Как иностранцу получить вычет за лечение?

Я гражданин иностранного государства, но уже четыре года непрерывно проживаю и официально работаю в РФ по виду на жительство. Работодатель платит налоги, есть справки 2-НДФЛ.

Моя мама — тоже иностранная гражданка, работающая по патенту, — проходила курс лечения в частной клинике на сумму более 100 000 Р. Могу ли я получить налоговый вычет за ее лечение? Она проживает в России практически постоянно.

Вы можете получить налоговый вычет по расходам на лечение мамы. То, что вы иностранный гражданин, значения не имеет. Главное, чтобы на момент подачи документов на вычет у вас был статус налогового резидента и официальные доходы, которые облагаются НДФЛ 13%.

Еще важно, чтобы платежные документы были оформлены на вас. Если за лечение платила мама, вам вычет не дадут. Хотя тут может помочь обычная письменная доверенность. Но вы пишете, что ваша мама тоже живет и работает в России, значит, скорее всего, она сама может получить вычет за свое лечение. Расскажу обо всем подробнее.

Кто может получить налоговый вычет за лечение

Иностранные граждане вправе получать социальные налоговые вычеты по расходам на лечение, обучение и благотворительность в России. А с 2022 года еще и вычет за фитнес.

Чтобы получить вычет, необходимо соблюсти два условия:

  1. Быть налоговым резидентом РФ.
  2. Получать доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%.

ИФНС автоматически считает, что все граждане России постоянно проживают в стране и являются налоговыми резидентами. А вот иностранные граждане должны документально доказать, что они налоговые резиденты.

Налоговые резиденты — это лица, которые находятся на территории России более 182 дней в году. Наличие вида на жительство, разрешения на работу или патента напрямую на статус налогового резидента не влияет.

Точный перечень документов, которые подтверждают количество дней, проведенных в России, не установлен. Минфин рекомендует представить в ИФНС копию паспорта со штампами о пересечении границы, табель учета рабочего времени или миграционные карты.

Вы можете получить налоговый вычет за лечение себя, своих родителей, детей, супруги. Налоговым резидентом обязательно должен быть тот, кто получает вычет. Если лечение мамы оплачивали вы, то ее налоговое резидентство подтверждать не нужно. В этом случае она может постоянно и не жить в России. Но если за лечение платила мама, то она сама должна заявлять вычет и, соответственно, подтверждать резидентство.

До 2021 года вычет можно было получить из любого дохода. С 2021 года расчет усложняется.

Все доходы делятся на разные «корзины»: основную налоговую базу и восемь неосновных. Основная налоговая база — это зарплата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам. К неосновным относятся, например, доходы от ценных бумаг и выигрышей в лотерею. Налоговый вычет применяется только к основной налоговой базе. Теперь нельзя получить вычет из дохода по операциям с ценными бумагами или дивидендов.

Вы написали, что постоянно живете в России и работаете официально. В вашем случае оба условия соблюдены: вы налоговый резидент и получаете доход, который облагается НДФЛ 13%. Если ваша мама на момент подачи документов на вычет будет находиться в России более 182 дней в году, то в ее случае условия тоже соблюдаются.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить налоговый вычет за лечение нужны такие документы:

  1. Договор с медицинским учреждением.
  2. Справка об оплате медицинских услуг.

Медицинское учреждение обязательно должно находиться в России. Нельзя получить налоговый вычет за лечение за границей.

Если вычет за лечение мамы получаете вы, в справке об оплате должно быть указано ваше имя. Так вы подтвердите, что расходы понесли именно вы. Если справка оформлена на маму, вам вычет не дадут. Хотя она могла дать вам простую доверенность, чтобы вы внесли деньги за лечение вместо нее. По закону такой документ тоже будет подтверждать оплату.

Если вы еще тратились на лекарства для мамы, то заявите вычет и на эти расходы. В этом случае добавьте такие документы:

  1. Рецептурные бланки.
  2. Чеки, которые подтверждают оплату в аптеке.

Для подтверждения родства с мамой представьте копию своего свидетельства о рождении.

Как получить вычет

Порядок одинаковый для граждан России и иностранных граждан. Налоговый вычет за лечение вы можете получить через работодателя или налоговую.

Если будете получать вычет через работодателя, не нужно ждать следующего года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ, — достаточно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и отдать его в бухгалтерию на работе. В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Чтобы получить вычет в налоговой, по окончании календарного года подайте налоговую декларацию в ИФНС по месту жительства. Проще всего это сделать в личном кабинете на сайте ФНС. К декларации приложите сканы или фотографии подтверждающих документов. ИФНС проверит ее в течение трех месяцев.

Сколько можно вернуть

Максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за календарный год. Это общее ограничение почти для всех социальных вычетов, в том числе за обучение.

Вычет применяется не к любым медицинским расходам — виды медицинских услуг, расходы на которые учитываются при расчете налогового вычета, устанавливаются правительством.

К дорогостоящему лечению ограничение в 120 000 Р не применяется. Вычет на такое лечение равен всей сумме расходов. Список видов дорогостоящего лечения также утвержден правительством.

Вы пишете, что потратили на лечение более 100 000 Р. Если лечение было дорогостоящим, то вы можете заявить к вычету любую сумму, даже больше 120 000 Р. Если лечение было обычным, то придется учитывать лимит. В этом случае максимальная сумма налога к возврату — 15 600 Р.

Понять, какое лечение проходила ваша мама, можно по справке для налоговой. Если там стоит код услуги 1, 01 или 001, то это обычное лечение. Если 2, 02 или 002 — дорогостоящее.


Анна Удальцова
05.08, 09:43
Получали вычет за лечение? Поделитесь опытом:

Да,в личном кабинете на сайте налоговой,если 2НДФЛ отображаются,то элементарно ,буквально двумя кликами, и приложить сканы подтверждающих документов-договор с клиникой,справка о дорогостоящем лечении( код услуги 02) ,лицензия клиники.
Если 2НДФЛ не отображаются,то надо самому заполнить суммы ЗП в графе "жизненные ситуации"-"подача заявления на налоговые вычеты",и так же приложить сканы .несложно вообще.Если подается не за себя,а за мужа-жену ,то приложить свидетельсво о браке.За родителей тоже можно.

1

Получала за санаторно-курортное лечение. Минимум документов и времени, если оформлять через личный кабинет налогоплательщика!)

0

Сообщество Т—Ж

Лучшее за неделю