Как открыть, перевести, трансформировать и закрыть ИИС-3

Когда определитесь, где хотите открыть ИИС-3, нужно отправить заявку на открытие счета и заключить договор. Большинство компаний позволяют сделать это удаленно через свои онлайн-сервисы.

Если вы уже клиент компании или открываете счет при помощи подтвержденного аккаунта на госуслугах, то никакие документы не потребуются — информация будет передана автоматически.

В остальных случаях у вас могут запросить дополнительную информацию, например паспортные данные. В Т-Инвестициях для открытия счета новому клиенту понадобится только паспорт гражданина РФ, в редких случаях — ИНН, если компания не сможет узнать его по паспортным данным.

Вот как открыть ИИС-3 в мобильном приложении Т-Инвестиций.

Убедитесь, что ИИС-3 корректно отображается в приложении, веб-версии или торговом терминале  , если торгуете через него. Посмотрите, что указана верная личная информация, все кнопки работают, инструменты подгрузились, а данные изменяются в реальном времени.

Чтобы начать торговать на ИИС-3, переведите деньги на свой счет. Сумма перевода может быть любой — на ИИС-3 нет лимита на пополнение.

Пополнять ИИС-3 нужно со своего банковского счета. Это работает так же, как с обычным: счет пополнения — ИИС, счет списания — ваш банковский. Не стоит отправлять деньги на свой ИИС с чужого банковского счета, иначе на эту сумму может не распространиться вычет за пополнение.

Когда деньги зачислят на счет, можно переходить к торговле: купить активы, если вы открыли счет у брокера, или выбрать одну из предложенных стратегий в рамках доверительного управления, если вы открыли ИИС в УК.

Срок существования ИИС-3 отсчитывается с момента, когда вы его открыли. Срок важно учитывать при закрытии ИИС-3, чтобы не потерять право на налоговые вычеты.

Закон позволяет переводить свой ИИС-3 к другому брокеру или управляющей компании без потери срока действия счета.

Схематично перевод ИИС-3 от одной компании к другой может выглядеть так:

1. Инвестор сообщает специалисту компании А, где открыт ИИС-3, что хочет перевести счет в компанию Б. Просит проконсультировать, как это сделать с минимальными издержками.
2. Уточняет в компании Б, готовы ли там принять счет со всеми ценными бумагами и рублями. Получает положительный ответ.
3. Продает на ИИС-3 то, что перевести нельзя: иностранную валюту, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы  .
4. Открывает новый ИИС-3 в компании Б. Указывает, что цель открытия — перевод действующего ИИС.
5. Получает уведомление об открытии договора от компании Б.
6. Запрашивает реквизиты компаний А и Б для перевода активов на ИИС-3.
7. Делает запрос в компанию А на перевод средств с ИИС-3 в компанию Б и закрытие счета в компании А. К этому моменту все торговые сделки на ИИС-3 должны быть завершены — все, что куплено и продано, должно быть учтено на счете в соответствии с режимом торгов.
8. Получает от компании А уведомление о расторжении договора и справку «Состав сведений о физлице и его ИИС».
9. Передает их в компанию Б для перевода.
10. Подает поручения в депозитарий компании А на списание ценных бумаг — отдельное для каждого типа бумаг. Например, нужно перевести акции «Газпрома» и «Северстали» — придется подавать два поручения отдельно для каждого пакета акций. За помощью с переводом можно обратиться к своему брокеру или УК.
11. Подает поручения на зачисление в депозитарий компании Б ранее списанных ценных бумаг — снова отдельное поручение для каждого пакета. В этом случае сотрудники компании тоже вам помогут.
12. Ждет, когда деньги и бумаги будут зачислены на ИИС-3 компании Б.

По закону на перевод ИИС отводится один месяц   — важно успеть все сделать в этот срок, иначе налоговая может решить, что у инвестора не один переведенный ИИС, а два отдельных счета.

В Т⁠—⁠Ж есть подробный разбор, как переводить ИИС старых типов от одного брокера к другому. С ИИС-3 механизм перевода должен работать так же.

ИИС, открытый до 1 января 2024 года, можно трансформировать в ИИС-3. О плюсах и минусах разных типов ИИС мы рассказывали в первом уроке. Здесь важно вспомнить, что при трансформации учтут срок владения ИИС, но не более трех лет.

В июле 2024 года регламент, который позволяет трансформировать старые ИИС в ИИС-3, так и не был утвержден. Поэтому брокеры и управляющие компании пока действуют на свое усмотрение. Одни самостоятельно трансформируют ИИС по заявке клиента, другие ждут нормативных актов и пояснений от Минфина и Федеральной налоговой службы. Если вы хотите трансформировать свой старый ИИС в ИИС-3, уточните, как это сделать, у своего брокера или управляющей компании.

