за границы.

По закону в договоре должны быть сведения, которые позволяют точно идентифицировать его стороны. Иначе он будет считаться незаключенным. Поэтому как можно подробнее распишите информацию о себе: ФИО, паспортные данные, дата и место рождения. То же самое касается заказчика.

Как получать заработок в валюте

Способы получить заработанное от иностранного контрагента с 2022 года сократились, но остаются и в 2023 году.

Кобейджинговая карта «Мир — UnionPay» совмещает в себе эти платежные системы и теоретически позволяет получить деньги из-за рубежа, но на практике — только из Беларуси. Кроме этого государства никто не использует «Мир» для переводов из-за границы.

UnionPay пользуются только китайцы, но ни один китайский банк не проводит обычные трансграничные переводы для физлиц. Для переводов с карты на карту физическими лицами используется система MoneyExpress, которая работает в 45 странах. Она позволяет пересылать деньги с карт этих стран, но только на карты UnionPay, выпущенные китайскими банками.

Валютный счет в российском банке позволит получить деньги SWIFT-переводом. Для этого ваш банк должен продолжать работать по международной системе переводов SWIFT и не находиться под блокирующими санкциями США 

. Деньги придут в валюте счета.

Возможен ли входящий SWIFT-перевод в вашем банке, уточните в службе поддержки.

Российские «дочки» иностранных банков, оставшиеся в РФ, как раз не находятся под санкциями и позволяют получить деньги через SWIFT. К таковым относятся, например, «Юникредит-банк», «Райффайзенбанк», «OTP-банк», «Кредит-Европа-банк».

Зарубежные платежные системы. Американские и европейские системы денежных переводов — PayPal, Payoneer, Western Union, Moneygram — остановили работу в России.

Иногда все же можно воспользоваться зарубежной системой. Так, резидентам ЕС и Великобритании может быть доступен перевод в Россию через систему Profee. Компания зарегистрирована на Кипре. Переводы проходят на карты неподсанкционных банков с платежными системами «Виза» и «Мастеркард».

Системы с российскими «корнями»: WebMoney, «Золотая корона» — Korona Pay, Contact, «Юнистрим» — по-прежнему позволяют получать деньги из-за границы, но работают в небольшом количестве стран, да и то не всегда. Деньги приходят в рублях.

Расчеты в российской платежной системе СПФС — Системе передачи финансовых сообщений. Это российский платежный сервис, связанный с Банком России. СПФС возникла в 2014 году как замена западным сервисам и никогда не позволяла принимать переводы из-за границы. То же относится к Системе быстрых платежей — СБП.

Международные биржи фриланса: Upwork или PeoplePerHour. Если вы работаете с заказчиками через эти площадки, то получаете деньги на свой внутренний виртуальный счет. Вывести их на счет в российском банке или на карту, выпущенную в России, вы не сможете.

Переводы через посредников в «дружественных» странах. Фрилансеры, которые работают с зарубежными заказчиками, часто используют такой способ. Заключают с посредником договор на оказание услуг, и через него проходят деньги от одного человека к другому. Например, иностранец платит на казахстанский пейпал, а из Казахстана переводят на российскую карту.

В этой сфере встречаются мошенники, даже несмотря на официальные договоры. Гарантий в случае неисполнения сделки очень мало. Сервисы выплат фрилансерам берут крупные комиссии. Деньги при этом идут достаточно долго, возможны потери из-за двойной конвертации валюты.

От отправителя и получателя потребуется регистрация аккаунта и фиктивного заказа на площадке. Среди таких сервисов есть, например, EasyStaff.

Что важно знать самозанятому о валютном контроле

Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля. Так об этих сделках узнает налоговая — ФНС. Самозанятых это тоже касается.

В список операций, подпадающих под валютный контроль, входят:

  1. Расчеты между нерезидентами в рублях.
  2. Расчеты между резидентами в валюте.
  3. Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
  4. Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.

Если сумма вознаграждения не превышает 600 000 ₽, достаточно будет сообщить банку код операции. Если сумма более 600 000 ₽, потребуется уточнить:

  1. Реквизиты договора.
  2. Характер сотрудничества. Например, «Услуги копирайтинга».
  3. Код операции. Уточните его в банке, где обслуживается ваш счет, или найдите в приложении 1 к инструкции ЦБ РФ.

Как считать доход, полученный в валюте

Когда оплата от зарубежного заказчика поступает в долларах, евро или другой валюте, полученную сумму нужно пересчитывать в рубли по официальному курсу Центробанка на день поступления денег. И уже рублевую сумму вводить в приложение «Мой налог» для расчета НПД.

