Что вы узнаете
- Как открыть ИИС-3.
- Как перевести ИИС-3 к другому брокеру или управляющей компании.
- Как трансформировать старый ИИС в ИИС-3.
- Как закрыть ИИС-3.
Прочитайте, если проходите уроки не по порядку
В курсе мы изучаем новый инвестиционный продукт от государства — ИИС-3, индивидуальный инвестиционный счет третьего типа.
В первом уроке мы разобрались, как появился ИИС-3 и чем он отличается от старых ИИС с вычетами типов А и Б. Во втором рассказали, кому точно подойдет ИИС-3, в чем его главные преимущества и недостатки. В этом уроке объясним, как открывать, переводить, трансформировать и закрывать ИИС-3. В четвертом рассмотрим, как управлять ИИС-3, чтобы получить максимум от налоговых вычетов. Целиком программу можно посмотреть на странице курса.
Советуем пройти все уроки, чтобы разобраться, как работает ИИС-3 на каждом этапе: от открытия и внесения денег до закрытия и получения налоговых льгот.
Как открыть ИИС-3
С 1 января 2024 года инвесторы могут открывать только ИИС-3. Если у вас есть ИИС старого типа, его придется закрыть или трансформировать, прежде чем открывать новый ИИС-3.
Открыть ИИС-3 может практически любой человек — достаточно платить налоги в России, то есть быть налоговым резидентом РФ . При этом компании могут выдвигать дополнительные требования, например открывать счета только совершеннолетним и гражданам РФ.
У одного инвестора может быть одновременно до трех ИИС-3, но только если нет старого ИИС .
Выбрать посредника
Для начала нужно решить, где вы откроете ИИС, — выбрать брокера или управляющую компанию, УК . Они дадут возможность вложить деньги через ИИС.
Основная разница между ними в том, что у брокера инвестор сам решает, в какие ценные бумаги вложиться, и сам совершает сделки в приложении. А управляющая компания будет делать это за инвестора согласно выбранной им стратегии. При вложениях с помощью брокера больше возможностей и ниже комиссии, зато через УК инвестировать проще.
При выборе посредника стоит обращать внимание на следующие параметры.
Стратегия. Прежде всего надо решить, как вы будете инвестировать на ИИС-3 — самостоятельно или через управляющую компанию. В первом случае открывать счет нужно у брокера, во втором — в УК. Если вы хотите доверить управление счетом посреднику, внимательно изучите стратегии разных УК и выберите вариант, который соответствует вашей инвестиционной стратегии и финансовым целям. Обычно такую информацию УК размещают на сайтах — или же можно спросить консультантов.
Надежность. ИИС-3 открывают минимум на пять-десять лет, поэтому важно, чтобы посредник оставался на рынке все это время. Лучше выбирать среди крупных, стабильных компаний с большой историей — там меньше рисков нарваться на мошенников или потенциальных банкротов. Узнайте, как давно компания работает и есть ли у нее лицензия Банка России на ведение брокерской деятельности или на управление ценными бумагами и фондами.
Удобство обслуживания. Простота и комфорт очень важны, когда речь идет о сроке от пяти до десяти лет. Перед открытием ИИС-3 пообщайтесь со службой поддержки и специалистами, чтобы оценить сервис компании. Изучите отзывы клиентов. Если вы выбрали брокера, узнайте, какие способы торговли он предоставляет, то есть как именно вам придется совершать сделки: есть современное приложение для смартфона или придется освоить торговый терминал QUIK для ПК? У крупных брокеров обычно есть удобное приложение.
Размер комиссий. Это очень важный параметр. Чем ниже издержки, тем выше ваша потенциальная доходность. Узнайте, какие комиссии берет брокер или УК за свои услуги. Как правило, у крупных компаний есть несколько тарифных планов для клиентов с различным опытом, капиталом и стратегией торговли, а комиссия УК часто зависит от выбранной стратегии.
