Как получить налоговый вычет по ИИС
Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить налоговый вычет.
Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.
Что такое налоговый вычет по ИИС
Речь о налоговых вычетах, которые дают по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.
ИИС — это вид брокерского счета, или счета доверительного управления, только со специальными налоговыми льготами. При этом есть ИИС старого типа, которые можно было открыть до конца 2023 года, и нового — ИИС-3.
По старым ИИС есть выбор между двумя типами вычета: можно вернуть налог в размере 13% от пополнения счета — но за год вы получите максимум 60 000 ₽ — либо не платить налог с инвестиционного дохода, полученного на ИИС. Первый вариант самый популярный.
По новому типу можно получать оба вычета одновременно. Но эти ИИС появились только в начале 2024 года, и пока не все их особенности утверждены.
Кто может получить налоговый вычет по ИИС
Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода в течение последних 12 месяцев. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.
ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
- Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой или воспользоваться учетной записью госуслуг для входа.
- Получить неквалифицированную электронную подпись.
- Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ, запросив налоговый вычет по ИИС.
- Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.
Это удобнее, чем обращаться за вычетом через декларацию 3-НДФЛ: надо ввести меньше данных, а деньги поступят быстрее. К сожалению, не все брокеры и УК поддерживают такой порядок.
Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой
Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня несколько лет назад.
На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.
Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.
Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.
Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.
Другой вариант — аккаунт на портале госуслуг. Если он у вас есть и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично.
Когда вы вошли в личный кабинет, можно считать, что контакт с налоговой установлен.
Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой
- Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
- Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
- Получать отчеты об уплаченных налогах.
- Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
- Подавать документы на налоговый вычет.
Получить неквалифицированную электронную подпись
Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.
Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой. Для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Электронная подпись».
Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.
После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Эта подпись — неквалифицированная
Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Ею нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.
Про виды электронных подписей у нас есть отдельная статья.
Подготовить документы
Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
Скан или электронный вариант договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносили наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводили с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводили с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.
Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ
Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.
Как и в случае с получением электронной подписи, со временем названия вкладок и их расположение могут меняться. Но логика заполнения декларации останется той же.
На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах могут отобразиться автоматически.
Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.
После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.
Теперь можно указать, на какие реквизиты перевести возвращаемый налог. Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ, но потом все равно придется заполнять заявление.
Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.
Теперь надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.
Останется проверить, верная ли сумма указана к возврату, ввести пароль от сертификата электронной подписи и нажать кнопку «Отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.
Ждем ответа и денег
Ждать денег приходится до четырех месяцев. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.
Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.
В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.
Итоги
Получать вычет через сайт налоговой несложно. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.
08.06.19, 16:37
можно не ходить в офис, если есть госуслуги
15.12.23, 12:33
Alexander, можно не ходить даже в госуслуги, если есть Тинькоф.
все оформил через чат тинькоф
09.09.19, 15:09
Обязательно ли подтверждать доход справкой 2НДФЛ если работодатель уже отчитался о моих доходах и на сайте налоговой этот отчёт присутствует?
03.01.20, 19:07
Сергей, нет
11.03.22, 06:54
Сергей, мне в 2020г отказали в возврате, пока все справки 2НДФЛ не отсканировал и не вложил
21.02.22, 10:49
Сергей, не обязательно! Проверено на собственном опыте.
13.02.21, 09:25
Сергей, о
12.05.19, 09:51
Сделал по инструкции, налоговая тупо отклонила все прикрепленные pdf-ки. В истории сообщений написано: Приложенные документы отклонены налоговым органом. Причины отказа:
Ошибка в последовательности предоставлении сведений
Структура имени файла не соответствует требованиям формата
Структура имени файла не соответствует требованиям формата
Как узнать, чем именно они недовольны?
03.02.20, 09:11
Иван, пишете жалобу на бездействие налоговой и чудесным образом документы принимают.. И на звонки с предложением прийти отвечаете ,что все контакты через лк налоговой в письменном виде. У них там страшный бардак, за который никто не хочет нести персональную ответственность.