Конкретно в вашем случае ставка налога составит 6%, поскольку вы получаете доход от юридического лица. Но по факту ставка будет все равно меньше за счет специального налогового вычета.

Можно ли не формировать чек на услуги, если иностранному заказчику он не нужен

Нельзя. Все плательщики НПД обязаны в день поступления к ним оплаты формировать чеки в приложении «Мой налог». И в тот же день передавать их — в электронном виде либо на бумаге — покупателям или заказчикам услуг. При этом неважно, откуда заказчики: из России или из других стран. Еще хочу добавить, что по доходам от иностранных источников в приложении «Мой налог» не надо указывать ИНН зарубежной фирмы, в отличие от российских компаний или ИП.

Учтите, что, формируя чек в приложении «Мой налог», плательщик НПД передает в налоговую сведения о полученном доходе. А за нарушение срока и порядка передачи таких сведений установлен штраф — 20% от суммы неправильно проведенного расчета.

И хотя сейчас налоговые проверки в отношении самозанятых не особо распространены, нарушать налоговый кодекс мы вам не советуем. В 2021 году ФНС опубликовала критерии выявления нелегальных схем с использованием НПД, на которые могут ориентироваться проверяющие органы. Контроль за самозанятыми, вероятно, будет ужесточаться.

Как избежать штрафов при работе с иностранными заказчиками

При работе с иностранными заказчиками к самозанятому могут применить те же санкции, что и при работе с российскими. Например, налоговая оштрафует за несвоевременную уплату НПД.

Коротко о главном

Вы можете сотрудничать с иностранным заказчиком и платить НПД по ставке 6%. Когда оплата от зарубежного заказчика поступает в долларах, евро или другой валюте, полученную сумму нужно пересчитывать в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на день поступления денег. И уже рублевую сумму вводить в приложение «Мой налог» для расчета НПД.

При работе с иностранными заказчиками самозанятый также должен формировать чеки и передавать их заказчикам.

Самозанятые не обязаны переводить валютную выручку в рубли, но банк может потребовать предоставить документы, подтверждающие сделку.

Еще больше статей про налог для самозанятых читайте в подборке Т⁠—⁠Ж.

Работаете с иностранными заказчиками? Расскажите, как решили вопрос с налогами:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Как насчёт валютного контроля?

6

Игорь, а с валютным контролем все хорошо)) человек, получающий оплату в валюте, как правило, открывает в банке специальную валютную карту. И его банк, который по закону 173-ФЗ является агентом валютного контроля, уже сам следит, все ли в порядке с транзакциями. Если банку что-то покажется подозрительным, он сначала свяжется с держателем карты. Возможно, попросит показать ему договор с иностранным заказчиком и еще какие-нибудь документы

4

Марина, а в иностранный банк можно получать такой доход?

0

Anton, с 2021 года можно, если занимаете несырьевым экспортом. Раньше было нельзя.

0
0

Консультанты Тинькофф говорят, что заявить о доходе, полученном на евро-счет, невозможно. Только если платеж поступает на рублевый счет. Верно ли это?

5

Sergey, во-первых, при УСН налог 6% снимается со всех доходов, а при НПД 6% только при работе с юриками. При работе же с физиками - 4%. Во-вторых, при УСН необходимо вести КУДИР, а при НПД отчетность ненужна. В-третьих, при НПД налог можно уменьшить на 10 тыс. рублей с помощью вычета.

2

КУДИР ведётся автоматически при грамотном подходе с своему "бизнесу". Например с Контур.Эльбе на 4000 р. в год.

1

Игорь, согласен со всем, кроме того, что статья о ЗАРУБЕЖНОЙ компании клиенте, это валютные счета. А в Эльбе они входят в пакет за 4к? По-моему, там максимальный тариф нужен уже. В Точке это 3500р в год за бухгалтерию с валютными счетами. В Тинькове не помню

1

Andrey, подключается к эксперименту не компания, а конкретный человек-исполнитель, поэтому где находятся клиенты компании-заказника, в данном случае значения не имеет

2

Игорь, вопрос ведь был не про ИП, а про УСН vs НПД. Ничто не мешает ИП выбрать НПД вместо УСН и наоборот. Если ИП выбирает УСН, то должен платить фиксированные взносы на ОМС и ОПС. Если ИП выбирает НПД, то от фиксированных взносов освобождается.

2
0

Иноформация актуальна на данный момент? То есть я могу получать деньги от иностранного заказчика (компании) в евро на евровый счёт, открытый банке, но при этом указывать эивалентную рублевую сумму (по курсу ЦБ) в приложение «Мой налог» для расчета?
В Тинькофф консультан сказал, что заявить о доходе, полученном на евро-счет, невозможно. Заявить можно только если платеж поступает на рублевый счет. Это так?