Например, в Т-Инвестициях можно выбрать один из трех тарифных планов в зависимости от стиля торговли: «Инвестор» — для тех, кто торгует редко, «Трейдер» — для тех, кто часто, а Premium — для тех, кто инвестирует крупные суммы.
Отправить заявку
Когда определитесь, где хотите открыть ИИС-3, нужно отправить заявку на открытие счета и заключить договор. Большинство компаний позволяют сделать это удаленно через свои онлайн-сервисы.
Если вы уже клиент компании или открываете счет при помощи подтвержденного аккаунта на госуслугах, то никакие документы не потребуются — информация будет передана автоматически.
В остальных случаях у вас могут запросить дополнительную информацию, например паспортные данные. В Т-Инвестициях для открытия счета новому клиенту понадобится только паспорт гражданина РФ, в редких случаях — ИНН, если компания не сможет узнать его по паспортным данным.
Вот как открыть ИИС-3 в мобильном приложении Т-Инвестиций.
Убедитесь, что ИИС-3 корректно отображается в приложении, веб-версии или торговом терминале , если торгуете через него. Посмотрите, что указана верная личная информация, все кнопки работают, инструменты подгрузились, а данные изменяются в реальном времени.
Чтобы начать торговать на ИИС-3, переведите деньги на свой счет. Сумма перевода может быть любой — на ИИС-3 нет лимита на пополнение.
Пополнять ИИС-3 нужно со своего банковского счета. Это работает так же, как с обычным: счет пополнения — ИИС, счет списания — ваш банковский. Не стоит отправлять деньги на свой ИИС с чужого банковского счета, иначе на эту сумму может не распространиться вычет за пополнение.
Когда деньги зачислят на счет, можно переходить к торговле: купить активы, если вы открыли счет у брокера, или выбрать одну из предложенных стратегий в рамках доверительного управления, если вы открыли ИИС в УК.
Срок существования ИИС-3 отсчитывается с момента, когда вы его открыли. Срок важно учитывать при закрытии ИИС-3, чтобы не потерять право на налоговые вычеты.
Как перевести ИИС-3 к другому брокеру или управляющей компании
Закон позволяет переводить свой ИИС-3 к другому брокеру или управляющей компании без потери срока действия счета.
Допустим, владелец ИИС-3 нашел себе другого брокера — с более выгодными условиями. Тогда он может перевести свой счет вместе с деньгами и активами от прежнего брокера к новому, сохранив при этом изначальную дату открытия счета. Если он был открыт шесть лет назад, весь этот срок пойдет в зачет льготного периода при переводе ИИС-3 к новому брокеру. Через год инвестор может перевести ИИС-3 к третьему брокеру — срок существования счета все равно будет идти от даты подписания договора у первого.
Схематично перевод ИИС-3 от одной компании к другой может выглядеть так:
- Инвестор сообщает специалисту компании А, где открыт ИИС-3, что хочет перевести счет в компанию Б. Просит проконсультировать, как это сделать с минимальными издержками.
- Уточняет в компании Б, готовы ли там принять счет со всеми ценными бумагами и рублями. Получает положительный ответ.
- Продает на ИИС-3 то, что перевести нельзя: иностранную валюту, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы .
- Открывает новый ИИС-3 в компании Б. Указывает, что цель открытия — перевод действующего ИИС.
- Получает уведомление об открытии договора от компании Б.
- Запрашивает реквизиты компаний А и Б для перевода активов на ИИС-3.
- Делает запрос в компанию А на перевод средств с ИИС-3 в компанию Б и закрытие счета в компании А. К этому моменту все торговые сделки на ИИС-3 должны быть завершены — все, что куплено и продано, должно быть учтено на счете в соответствии с режимом торгов.
- Получает от компании А уведомление о расторжении договора и справку «Состав сведений о физлице и его ИИС».
- Передает их в компанию Б для перевода.