В августе 2024 года Минфин опубликовал письмо, в котором подтвердил право инвесторов на трансформацию счетов ИИС, открытых до 31 декабря 2023 года, в ИИС-3. Но пока инвестору нужно самому заявить в налоговый орган о трансформации — в какой форме это делать, Минфин в письме не указал. Если не уведомить налоговую до конца года, в котором планируется трансформация, воспользоваться вычетами по ИИС-3 будет нельзя.

Позже брокеры и УК сами будут отправлять в налоговую информацию о клиентах, которые трансформируют ИИС, но пока этот механизм прорабатывается. Мы будем следить за ситуацией и обновим урок, когда новые правила будут приняты.

В приложении Т-Инвестиций можно трансформировать старый ИИС в ИИС-3 в три шага:

1. Выберите свой ИИС в разделе «Главная» и нажмите на значок шестеренки в правом верхнем углу экрана.
2. В списке настроек счета выберите пункт «Сменить на ИИС-3»  .
3. Прочитайте условия трансформации, затем нажмите «Открыть ИИС-3» и подтвердите свое решение перевести старый ИИС в ИИС-3.

Внимание! После того, как вы подтвердите трансформацию, отменить решение уже будет нельзя. С этого момента ваш ИИС будет работать на новых условиях. Поэтому хорошо взвесьте все плюсы и минусы, прежде чем трансформировать счет.

Подытожим. Чтобы трансформировать ИИС сейчас, нужно сделать две вещи:

1. Написать запрос своему брокеру или УК, чтобы начать процедуру.
2. Уведомить налоговую до конца года о проведенной трансформации. Подробности и форма заявления будут известны позднее, но, скорее всего, это можно будет сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

ИИС-3 можно закрыть в любой момент. Но если сделать это до того, как пройдет минимальный срок владения счетом для получения вычетов, инвестор потеряет на них право. Если при этом он уже получил вычеты на взнос, деньги придется вернуть государству с процентами. Налоговая служба доначислит налог на эту сумму, а также добавит пени за период, в течение которого инвестор пользовался этими деньгами  .

Если закрыть ИИС слишком рано, вычета с дохода от торговли тоже не будет.

Чтобы закрыть ИИС-3, нужно дождаться завершения всех расчетов по торговым сделкам на счете  . Затем нужно подать заявление на закрытие счета брокеру или управляющей компании.

Рассмотрим, как закрыть ИИС-3, на примере Т⁠-⁠Банка. Компания предлагает клиентам несколько способов:

1. С телефона — в приложении Т-Инвестиций или веб-приложении для Айфонов. На вкладке «Главная» нажмите на ИИС → на экране выбранного счета в правом верхнем углу нажмите на значок шестеренки → выберите «Закрыть счет».
2. С компьютера — в личном кабинете на сайте tbank.ru. Авторизуйтесь с помощью номера телефона и пароля → в правом верхнем углу нажмите на значок со своим именем → выберите «Инвестиции» → во вкладке «Портфель» выберите ИИС-3 среди своих счетов и нажмите на него → в блоке «Действия» нажмите на «Развернуть» → выберите «Закрыть ИИС».
3. Если счет ИИС пустой, то есть на нем нет денег и активов, закрыть его можно также в приложении Т⁠-⁠Банка. Для этого на вкладке «Главная» нажмите на счет «Инвестиции» → блок «ИИС» → в конце страницы — кнопку «Закрыть счет».

Если в момент закрытия ИИС на нем будут деньги и активы, в том числе заблокированные, то компания автоматически переведет их на ваш отдельный брокерский счет, который создается за три-пять минут  . Перевод и закрытие ИИС-3 может занимать до 30 дней. Пока деньги не перевели, воспользоваться ими нельзя.

По закону брокер и управляющая компания не обязаны предупреждать инвестора о последствиях закрытия счета, например о том, что он потеряет право на налоговый вычет по ИИС-3, если закроет счет досрочно. Поэтому стоит проконсультироваться со специалистом компании, в которой действует ваш счет, прежде чем закрывать его.

1. Открыть ИИС-3 может любой человек, если он налоговый резидент РФ.
2. Чтобы открыть счет, нужно выбрать брокера или управляющую компанию, подать заявку и заключить договор. Всего можно открыть три ИИС-3, если нет ИИС старого типа.
3. Если нужно, счет можно перевести к другому брокеру или в другую УК.
4. Старые ИИС можно трансформировать в ИИС-3, если ваш брокер или управляющая компания оказывает такую услугу.

В последнем уроке курса расскажем, как управлять ИИС-3, чтобы получить максимум выгоды от налоговых вычетов.