2

Andrey, пока что не можете. "... если налогоплательщик оказывает услуги ... на территории субъекта Российской Федерации, который не включен в эксперимент, такое физическое лицо не вправе применять специальный налоговый режим НПД" (Письмо Минфина от 06.09.2019 N 03-11-11/68809)

1

Игорь, в этом случае человек, зарегистрированный как самозанятый, "слетает" с НПД. Приложение "Мой налог" выдаст сообщение "Вы сняты с учета"

1
0

Тема не до конца раскрыта -
минимум фрилансеров получают деньги долларовым переводом в банк - это дорого и требует разных бумажек)
А если оплата в платежки (например Пионер) - легально ли это?
Или вообще в биткоинах, как сейчас популярно, тогда в какой момент возникает доход?
При его получении (тогда по курсу какой биржи считать?)
Или при обмене на рубли?

1

Anton, это не обзорная статья про "все на свете и топор". Это рубрика "Что делать", здесь конкретный вопрос и конкретный ответ. Человек спросил про доход в долларах, ему дан ответ про это. Про биткоины никто не спрашивал. Что касается момента возникновения дохода, то вот что говорит закон о самозанятых: дата получения дохода - это день поступления денег на счет самозанятого либо на счета третьих лиц (ч. 1 ст. 7 Закона N 422-ФЗ)

0

Sergey, фиксированные платежи сначала платятся, и только потом вычитаются из налога за тот же период. Если налог оказался меньше, чем фиксированные платежи в этом же квартале, то остаток уже ни откуда не вычтешь. А при НПД об этом вообще думать не приходится, так как фиксированных платежей просто нет. Также не надо забывать, что НПД составляет 6% только при работе с юриками. А при работе с физиками - 4%. Т.е. на треть меньше ))

1

Дмитрий, да с этим я согласен. Насколько я понимаю, что при доходах выше примерно 50к в месяц УСН должно покрывать фиксированные платежи. А с доходом меньше, стоит задуматься о целесообразности ведения собственной коммерческой деятельности. На УСН Есть еще 1% сверх доходов (лимит в каждом регионе свой) в пенсионку, кстати

1
0

Могу платить налог для самозанятых 4%, как физлицо, при сдаче заграницей недвжимости в аренду? Деньги поступают на зарубежный счет, потом перевожу их в Москву на свой счет. Живу и зарегистрирована в Москве.

1
0

Здравствуйте. Могу ли я применить систему НПД если я нахожусь в субъекте РФ в котором доступен режим самозанятости, а заказчик за пределами РФ?
Допустим я фрилансер, оказываю услуги в сфере IT на электронных площадках, не имею фиксированных выплат/оплата зависит от отработанных часов, договора с компанией не имею, только оферта. Выплаты получу на PayPal далее выведу на счёт/карту в Тинькофф банке. Валютный контроль здесь не требуется проходить так как PayPal автоматически конвертирует валюту в рубли ещё до вывода средств. Насколько я понимаю местом ведения деятельности в таком случае будет мое местоположение. Это ведь не противоречит закону?

1

Мысьянова, можете смело быть самозанятой

1
0

Трейдер может стать самозанятым?

1
0

Возможно ли получать доход в валюте на рублевую карту? Было дело, получал от гугла доход на рублевый сбер SWIFT переводом - так там конвертация происходила автоматически. Понятно, курс возможно не лучший, однако меньше головняка при расчете налогооблагаемой базы, т.к. непосредстенно на карту доход уже приходит в рублях.

Так вот может ли самозанятый использовать для получения валютного дохода через SWIFT перевод рублевую карту физ лица с автоматической конвертацией? Или требуется все же завести долларовый счет для получения дохода по этому режиму налогообложения?

0

умножить сумму в валюте на курс цб это "головняк"? Для каждой валюты должен быть собственный счёт. В противном случае перевод может не дойти, даже с грабительской конвертацией (которая вас почему-то не смущает). Вообще-то он и не должен дойти если валюты не совпадают.

1
0

как фиксируется факт передачи сформированного чека моей фирме? вот я его сформировала и дальше просто могу по электронной почте отправить своей компании (иностранной)? где-то в приложении этот факт можно отобразить?

0

Юлия, все сформированные чеки можно посмотреть в приложении, они остаются

0

Марина, спасибо, это я поняла. Вопрос в том, что вот чек я сформировала, НО я ведь могу его не отправить своей компании, от которой получила деньги. Чек сформирован, но не отправлен заказчику. Как этот факт может быть проверен?

2

Юлия, Тоже интересует этот момент. Ибо зарубежным контрагентам эти чеки нахрен не нужны.

