Бизнес
881K

Как закрыть ИП

Пошаговая инструкция

69
Аватар автора

Наталия Челован

главбух

Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.

В 2024 году это 49 500 ₽. Если бизнес не пошел, ИП выгоднее закрыть. Юристы называют это «прекратить регистрацию ИП». Зарегистрироваться снова можно в любое время.

Могут ли отказать в закрытии ИП

Налоговая инспекция имеет право отказать в закрытии ИП, но тогда она обязана выдать документ, в котором изложена причина отказа. Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.

Например, ИФНС отказала в закрытии ИП, так как в заявлении о прекращении деятельности, которое предприниматель отправил по почте, подпись не была удостоверена нотариусом. ИП не знал, что налоговая ему отказала, а через некоторое время у него появились долги по неуплаченным страховым взносам.

ИП пришлось обратиться в суд, чтобы оспорить решение налоговой и отменить начисленные взносы. Но ничего не получилось — он пропустил срок исковой давности. К тому же суд обратил внимание, что ИП мог проверить свой статус в ЕГРИП и узнать, что регистрация все еще действительна.

Шаг 1

Рассчитать и уволить работников

Если у вас нет работников, переходите сразу ко второму шагу — расчет и уплата налогов и взносов.

Чтобы закрыть ИП с работниками, нужно уволить всех — в том числе нетрудоспособных, отпускников, несовершеннолетних и беременных сотрудниц.

Сотрудников нужно предупредить об увольнении заранее. Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.

За две недели до увольнения работников нужно направить сообщение в службу занятости — через портал «Работа в России». В день увольнения, дата которого была указана в уведомлении, предприниматель должен рассчитаться с сотрудниками: выплатить зарплату за отработанное время, компенсацию за неиспользованный отпуск и выходное пособие, если оно предусмотрено трудовым договором.

Чтобы документально оформить увольнение, нужно составить приказ об увольнении и записку-расчет. Каждому сотруднику надо выдать на руки:

  1. Трудовую книжку или выписку со сведениями о трудовой деятельности по форме СТД-Р, если работник отказался от бумажной трудовой книжки.
  2. Копию или выписку из раздела 3 расчета по страховым взносам — РСВ.
  3. Расчетный листок.
  4. Справку о суммах дохода и НДФЛ.
  5. Справку о среднем заработке для центра занятости и прочие документы, связанные с его работой, например другие справки или приказы.

В трудовой книжке нужно написать, что увольняют сотрудника на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Если вели электронную трудовую книжку, в ней нужно оставить аналогичную запись. Подробнее мы писали об увольнениях в статье «Как правильно оформить сотрудника в штат, а потом уволить его».

На следующий день после увольнения сотрудника предпринимателю надо сдать форму ЕФС-1 с подразделом 1.1.

Шаг 2

Сдать отчетность

Состав и срок подачи отчетности при закрытии ИП зависят от того, какой режим вы применяли:

  1. ИП на ОСН должен сдать за текущий год декларацию 3-НДФЛ в срок не позднее пяти рабочих дней после внесения записи о закрытии в ЕГРИП. Кроме того, нужно сдать последнюю декларацию по НДС. Установленного срока нет, рекомендую сделать это до подачи заявления о закрытии 
    .
  2. Для ИП на УСН или ЕСХН срок сдачи декларации не установлен, лучше сделать это тоже до подачи заявления.
  3. ИП на ПСН, НПД или АУСН декларации подавать не нужно, в том числе при прекращении предпринимательской деятельности.

ИП с работниками — кроме тех, кто на АУСН — должны после окончательного расчета с ними, но до подачи заявления о закрытии сдать в налоговую расчет 6-НДФЛ со справками о доходах, РСВ и персонифицированные сведения, а в Социальный фонд — ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2.

Шаг 3

Разобраться с налогами и взносами

Перед закрытием ИП платит налоги и взносы так:

  1. На ОСН надо заплатить НДФЛ не позднее чем через 15 календарных дней после подачи итоговой декларации 
    .
  2. Налог при УСН или ЕСХН лучше заплатить перед подачей документов на госрегистрацию прекращения деятельности. Налог при УСН можно уменьшить на фиксированные взносы, даже если они еще не уплачены.
  3. Взносы за себя нужно заплатить в течение 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП. Размер взносов определяется пропорционально отработанным месяцам и дням с начала года до внесения в ЕГРИП записи о прекращении деятельности.
  4. Страховые взносы за работников по единому тарифу заплатите в течение 15 календарных дней со дня подачи итогового расчета по страховым взносам.
  5. Взносы на травматизм за работников заплатите в течение 15 календарных дней со дня подачи в СФР сведений о начисленных взносах. Сами сведения надо сдать до дня подачи в инспекцию заявления о закрытии ИП.
  6. Уплата налога на имущество, земельного и транспортного налогов происходит как обычно — по уведомлению из налоговой инспекции. Закрытие ИП на них не влияет.