- Подает поручения в депозитарий компании А на списание ценных бумаг — отдельное для каждого типа бумаг. Например, нужно перевести акции «Газпрома» и «Северстали» — придется подавать два поручения отдельно для каждого пакета акций. За помощью с переводом можно обратиться к своему брокеру или УК.
- Подает поручения на зачисление в депозитарий компании Б ранее списанных ценных бумаг — снова отдельное поручение для каждого пакета. В этом случае сотрудники компании тоже вам помогут.
- Ждет, когда деньги и бумаги будут зачислены на ИИС-3 компании Б.
По закону на перевод ИИС отводится один месяц — важно успеть все сделать в этот срок, иначе налоговая может решить, что у инвестора не один переведенный ИИС, а два отдельных счета.
В Т—Ж есть подробный разбор, как переводить ИИС старых типов от одного брокера к другому. С ИИС-3 механизм перевода должен работать так же.
Как трансформировать старый ИИС в ИИС-3
ИИС, открытый до 1 января 2024 года, можно трансформировать в ИИС-3. О плюсах и минусах разных типов ИИС мы рассказывали в первом уроке. Здесь важно вспомнить, что при трансформации учтут срок владения ИИС, но не более трех лет.
Предположим, в 2024 году инвестор трансформирует ИИС, которым владеет уже пять лет. Три года из пяти зачтутся как срок существования трансформированного ИИС-3. Значит, придется подождать еще два года, прежде чем можно будет закрыть счет и сохранить право на налоговые вычеты. Все это время дивиденды и купоны по ценным бумагам на ИИС будут приходить на сам счет, даже если до этого они зачислялись на банковскую карту.
В июле 2024 года регламент, который позволяет трансформировать старые ИИС в ИИС-3, так и не был утвержден. Поэтому брокеры и управляющие компании пока действуют на свое усмотрение. Одни самостоятельно трансформируют ИИС по заявке клиента, другие ждут нормативных актов и пояснений от Минфина и Федеральной налоговой службы. Если вы хотите трансформировать свой старый ИИС в ИИС-3, уточните, как это сделать, у своего брокера или управляющей компании.
В августе 2024 года Минфин опубликовал письмо, в котором подтвердил право инвесторов на трансформацию счетов ИИС, открытых до 31 декабря 2023 года, в ИИС-3. Но пока инвестору нужно самому заявить в налоговый орган о трансформации — в какой форме это делать, Минфин в письме не указал. Если не уведомить налоговую до конца года, в котором планируется трансформация, воспользоваться вычетами по ИИС-3 будет нельзя.
Позже брокеры и УК сами будут отправлять в налоговую информацию о клиентах, которые трансформируют ИИС, но пока этот механизм прорабатывается. Мы будем следить за ситуацией и обновим урок, когда новые правила будут приняты.
В приложении Т-Инвестиций можно трансформировать старый ИИС в ИИС-3 в три шага:
- Выберите свой ИИС в разделе «Главная» и нажмите на значок шестеренки в правом верхнем углу экрана.
- В списке настроек счета выберите пункт «Сменить на ИИС-3» .
- Прочитайте условия трансформации, затем нажмите «Открыть ИИС-3» и подтвердите свое решение перевести старый ИИС в ИИС-3.
Внимание! После того, как вы подтвердите трансформацию, отменить решение уже будет нельзя. С этого момента ваш ИИС будет работать на новых условиях. Поэтому хорошо взвесьте все плюсы и минусы, прежде чем трансформировать счет.
Подытожим. Чтобы трансформировать ИИС сейчас, нужно сделать две вещи:
- Написать запрос своему брокеру или УК, чтобы начать процедуру.