18.01.21, 14:02
Павел, А смысл?
Ну получите через 30 дней отписку - она вам нужна?
12.05.19, 10:15
вот нашел, кажется, ответ https://vashnal.ru/qa/nalog-na-nedvizhimost/imya-fayla-prilozheniya-k-zayavleniyu-o-predostavlenii-lgoty-po
видимо, пора исправлять статью
03.01.20, 19:12
Иван, как я понял это был технический сбой их сайта. В моем случае ничего делать не пришлось, налоговая сделала вычет.
12.09.21, 07:52
Дэйл, Всё сильно зависит от конкретной ИФНС... потому что между разными отделами носят бумажки ножками...
16.10.20, 10:17
Иван, в тот год кроме PDF ничего нельзя было прикреплять к декларации, шел отказ. В 2018ом не проходила коррекция. А в 2020 не отвечал инспектор, я получил тогда 6 отписок и выяснил всё только при личном визите) Каждый год какое-то развлечение от налоговой
14.05.19, 08:51
Иван, спасибо за ссылку. Я так поняла, что это относится именно к самой справке 3-НДФЛ, она должна в программе (при заполнении онлайн) получить определенное имя. Но как быть с приложенными документами? для них тоже есть стандартные названия - не знаете?
Видимо, у нас с Вами похожая ситуация. Я подала декларацию 17го марта, а с 18го ввели этот новый порядок :(((
21.02.22, 07:01
Иван, было такое когда-то и у меня. Почитайте требования к файлам, там либо название файла длинное, либо символы используются в названии, либо, может, на английском должно быть или наоборот на русском. Либо название файла должно отражать его содержание. Ничего сложного, просто посмотрите требования к файлам и поменяйте названия своих файлов, как требуется
21.01.21, 09:43
Иван, позвонить и спросит, потом рассказать нам
18.01.21, 14:01
Иван, никак... у меня было то же самое..
только повторной отправкой...
Это у них такой способ не принимать от вас 3-НДФЛ и тем самым не перегружать себя работой...
поэтому самый надежный способ - ножками в налоговую
18.01.21, 10:29
Иван, Было такое, но перезвонили сами и сказали, что надо повторить прикрепление документов и снова отправить в уточненной декларации
18.01.21, 14:03
Сергей, И сроки рассмотрения будут уже отчитываться по новой
12.01.21, 19:50
Dima, вносить можно только рубли. Но ничто не мешает на внесённые рубли купить доллары, а на них уже американские бумаги.
03.01.20, 21:01
Спасибо за статью. Оформляю вычет. В личном кабинете налоговой в разделе "Прикрепите подтверждающие документы" не уточняется, какие именно документы нужны, но есть раздел "Дополнительные документы". В другой статье https://journal.tinkoff.ru/iis-faq/ читаю:
Как получить вычет на взносы?
Необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, а вместе с ней — договор на обслуживание ИИС и некоторые другие документы.
Где взять договор на обслуживание ИИС и "некоторые другие документы"?
У меня Тинькофф брокер. ИИС был открыт нажатием кнопки. На e-mail тоже ничего полезного не прислали.
Ай ниид хелп.
13.01.20, 11:50
Nikolay, на сайте tinkoff.ru в разделе инвестиции и далее «о счете» ИИС
+1
19.02.20, 19:21
ГОСПОДА
официально заявляю, мне только что налоговая перечислила первый вычет по ИИС и произошло это за 1 (один) месяц.
Я просто зашла наудачу проверить ЛК налоговой, а там внезапно денюшки! Я раньше апреля их не ждала.