Если вы закроете ИП и останетесь должны государству или кредиторам, долги останутся за вами. Погасить долги можно добровольно. Еще их могут взыскать через суд.

Шаг 4

Подать заявление в налоговую

Чтобы закрыть ИП, нужно подать заявление в ту налоговую, где вы регистрировались. Проще всего сделать это через онлайн-сервис ФНС, портал госуслуг или личный кабинет ИП. Если нет электронной подписи, заявление по форме № Р26001 можно подать лично в МФЦ или в ИФНС либо через нотариуса. В этом случае заявление заполняют либо на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой.

Еще заявление можно отправить по почте — ценным письмом с описью вложения. При этом подпись ИП на заявлении нужно заверить нотариально.

Заявителю нужно заполнять только первую страницу — указать ОГРНИП, ФИО, адрес электронной почты, телефон, и поставить подпись. Вторую страницу заполнять не нужно
Заявителю нужно заполнять только первую страницу — указать ОГРНИП, ФИО, адрес электронной почты, телефон, и поставить подпись. Вторую страницу заполнять не нужно

Госпошлину за регистрацию прекращения деятельности ИП можно уплатить либо прямо на сайте налоговой службы, либо заполнить там же квитанцию, а уплатить в отделении банка.

Закрытие ИП в 2024 году будет стоить вам 160 ₽. Если будете подавать документы через сервис ФНС, нотариуса, через госуслуги или МФЦ, госпошлину платить не надо.

Если госпошлину будете уплачивать наличными, выбирайте «Платежный документ», если безналично — «Платежное поручение»
Если госпошлину будете уплачивать наличными, выбирайте «Платежный документ», если безналично — «Платежное поручение»

При личной подаче заявления о прекращении деятельности берите с собой паспорт. Инспектор даст расписку с подписью, датой и штампом — то есть подтвердит, что вы сдали документы. При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.

Срок закрытия ИП в 2024 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.

Так выглядит уведомление о снятии с учета
Так выглядит уведомление о снятии с учета
Шаг 5

Сформировать отчет о закрытии фискального накопителя

Налоговая снимет онлайн-ККТ с учета после того, как зарегистрирует прекращение деятельности ИП.

После этого нужно сформировать и отправить в налоговую отчет о закрытии фискального накопителя. Но с этим могут возникнуть проблемы, лучше снять кассу с учета самостоятельно, до закрытия ИП. Для этого подайте на сайте ФНС заявление о снятии кассы с учета, к нему приложите отчет о закрытии фискального накопителя.

ККТ снимут с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде. После этого сформируют карточку о снятии ККТ с регистрационного учета. В электронном виде такая карточка формируется за пару часов.

Шаг 6

Закрыть расчетный счет

Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам. Например, в Тинькофф Бизнесе достаточно отправить сообщение персональному менеджеру в чат.

Шаг 7

Хранить документы вечно

Документы по работе ИП и налоговые документы нужно хранить минимум 5 лет, считая с года прекращения регистрации ИП.

Большинство документов по сотрудникам, а также расчеты по страховым взносам — в течение 50 лет. Конкретные сроки хранения документов по видам есть в перечне Росархива.

Частые вопросы о снятии ИП с учета

Как уплатить страховые взносы? Можно единым налоговым платежом на сайте ФНС.

Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить с помощью сервиса ФНС в разделе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».

В поле поискового запроса нужно ввести либо ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Данные обновляются ежедневно
В поле поискового запроса нужно ввести либо ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Данные обновляются ежедневно

Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали при регистрации ИП:

  1. По почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса.
  2. Через сервис налоговой службы «Государственная онлайн-регистрация бизнеса».
  3. Через сайт госуслуг.
  4. Через МФЦ.
  5. Через нотариуса.

