Как получить налоговый вычет по ИИС

417
Как получить налоговый вычет по ИИС

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить налоговый вычет.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Что такое налоговый вычет по ИИС

Речь о налоговых вычетах, которые дают по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, или счета доверительного управления, только со специальными налоговыми льготами. При этом есть ИИС старого типа, которые можно было открыть до конца 2023 года, и нового — ИИС-3.

По старым ИИС есть выбор между двумя типами вычета: можно вернуть налог в размере 13% от пополнения счета — но за год вы получите максимум 60 000 ₽ — либо не платить налог с инвестиционного дохода, полученного на ИИС. Первый вариант самый популярный.

По новому типу можно получать оба вычета одновременно. Но эти ИИС появились только в начале 2024 года, и пока не все их особенности утверждены.

Кто может получить налоговый вычет по ИИС

Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода в течение последних 12 месяцев. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.

ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой или воспользоваться учетной записью госуслуг для входа.
  2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
  3. Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, запросив налоговый вычет по ИИС.
  5. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.

Это удобнее, чем обращаться за вычетом через декларацию 3-НДФЛ: надо ввести меньше данных, а деньги поступят быстрее. К сожалению, не все брокеры и УК поддерживают такой порядок.

Шаг 1

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня несколько лет назад.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Другой вариант — аккаунт на портале госуслуг. Если он у вас есть и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично.

Когда вы вошли в личный кабинет, можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

  1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
  2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
  3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
  4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
  5. Подавать документы на налоговый вычет.
Шаг 2

Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой. Для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Электронная подпись».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой
Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Ею нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про виды электронных подписей у нас есть отдельная статья.

Шаг 3

Подготовить документы

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Скан или электронный вариант договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносили наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводили с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводили с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Приходный кассовый ордер
Приходный кассовый ордер
Квитанция
Квитанция
Шаг 4

Заполнить декларацию 3-НДФЛ

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.

Как и в случае с получением электронной подписи, со временем названия вкладок и их расположение могут меняться. Но логика заполнения декларации останется той же.

На главной странице личного кабинета выберите пункт «Получить вычет»
Далее можно выбрать конкретный вычет — тогда декларация будет подготовлена для него. Или обратиться за несколькими видами вычета одновременно с возможностью самостоятельно указать доход, подав декларацию 3⁠-⁠НДФЛ. Рассмотрю это в случае с декларацией
Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах могут отобразиться автоматически.

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Некоторые доходы уже были указаны в личном кабинете ФНС. Но это дивиденды и доход от продажи ценных бумаг — для вычета за пополнение ИИС они не подойдут. Придется вручную добавить доход в виде зарплаты, который подходит для вычета
Добавляю источник дохода вручную, так как в личном кабинете налоговой он еще не отобразился
Добавляю размер дохода и его тип

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»
Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»
Заявляю вычет по ИИС с внесенных 400 000 ₽
Заявляю вычет по ИИС с внесенных 400 000 ₽

Теперь можно указать, на какие реквизиты перевести возвращаемый налог. Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ, но потом все равно придется заполнять заявление.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Выбираю счет для перечисления возврата
Выбираю счет для перечисления возврата

Теперь надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Здесь надо добавить документы, которые подтверждают право на вычет
Здесь надо добавить документы, которые подтверждают право на вычет
И вот все готово, чтобы отправить декларацию на проверку
И вот все готово, чтобы отправить декларацию на проверку

Останется проверить, верная ли сумма указана к возврату, ввести пароль от сертификата электронной подписи и нажать кнопку «Отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Сообщение об успешной отправке декларации
Сообщение об успешной отправке декларации
Шаг 5

Ждем ответа и денег

Ждать денег приходится до четырех месяцев. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата
Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата
Когда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!
Когда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой несложно. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Теги: ИИС, вычеты
А вы получали вычет по ИИС?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

можно не ходить в офис, если есть госуслуги

39

Alexander, можно не ходить даже в госуслуги, если есть Тинькоф.
все оформил через чат тинькоф

0
0

Обязательно ли подтверждать доход справкой 2НДФЛ если работодатель уже отчитался о моих доходах и на сайте налоговой этот отчёт присутствует?