0

Александр, очень даже возможно, многие так получают.

0
0

Если я получаю оплату от иностранного банка в евро, но на рублевый счет Тинькофф (указываю реквизиты евро-счета, но основной счет — рублевый, поэтому по факту деньги приходят на него), и конвертация происходит автоматически по ставке Тинькофф — в приложении Мой налог нужно высчитывать сумму дохода по курсу ЦБ или ту, что по факту поступила на счет (она получается меньше, чем была бы при конвертации по ставке ЦБ)?

0

Анастасия, по идее, нужно высчитывать по ставке ЦБ, но никто это у вас проверять не будет. Так что я бы лично не заморачивалась с пересчетом)))

1
0

Так что тинькофф банк уже разрешает получать доллары самозанятым ? Используя SWIFT перевод.

0
0

Должен ли дублироваться договор на русском языке?

0
0

С Евро получается та же самая история?

0
0

Можно платить НПД если работодатель один и постоянный (ежемесячная оплата на PayPal)? Точно не будет претензий потом со стороны ФНС, что надо платить НДФЛ а не НПД?

0

Е, у вас рисков нет. Тут скорее рискует ваш работодатель, если это российская фирма или ИП. Вот им ИФНС запросто может предъявить претензии в уходе от налогов 🤷‍♀️

1

Марина, Компания американская, делает аутсорс некоторых своих сотрудников в более дешёвые страны. Им до нашего ФНС дел нет.

0

Е, ну тогда велкам в НПД 🤗

1
0

В случае если есть трудовой договор с иностранной компанией, работа удаленная на территории РФ. Можно ли быть самозанятым(При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор)? Считается ли, что в РФ у меня нету трудового договора?

0

Rust, можно быть самозанятым, да. Работа по найму и самозанятость вполне совместимы. Кроме того, никто здесь в РФ не будет отслеживать ваш трудовой договор ТАМ

0

Марина, а при переходе с НДФЛ на НПД нужно ждать два года с прекращения договора с иностранной компанией как в случае с российскими компаниями или нет?

0

Елена, по хорошему нужно. Однако это никто не сможет проверить. Но если что - я вам этого не говорила))

0

Марина, Спасибо за разъяснения. И еще вопрос. Я правильно понимаю, что в случае превышения 2,4 млн, потом требуется подать декларацию только за тот доход, что превысел сумму?

0

Rust, да, вы все верно понимаете

1
0

Здравствуйте!Правда ли,что обязательство продажи 80% валюты относится только к юридическим лицам?Я работаю на стоках и получаю в долларах.Если я выведу деньги на валютный счёт в банке,надо ли мне продавать 80%?

0
0

Здравствуйте!Я самозанятый,работаю на стоках,физ лицо,не ИП,получаю зп в доларах на валютную карту Тинькова.Должен ли я продавать 80% валютной выручки?Спасибо!

0

олег, как разъяснил Банк России, переводить в рубли 80% валюты, полученной по экспортному контракту с нерезидентом, должны ( п. 1 Информационного письма ЦБ от 28.02.2022 № ИН-019-12/18):

•организации;

•предприниматели;

•лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, оценщики и т.д.).

То есть ни самозанятые, ни простые физлица без статуса ИП, выполняющие для нерезидентов работы (оказывающие услуги), не обязаны конвертировать в рубли часть своих валютных доходов.

0
0

Марина, скажите, пожалуйста, в свете указов от 2022 года изменилась ли ситуация по основному вопросу статьи?

Можно ли сейчас самозанятому получать доход от иностранного заказчика на свой счёт за рубежом, затем уплачивая 6% в пересчете по курсу ЦБ?

Есть мнение, что указами было запрещено зачисление на зарубежные счета средств от предпринимательской деятельности, можно только заработную плату. А это уже трудовой контракт и 13%.

И ещё - обязательно ли продавать часть валютной выручки?

0
0

Если сумма больше 2,4 миллиона в год, какая ставка налога принимается?

0
0

Устроилась работать к друзьям. У них 2 юр лица: в ОАЭ и Италии. Зп передали мне наличными, авансом на этот год (прилетели в Россию).
Могу ли я зарегистрироваться как самозанятая для уплаты налога и раз в месяц фиксировать фактическую зп по курсу на текущий день?
Нужен ли с ними для этого договор?
И как мне показать источник происхождения валюты (банк попросил справку для обмена большой суммы)?

0
0

05.09.23, 11:05

Отредактировано

Здравствуйте,

а если деньги зачисляются на счет в иностранном государстве? Их потом перевожу по возможности на счет в РФ.

Спасибо

0

Сообщество