Как закрыть ИП, если не велась деятельность? Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно:

  1. Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от выбранной системы налогообложения. Те, кто работал на патенте или платил НПД, отчетность не сдают.
  2. Подать заявление на закрытие ИП в ИФНС.
  3. Закрыть расчетный счет в банке.

Можно ли закрыть ИП по доверенности? Да, если она нотариально заверенная. Еще нужно заверить у нотариуса подпись ИП на заявлении о регистрации прекращения деятельности. Если подаете заявление по доверенности, в форме № Р26001 заполняется раздел № 5.

Закрытие ИП: образец заполнения бланка в случае подачи заявления по доверенности
Закрытие ИП: образец заполнения бланка в случае подачи заявления по доверенности

Может ли налоговая снять с учета ИП? Налоговая или суд могут принудительно снять ИП с регистрации и исключить его из ЕГРИП. Причины бывают разные, вот основные:

  1. Смерть предпринимателя.
  2. Банкротство.
  3. Решение суда.
  4. ИП не платит налоги и не сдает отчетность больше 15 месяцев.

Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного человека, в том числе через суд.

Результатом такого суда может стать мировое соглашение, реструктуризация долга или продажа имущества.

Как закрыть ИП, если мобилизовали? Если вы прекращаете деятельность в связи с частичной мобилизацией, то можно подать электронное заявление Р26001 через сайт ФНС. Это работает как с электронной подписью, так и без.

При закрытии без электронной подписи к заявлению нужно приложить:

  1. Фото или скан страниц паспорта или военного билета с фотографией, ФИО, серией и номером документа, сведениями о выдаче документа.
  2. Селфи заявителя с указанными страницами для подтверждения личности.

Мы ищем предпринимателей, которые закрыли бизнес. Если хотите поработать над ошибками и рассказать свою историю — заполняйте анкету

Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Закрывал ИП по вашей инструкции.
Рекомендую вначале заплатить налоги т.к. после снятия с учёта сделать это через личный кабинет не получится "ограничения функционала"
Заполнить декларацию в первые, оказалось тоже не просто.(искать компьютер, принтер, искать инструкции по заполнению).
Отправка в налоговую. На приём не записаться очередь на месяц в перед.
Пришлось искать , как отправить почтой России.
Обслуживался в Тинькофф.
Огромная просьба Тинькофф ввести такую услугу "закрытие ИП под ключ"
Не я один блуждал по тёмному лесу.

27

юрий, тоже сейчас мучаюсь с закрытием ИП, регистрировал в Тиньке, зарегистрировали мгновенно, а вот закрыть - фиг и помогать отказываются

5

юрий, а мне еще по телефону сказали, что нормально все можно будет декларацию и заполнить и подать через сервис. А потом кукишь с маслом. Сейчас тоже надо инструкцию по заполнению искать)

2

юрий, столкнулся с этим всем сейчас.

1

юрий, они добавили такую функцию, но она доступна только при покупке Тинькофф бухгалтерии за 6т.р месяц

0
0

Добрый день. Если закрыть расчетный счет (шаг 4), то потом оплачивать взносы и налоги (шаг 5 и 6) с личного расчетного счета?

11

Mila, мне надо будет закрыть ИП щет

0
0

Статья требует актуализации

7
0

Информация, видимо, устарела. В МФЦ сказали, что при подаче через МФЦ госпошлину 160 руб платить было не надо, через портал или МФЦ сейчас бесплатно!!!

3
0

Тиньков разочаровал.. Никогда больше не обращусь по поводу бизнеса. Лучше банк Точка. Не послушал я умных людей. Думал, что Тиньков бизнес так же хорош как и Тинькоф для физ лица, но нет.. свои дела сделали, ни о чем не предупредили , а дальше крутись как хочешь.. Не ожидал.. Огромный дизлайк.

P.S. Могли бы напоследок хоть в этой статье написать как самому рассчитаться с выплатами в бюджет, но ...((

3
0

Последовала инструкции и сначала закрыла ИП и следующим шагом оплатила взносы. Из-за этого не смогла зачесть упаченные соц. взносы в декларации и сделать налоговый вычет.
Потеряла 30к.
Не понятно, почему этот важный момент в статье не упоминается.
Соц. взносы важно оплатить до дня закрытия ИП, если хотите потом на их величину произвести налоговый вычет в декларации!!!