20

Сергей, нет

18

Сергей, мне в 2020г отказали в возврате, пока все справки 2НДФЛ не отсканировал и не вложил

1

Сергей, не обязательно! Проверено на собственном опыте.

1

Сергей, о

0
0

Сделал по инструкции, налоговая тупо отклонила все прикрепленные pdf-ки. В истории сообщений написано: Приложенные документы отклонены налоговым органом. Причины отказа:

Ошибка в последовательности предоставлении сведений
Структура имени файла не соответствует требованиям формата
Структура имени файла не соответствует требованиям формата

Как узнать, чем именно они недовольны?

9

Иван, пишете жалобу на бездействие налоговой и чудесным образом документы принимают.. И на звонки с предложением прийти отвечаете ,что все контакты через лк налоговой в письменном виде. У них там страшный бардак, за который никто не хочет нести персональную ответственность.

28

Павел, А смысл?
Ну получите через 30 дней отписку - она вам нужна?

0

вот нашел, кажется, ответ https://vashnal.ru/qa/nalog-na-nedvizhimost/imya-fayla-prilozheniya-k-zayavleniyu-o-predostavlenii-lgoty-po

видимо, пора исправлять статью

7

Иван, как я понял это был технический сбой их сайта. В моем случае ничего делать не пришлось, налоговая сделала вычет.

5

Дэйл, Всё сильно зависит от конкретной ИФНС... потому что между разными отделами носят бумажки ножками...

0

Иван, в тот год кроме PDF ничего нельзя было прикреплять к декларации, шел отказ. В 2018ом не проходила коррекция. А в 2020 не отвечал инспектор, я получил тогда 6 отписок и выяснил всё только при личном визите) Каждый год какое-то развлечение от налоговой

1

Иван, спасибо за ссылку. Я так поняла, что это относится именно к самой справке 3-НДФЛ, она должна в программе (при заполнении онлайн) получить определенное имя. Но как быть с приложенными документами? для них тоже есть стандартные названия - не знаете?
Видимо, у нас с Вами похожая ситуация. Я подала декларацию 17го марта, а с 18го ввели этот новый порядок :(((

1

Иван, было такое когда-то и у меня. Почитайте требования к файлам, там либо название файла длинное, либо символы используются в названии, либо, может, на английском должно быть или наоборот на русском. Либо название файла должно отражать его содержание. Ничего сложного, просто посмотрите требования к файлам и поменяйте названия своих файлов, как требуется

0

Иван, позвонить и спросит, потом рассказать нам

0

Иван, никак... у меня было то же самое..
только повторной отправкой...
Это у них такой способ не принимать от вас 3-НДФЛ и тем самым не перегружать себя работой...
поэтому самый надежный способ - ножками в налоговую

0

Иван, Было такое, но перезвонили сами и сказали, что надо повторить прикрепление документов и снова отправить в уточненной декларации

0

Сергей, И сроки рассмотрения будут уже отчитываться по новой

2

Dima, вносить можно только рубли. Но ничто не мешает на внесённые рубли купить доллары, а на них уже американские бумаги.

8
0

Спасибо за статью. Оформляю вычет. В личном кабинете налоговой в разделе "Прикрепите подтверждающие документы" не уточняется, какие именно документы нужны, но есть раздел "Дополнительные документы". В другой статье https://journal.tinkoff.ru/iis-faq/ читаю:
Как получить вычет на взносы?
Необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, а вместе с ней — договор на обслуживание ИИС и некоторые другие документы.

Где взять договор на обслуживание ИИС и "некоторые другие документы"?
У меня Тинькофф брокер. ИИС был открыт нажатием кнопки. На e-mail тоже ничего полезного не прислали.
Ай ниид хелп.