- Уведомить налоговую до конца года о проведенной трансформации. Подробности и форма заявления будут известны позднее, но, скорее всего, это можно будет сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Как закрыть ИИС-3
ИИС-3 можно закрыть в любой момент. Но если сделать это до того, как пройдет минимальный срок владения счетом для получения вычетов, инвестор потеряет на них право. Если при этом он уже получил вычеты на взнос, деньги придется вернуть государству с процентами. Налоговая служба доначислит налог на эту сумму, а также добавит пени за период, в течение которого инвестор пользовался этими деньгами .
Например, инвестор открыл ИИС и внес на счет 400 000 ₽. А на следующий год получил налоговый вычет, вернув 60 000 ₽ налога, и закрыл ИИС-3, не дожидаясь, когда закончится минимальный срок владения.
В этом случае налоговая потребует вернуть всю сумму вычета — 60 000 ₽, а также будет начислять неустойку — 30 ₽ в день при ставке ЦБ 15% . Если с момента получения вычета до момента погашения задолженности пройдет 100 дней, то инвестору придется выплатить государству дополнительно 3000 ₽, помимо основной суммы долга.
Если закрыть ИИС слишком рано, вычета с дохода от торговли тоже не будет.
Закрыть счет — право, а не обязанность
Необязательно закрывать свой ИИС-3, когда пройдет минимальный срок владения.
Можно продолжать пользоваться счетом столько, сколько вам хочется, и получать налоговые вычеты на взносы или закрыть счет в любой момент и получить налоговый вычет с дохода от торговли.
Чтобы закрыть ИИС-3, нужно дождаться завершения всех расчетов по торговым сделкам на счете . Затем нужно подать заявление на закрытие счета брокеру или управляющей компании.
Рассмотрим, как закрыть ИИС-3, на примере Т-Банка. Компания предлагает клиентам несколько способов:
- С телефона — в приложении Т-Инвестиций или веб-приложении для Айфонов. На вкладке «Главная» нажмите на ИИС → на экране выбранного счета в правом верхнем углу нажмите на значок шестеренки → выберите «Закрыть счет».
- С компьютера — в личном кабинете на сайте tbank.ru. Авторизуйтесь с помощью номера телефона и пароля → в правом верхнем углу нажмите на значок со своим именем → выберите «Инвестиции» → во вкладке «Портфель» выберите ИИС-3 среди своих счетов и нажмите на него → в блоке «Действия» нажмите на «Развернуть» → выберите «Закрыть ИИС».
- Если счет ИИС пустой, то есть на нем нет денег и активов, закрыть его можно также в приложении Т-Банка. Для этого на вкладке «Главная» нажмите на счет «Инвестиции» → блок «ИИС» → в конце страницы — кнопку «Закрыть счет».
Если в момент закрытия ИИС на нем будут деньги и активы, в том числе заблокированные, то компания автоматически переведет их на ваш отдельный брокерский счет, который создается за три-пять минут . Перевод и закрытие ИИС-3 может занимать до 30 дней. Пока деньги не перевели, воспользоваться ими нельзя.
По закону брокер и управляющая компания не обязаны предупреждать инвестора о последствиях закрытия счета, например о том, что он потеряет право на налоговый вычет по ИИС-3, если закроет счет досрочно. Поэтому стоит проконсультироваться со специалистом компании, в которой действует ваш счет, прежде чем закрывать его.
Итоги
- Открыть ИИС-3 может любой человек, если он налоговый резидент РФ.
- Чтобы открыть счет, нужно выбрать брокера или управляющую компанию, подать заявку и заключить договор. Всего можно открыть три ИИС-3, если нет ИИС старого типа.
- Если нужно, счет можно перевести к другому брокеру или в другую УК.
- Старые ИИС можно трансформировать в ИИС-3, если ваш брокер или управляющая компания оказывает такую услугу.
Что дальше
В последнем уроке курса расскажем, как управлять ИИС-3, чтобы получить максимум выгоды от налоговых вычетов.
Делимся лайфхаками и главным из курсов Учебника. Чит-коды для реальной жизни — в нашем телеграм-канале: @t_uchebnik