3
0

ИФНС сама снимет кассу с учета. Если у Вас есть ККМ, то при прекращении деятельности ИП налоговая снимет её с учета автоматически (Письмо ФНС России № ЕД-4-20/8069 от 26 апреля 2019 г).

2
0

ОЧЕНЬ важный момент, который в этой статье почему то не упоминается ((( -->> До подачи заявления Р26001 о закрытии ИП предпринимателю на УСН надо рассчитать ориентировочную сумму НАЛОГА к уплате, чтобы понимать, какую часть можно компенсировать взносами. Взносы ОПС и ОМС, перечисленные после закрытия ИП, в зачёт уже не пойдут и в декларации не указываются. И в этом случае придется оплачивать и взносы и налог.

2

Evgenia, то есть сначала надо оплатить взносы и потом после закрытия их можно учесть?

1
0

Подскажите, если закрыть ИП (открытое в 2019) сейчас, и открыть вновь в 2019 или 2020 году, буду ли я иметь право снова на налоговые каникулы? Сотрудница налоговой сказала, что нет, что имеют право лишь впервые зарегистрированные ИП, но, возможно, она ошибается?

1

Софья, сотрудница к сожалению права... Сам хотел когда-то воспользоваться, но не прокатило. Вполне возможно, что это зависит от региона, может быть в вашем регионе и будут каникулы на повторную регистрацию. В Ставропольском крае такого нет.

0

Софья, будете иметь, законодательство изменилось, это в самом начале статьи написано.

0
0

Очень важное упущение - если выбрали портал госуслуг, то нужна личная явка, иначе идите на почту. Я попытался брать пункт г) и обломался, потому что регистрирующий орган по телефону перенаправил в пункт б) - нотариус и почта физическая.

1

Мария, здравствуйте. Отвечаю за маркетинг Тинькофф Бизнеса. Вы правы, ликвидационную декларацию пока нельзя сдать в Тинькофф Бухгалтерии.

Пишем «так же», потому что статья написана не только для клиентов Тинькофф, но вообще для всех ИП. Тинькофф Бухгалтерия — это просто сервис, который заполняет декларацию по утвержденной законом форме и правилам. В тексте статьи переформулируем, чтобы убрать двусмысленность.

1

Ася, уже год просим добавить этот сервис

1

Нурлан, по идеи даже нужно. Ведь чтобы рассчитать налоги, нужно знать дату закрытия ИП.

1
0

ИП через МФЦ не закрывают, такая услуга не предоставляется. Так мне сказали в МФЦ Хорошёво-Мнёвники. На возражение, что везде об этом пишут, ответили, что это бред, такая услуга не оказывается, всё через налоговую.

1

https://www.mos.ru/otvet-ekonomika-i-biznes/kak-zaregistrirovat-ip/#7 тут в описании действий также нет опции закрытия ИП через МФЦ

0

Иван, а сейчас есть - лично во флагманских центрах госуслуг «Мои документы» и во Дворце госуслуг

0

Марина, открыв ИП не имеет значение велась деятельность или нет(. Избежать уже не получиться, поздно. Но закрыть оперативно надо, иначе так и будут капать начисления.

1
0

Лучше всего не закрывать ИП, а предложить его какой-нибудь фирме, ведущей законную деятельность, для использования с целью оптимизации налогообложения, и получать после этого деньги, ничего не делая. Напишите мне, дам совет

1

Лев-Николаевич, Здравствуйте.Интересно,как это сделать?

0

Альбина, напишите мне Телеграм @levpor. Или в ВК через мой профиль здесь

0

Лев-Николаевич, подскажите как это сделать?

0
0

Добрый день! Я пенсионерка, закрыла ИП, чтобы получить индексацию.всё оформила в МФЦ 26 октября. Спросила:вы сегодня же отправите в налоговую? Ответ был Да! В итоге сейчас февраль, жду уже новую пенсию, которую мне как бы начислили в пенсионном,на 4 й месяц как и положен срок.На гос услугах".Но получаю прежнюю, маленькую, Скажите пожалуйста! Почему? Ведь я закрыла писменно в МФЦ, официально 26 окт. Что где?? Я сделала неправильно. А заново открыла ИП 21 января 2022г.

