Какую сумму налога платят самозанятые

1. Что входит в налог самозанятых.
2. Сколько платить.
3. Как уплатить.
4. Как работает налоговый вычет.
5. Что будет, если не заплатить налог вовремя.

Самозанятые платят один налог с коммерческих заработков — на профессиональный доход, или НПД. Его рассчитывают со всей суммы поступлений, не уменьшая ее на какие-либо расходы самозанятого, включая банковские комиссии.

Фиксированные и дополнительные взносы за себя самозанятые со статусом ИП или без не платят. Медицинский взнос входит в налог на профессиональный доход, поэтому самозанятые вправе получать государственное медицинское обслуживание. Остальная часть налога, 63%, идет в бюджет региона, где зарегистрировался самозанятый.

Самозанятые платят один налог с доходов по двум ставкам:

• 4% от дохода — если получили деньги от частного лица;
• 6% от дохода — если оплата приходит от ИП и компаний.

Ставки не зависят от того, сколько времени самозанятый проводит в РФ: можно большую часть года жить за границей и все равно платить 6% с поступлений от российской компании. И наоборот: если плательщик НПД в основном живет в России, то ставки по доходам от зарубежных заказчиков такие же.

Как самозанятый вы сами вносите данные о доходах в приложение. Подтверждать каждое поступление договором не надо. Один и тот же человек может принимать деньги и от частников, и от фирм или ИП.

Когда вы указываете полученную сумму, нужно выбрать, с кем работали. Если с компанией или индивидуальным предпринимателем, надо заполнить ИНН и название фирмы или ИП, если с физлицом без статуса ИП — просто наименование услуги и сумму. В зависимости от того, кого указали плательщиком, приложение рассчитает, по какой ставке нужно уплатить налог.

Самозанятые платят налог за тот доход, который сами внесли в приложение. Доходы, которые вы получали до регистрации самозанятости, указывать не нужно.

Доходами самозанятого считают деньги, которые ему заплатили, включая авансы. Если потом он вернул клиенту часть средств, надо скорректировать чек  . Доход уменьшится — и налог тоже.

Самозанятые платят налог по итогам календарного месяца. То есть все доходы, к примеру, за июль суммируются, а в августе приходит уведомление, какую сумму нужно заплатить за прошлый месяц и до какого числа.

Сумма налога рассчитывается автоматически — вам придет уведомление в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на сайте ФНС. Уведомление приходит до 12-го числа следующего месяца, а заплатить налог нужно до 28-го. Если подключить автоплатеж в приложении, налог будет списываться сам раз в месяц.

Если дохода нет, то нет и налога — платить ничего не нужно.

Квитанция об уплате НПД формируется автоматически в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на сайте ФНС.

Первый счет на уплату появится спустя два календарных месяца. То есть, если, к примеру, зарегистрировались в сентябре, налог с доходов за этот месяц вы заплатите в ноябре — вместе с налогом с октябрьских заработков.

Если налог по итогам месяца меньше 100 ₽, его присоединят к налогу за следующий месяц — и так, пока сумма не превысит 100 ₽.

Уплатить налог можно:

1. банковской картой через приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС;
2. по реквизитам из квитанции или QR-коду — в приложении вашего банка, на сайте любого платежного сервиса, через банкомат или платежный терминал;
3. через портал госуслуг;
4. через поручение банку или на электронной площадке — например, если вы работаете водителем в сервисе такси и формируете чеки через их приложение.

Чтобы поддержать микробизнес, государство дарит всем самозанятым 10 000 ₽ на уплату налога — просто за регистрацию.

За счет этой суммы первое время налог меньше, чем должен быть. Пока действует бонус, с дохода от людей без статуса ИП вы будете платить 3% вместо 4%, а с заработков от компаний и ИП — 4%, а не 6%.

У самозанятых могут быть штрафы и пени. Их можно получить, например, если не сформировать чек или сделать это с опозданием.

Если покупатель или заказчик заплатил наличными или с электронного кошелька, чек нужно передать ему сразу после получения оплаты. Если оплата была картой или другим безналичным способом, чек надо сформировать в приложении до 9 числа следующего месяца. Если вдруг вы забыли о чеке, его можно выпустить задним числом. Но можете получить пени и штраф  .

Какие есть штрафы. Предпринимательство без регистрации — уже повод для наказания. Административный штраф небольшой — от 500 до 2000 ₽. А вот налоговый — 10% от суммы доходов за текущий год и три предыдущих, но не менее 40 000 ₽. Наказание может быть вплоть до уголовного, если долг по налогу на доход за три года больше 2,7 млн рублей  .

Если зарегистрированный самозанятый впервые не указал доход в приложении, его могут оштрафовать на 20% от этой суммы. При повторном нарушении в ближайшие шесть месяцев штраф будет равен 100% дохода  .

Как ИФНС узнает о нарушении. Пока что самый известный способ налоговой проверки — это контрольная закупка. Второй вариант — если на самозанятого пожаловался кто-то из клиентов. Если попасться на нарушении, налоговая инспекция может проверить в том числе и прошлые платежи. Обычно все проверки налоговой проходят по документам, без личного участия самозанятого. Вызывать самозанятых в инспекцию и проводить проверки условий применения НПД можно только по согласованию с ФНС  .

Что делать, чтобы не получить штраф. Выход тут довольно очевидный: аккуратно вносить в приложение данные о доходах, отправлять заказчикам чеки и вовремя платить налог, если он не списывается автоматически. Это поможет избавиться от головной боли, переживаний и потери денег. А с автоплатежом налог списывается сам, если был доход, и можно вообще об этом не думать.

Налог может платить партнер самозанятого, например, один из банков. Для этого надо предоставить ему права на это. Одновременно передать права партнеру и подключить автоплатеж не получится — нужно выбрать что-то одно.

Какие есть пени. Если не заплатить налог вовремя, в течение 10 дней в мобильное приложение отправят требование. Потом налог превратится в задолженность, на которую начисляют пени по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Пеню начисляют с 29-го числа и до дня погашения долга. Сумму пеней можно посмотреть в приложении.

1. Самозанятые платят один налог с коммерческих заработков — налог на профессиональный доход, или НПД. Медицинский взнос включен в НПД, а пенсионный — нет, но по желанию его можно платить самому.
2. Когда вносите данные о доходе в приложение, укажите, от кого он: человека без статуса ИП, компании либо ИП — и «Мой налог» автоматически рассчитает ставку. Она равна 4% с доходов от людей без статуса ИП и 6% с поступлений от ИП и компаний. Можно работать и с теми, и с другими одновременно, главное — указывать статус заказчика в приложении.
3. Налог рассчитывается автоматически в приложении — до 12-го числа следующего месяца придет уведомление. Уплатить нужно до 28-го.
4. Уплатить налог можно через приложение «Мой налог», в личном кабинете на сайте налоговой службы через любой банк или платежный сервис, а также на портале госуслуг. Квитанция с реквизитами и QR-кодом есть в приложении.
5. Если чек не сформировать вовремя, можно получить штраф — 20% от дохода при первом нарушении и 100% при повторном. Если не уплатить налог вовремя, начислят пени. Проще все делать по правилам, тогда и проблем не будет.

Впереди заключительный тест и экзамен по всему курсу, который поможет понять, с чем удалось разобраться, а на что стоит обратить внимание. Если сдадите экзамен на отлично, мы подарим вам электронный диплом, а если поделитесь им в своих соцсетях — скидку 20% на любой платный курс Учебника. Удачи!