7

Nikolay, на сайте tinkoff.ru в разделе инвестиции и далее «о счете» ИИС

9
0

ГОСПОДА
официально заявляю, мне только что налоговая перечислила первый вычет по ИИС и произошло это за 1 (один) месяц.
Я просто зашла наудачу проверить ЛК налоговой, а там внезапно денюшки! Я раньше апреля их не ждала.
Спасибо, Т—Ж! Первая финансовая цель на год достигнута :)

7

Девка, ну подождите, надо же дождаться еще, когда они на счет придут! (сама жду)

1

Марина, сил нет держать в себе)

2

Сам себе отвечаю
Похоже можно не брать "живую", но надо проверять на практике
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/7028292/
https://journal.tinkoff.ru/news/2-ndfl-lk/

6
0

На одной картинке светите вроде бы ИНН и код налоговой

5

Дмитрий, эта ифна и так открыта- загуглие свое фио и много о себе узнаете

1

Sanders, ну что вы, о вас же никто ничего не знает!)) Каждый человек темная лошадка!) Никому ничего не известно, а вот только по кодам да чипам всех поработят))))

0
0

А по ИИС вычет дается только на ценные бумаги компаний РФ или на USA акции тоже?

4

George, вычет даётся на внесенную сумму. Не важно на что вы её потратили. Можно вообще всё оставить в деньгах. Удачи.

19

George, Вот тот же вопрос. И если иностранные акции считаются, то нужно ли на втором этапе заполнения 3-НДФЛ выбирать пункт "Доходы от источников за пределами Российской Федерации" ..

5

Dmitriy, помоему вы сами себе гемморой создаете.вы еще укажите что валютной парой торгуете и имете с этого прибыль ага. вам вычет нужен или честность перед плохо работащющей госстурктурой ?

5

Dima, а вот и нет. Можно купить американские акции.

4
0

На Сайте налоговой вродеб форма оформления декларации 3-НДФЛ немного изменилась.
Например, уже на Шаге 2 нужно указать суммы и стать дохода от источника.

Будет здорово, если обновите статью )
Спасибо за текст! )

4

Василий, нет

4

Evgeniy, Почему нельзя, можно. От 0 рублей внесенных в 2017 он получит 0 рублей налогового вычета и глубокое моральное удовлетворение.

4
0

Пополнил ИИС на 400к в 2018, подал декларацию и полный пакет документов, подтверждающих это, однако мне возместили лишь 51220 рублей. Ответа от налоговой не поступало. Висела пеня на 1 рубль и 24 копейки. В чем может быть проблема?

3

Slava, У меня тоже почему-то 51640, вместо 52000. Хотя налогов уплачено достаточно для возврата... Хотел вернуть за положенные 400к в том году и 3к в предыдущем

6

Slava, можеть быть у вас нологов было уплачено не на 52 тр? и всего лишь 51220

3

Mikhail, сначала выбираются все вычеты, кроме квартиры, а потом квартира. Потому как вычет за квартиру (неиспользованная в этом году её часть) переносится на следующий год и так до тех пор, пока весь не выберется.

3

Mikhail, «можно ли подать сначала вычет на ИИС, а пооом на квартиру?» — не можно, а нужно.

3
0

А что делать если вносил наликом каждую неделю по 10к? Надо было сохранить и нести все чеки на 400к?

3

Kirill, обратитесь в банк/управляющую компанию/к брокеру, где у вас ИИС, вам дадут документ, подтверждающий внесение всей суммы.

6

Ku.De.Ev., только за 2019 год

3
0

То есть я могу заполнить 3-НДФЛ на сайте налоговой, отправить ее в электронном виде с неквалифицированной электронной подписью (прикрепив все справки) и ехать лично сдавать документы не придется ?
(обычно когда лично сдаешь сразу пишешь заявление на возврат)....

3
0

В статье пошагово прописан возврат по схеме А, когда есть 2-ндфл. А как вернуть вычет по вашей схеме Б?

3
0

Всегда всё нормально заполнял, но в этот раз решил не дожидаться марта, когда данные о зп подтянутся в nalog.ru и заполнил вручную как тут делает Роман

но вместо "сумма к возврату 52 000" получил
"сумма к оплате 378 163"

занятно...

3

Sinister, достаточно того, с которого хватит вычета

2

Сообщество