0
0

Скажите пожалуйста, ип не работает с 2012 года, я уже с этого года работаю официально в бюджетной организации. Налоги, взносы все уплачено. Надо закрыть. Что для этого надо делать. Спасибо

0

Татьяна, либо воспользоваться инструкцией выше либо обратиться к бухгалтеру)

0
0

Какой срок между увольнением сотрудника и датой закрытия ИП? Эти сроки регламентированы?

0

Nadezda, как только произведете все кадровые решения, сразу можно закрывать.

0
0

03.05.22, 20:34

Отредактировано

А как проверить, что все долги по закрытому ИП выплачены правильно?

0
0

У вас ошибка в статье. Документы по личному составу хранятся 50 лет, если они завершены делопроизводством ПОСЛЕ 01.01.2003, а 75 - если ДО 01.01.2003. Вы ссылаетесь на приказ Росархива от 20.12.2019 № 236, а к нему есть инструкция по применению - приказ от той же даты № 237, в ней это написано.

0
0

Формула для расчёта страховых взносов не верная!!! Официальная на сайте налоговой немного другая и цифры от этого разнятся

0

Сергей, Взноы в ПФР и МС будут начислять, даже если Вы и не ведете деятельность. А это больше 40000 в год. Дешевле закрыть сразу.

0
0

Здравствуйте, после закрытии ИП, налоги надо самому рассчитывать, или это все делается автоматически? И бесплатно это или денег стоит

0

Олеся, можно в придти в банк и оплатить . Получите квитанцию об уплате . Еще один момент при закрытии ИП на мой взгляд очень важный , что бы налоговая не прислала отказ.
Обязательно проведите аудит , желательно вместе с пенсионным фондом на предмет корректности сданных отчетов , не только в текущем году , но и за прошлые годы.

0

Сергей, будут начисляться взносы на ПФР и ОМС. Больше 40000 в год. Если нужна помощь, то пишите help-for-legal-persons@yandex.ru

0

Анна, Мне помощь нужна.Закрыть ИП.

0
0

Добрый день!
Насколько правомерный отказ в закрытии ИП по причине не предоставления справки из ПФР?

0
0

Закрыт ИП

0
0

По срокам, в которые нужно предупредить сотрудников о ликвидации ИП, в статье указано:
"Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре."

За 2 месяца же, если не указано иное в договоре.

0
0

Здравствуйте.Хочу закрыть ИП

0
0

Только что была в налоговой. Срок рассмотрения заявления через фнс - 5 рабочих дней, через мфц - 3 дня.

0
0

"Чтобы закрыть ИП, нужно подать заявление в ту налоговую, где вы регистрировались. " - не вполне корректно, если регистрировался в одной ИФНС, а потом "переехал" на учёт в другую - "закрываться" надо в той, в которой учитываетесь сейчас, а не в которой регистрировались.

0
0

Хотел бы добавить информации и задать вопрос.
1 - Если вы не выпускали ЭЦП заранее но сейчас находитесь не в РФ и хотите закрыть ИП через сервис ФНС то вы можете сделать это с помощью ГОСКЛЮЧа, вам понадобится загранпаспорт чтобы выпустить себе Электронную подпись и потом подписать документы через приложение госключ.
А вопросы у меня возникли вот какие. Я закрыл ИП. мне пришел документ об этом. Но я не могу найти информацию о том что мне еще теперь надо сделать, нужно ли подавать годовую декларацию за 2023 год, нужно ли оплатить что-то еще, в ЛК ИП пок анет никакой информации, там вообще нет информации даже о том что ИП закрыто хотя выписка из ЕГРЮЛ об этом прямо говорит. И пока как ни старался не нашел где подобную информацию можно посмотреть. Может быть времени прошло мало, решение о закрытии пришло буквально сегодня 14 февраля 2024 года. Если у вас есть по этой тем еинформацию было бы круто сделать статью где вообще выяснять должен ли ты чего=то еще сдать после закрытия.

0
0

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Подавали заверенное заявление о закрытии ИП через ИФНС по доверенности. Они хотели забрать оригинал доверенности, мы были против, так как нужно же еще подать финальную налоговую декларацию. В итоге приняли и взяли только копию нашей доверенности. Но при этом со словами, что без гарантий.... Вот сидим и думаем, может нужно было отдать или сделать нотариальную копию данной доверенности? Подавать заново проблематично, так как заявление о закрытии придется опять оформлять через консульство за границей, а это месяцы. Имеют ли они право забирать данную доверенность?

0

Вот что еще мы писали по этой теме

Сообщество