Спасибо, Т—Ж! Первая финансовая цель на год достигнута :)
19.02.20, 19:25
Девка, ну подождите, надо же дождаться еще, когда они на счет придут! (сама жду)
+1
25.02.20, 20:14
Марина, сил нет держать в себе)
22.09.19, 07:11
Сам себе отвечаю
Похоже можно не брать "живую", но надо проверять на практике
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/7028292/
https://journal.tinkoff.ru/news/2-ndfl-lk/
21.03.19, 19:50
На одной картинке светите вроде бы ИНН и код налоговой
13.01.21, 08:31
Дмитрий, эта ифна и так открыта- загуглие свое фио и много о себе узнаете
31.12.21, 09:37
Sanders, ну что вы, о вас же никто ничего не знает!)) Каждый человек темная лошадка!) Никому ничего не известно, а вот только по кодам да чипам всех поработят))))
22.04.19, 13:17
А по ИИС вычет дается только на ценные бумаги компаний РФ или на USA акции тоже?
13.01.20, 13:24
George, вычет даётся на внесенную сумму. Не важно на что вы её потратили. Можно вообще всё оставить в деньгах. Удачи.
20.05.19, 10:02
George, Вот тот же вопрос. И если иностранные акции считаются, то нужно ли на втором этапе заполнения 3-НДФЛ выбирать пункт "Доходы от источников за пределами Российской Федерации" ..
13.01.21, 08:32
Dmitriy, помоему вы сами себе гемморой создаете.вы еще укажите что валютной парой торгуете и имете с этого прибыль ага. вам вычет нужен или честность перед плохо работащющей госстурктурой ?
24.06.19, 07:36
Dima, а вот и нет. Можно купить американские акции.
18.02.20, 10:30
На Сайте налоговой вродеб форма оформления декларации 3-НДФЛ немного изменилась.
Например, уже на Шаге 2 нужно указать суммы и стать дохода от источника.
Будет здорово, если обновите статью )
Спасибо за текст! )
07.01.21, 22:39
Василий, нет
08.01.21, 08:53
Evgeniy, Почему нельзя, можно. От 0 рублей внесенных в 2017 он получит 0 рублей налогового вычета и глубокое моральное удовлетворение.
21.03.19, 23:24
Пополнил ИИС на 400к в 2018, подал декларацию и полный пакет документов, подтверждающих это, однако мне возместили лишь 51220 рублей. Ответа от налоговой не поступало. Висела пеня на 1 рубль и 24 копейки. В чем может быть проблема?
14.04.19, 16:03
Slava, У меня тоже почему-то 51640, вместо 52000. Хотя налогов уплачено достаточно для возврата... Хотел вернуть за положенные 400к в том году и 3к в предыдущем
03.04.19, 10:47
Slava, можеть быть у вас нологов было уплачено не на 52 тр? и всего лишь 51220
24.03.19, 16:14
Mikhail, сначала выбираются все вычеты, кроме квартиры, а потом квартира. Потому как вычет за квартиру (неиспользованная в этом году её часть) переносится на следующий год и так до тех пор, пока весь не выберется.
24.03.19, 16:16
Mikhail, «можно ли подать сначала вычет на ИИС, а пооом на квартиру?» — не можно, а нужно.
14.04.19, 16:06
А что делать если вносил наликом каждую неделю по 10к? Надо было сохранить и нести все чеки на 400к?
22.04.19, 13:22
Kirill, обратитесь в банк/управляющую компанию/к брокеру, где у вас ИИС, вам дадут документ, подтверждающий внесение всей суммы.
09.10.19, 13:32
Ku.De.Ev., только за 2019 год
13.01.20, 12:17
То есть я могу заполнить 3-НДФЛ на сайте налоговой, отправить ее в электронном виде с неквалифицированной электронной подписью (прикрепив все справки) и ехать лично сдавать документы не придется ?
(обычно когда лично сдаешь сразу пишешь заявление на возврат)....
12.03.20, 04:33
В статье пошагово прописан возврат по схеме А, когда есть 2-ндфл. А как вернуть вычет по вашей схеме Б?
22.01.21, 09:10
Всегда всё нормально заполнял, но в этот раз решил не дожидаться марта, когда данные о зп подтянутся в nalog.ru и заполнил вручную как тут делает Роман
но вместо "сумма к возврату 52 000" получил
"сумма к оплате 378 163"
занятно...
22.01.21, 08:50
Sinister, достаточно того, с которого хватит вычета