Что такое налоговый вычет и бонус для самозанятых
Налоги и вычеты
22K
Фотография — Giulio Fornasar / iStock

Что такое налоговый вычет и бонус для самозанятых

Условия и порядок получения
5
Аватар автора

Ирина Артемова

бухгалтер

Страница автора

Налоговые вычеты могут получить плательщики налога на доходы физлиц, НДФЛ.

Самозанятые НДФЛ не вносят. Они уплачивают налог на профессиональный доход, НПД: 4% с заработков от физлиц и 6% — от ИП и компаний. Но у самозанятого могут быть другие доходы: например, зарплата, если он работает еще и в найме. Эти доходы облагаются НДФЛ, и за счет них можно получить налоговый вычет. Также самозанятым дают бонус 10 000 ₽, который уменьшает НПД.

Расскажу, какие виды вычетов может получить самозанятый и при каких условиях.

Что такое налоговый бонус самозанятого

Всем, кто впервые зарегистрировался как плательщик налога на профессиональный доход, дают налоговый бонус 10 000 ₽. Он позволяет платить меньше НПД: с доходов от физлиц без статуса ИП — на 1%, а с доходов от ИП и компаний — на 2%  . И так до тех пор, пока экономия не достигнет 10 000 ₽.

Мария впервые зарегистрировалась как самозанятая, и ей дали бонус 10 000 ₽. В ноябре она получила за услуги 100 000 ₽ от ИП и компаний. По общим правилам надо заплатить НПД 6%, то есть 6000 ₽. Но так как у Марии есть бонус, она может заплатить налог по ставке на 2% меньше.

Самозанятая заплатит: 100 000 × 4% = 4000 ₽. А ее налоговый бонус уменьшится на 2000 ₽, которые она сэкономила. Оставшийся бонус, 8000 ₽, можно использовать в следующие месяцы и годы.

Бонус выделяют один раз — если его потратить, потом сняться с учета и зарегистрироваться как самозанятый снова, повторно 10 000 ₽ не дадут. Если потратить часть бонуса, сняться с учета и вновь встать на учет, можно использовать неизрасходованную сумму.

Бонус начисляют и списывают автоматически. Самозанятый вносит выручку в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС, сервис считает НПД к уплате, учитывает бонусы и присылает уведомление с суммой к уплате.

Посмотреть остаток бонуса можно в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого на сайте ФНС
Посмотреть остаток бонуса можно в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого на сайте ФНС

Какие бывают налоговые вычеты по НДФЛ

Многие платят НДФЛ 13% или больше — например, с зарплаты и других доходов. Налог можно вернуть, если, допустим, купить квартиру или оплатить абонемент фитнес-клуба.

Вычет — сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. За счет вычета сумма дохода становится меньше, налог к уплате снижается или появляется переплата, которую можно вернуть на банковский счет.

Налог к возврату — сумма, которую можно вернуть из бюджета или сэкономить при удержании из зарплаты. По сути это 13% от вычета или больше.

В 2024 году Анна получила 500 000 ₽ по договору оказания услуг. Эта сумма — налогооблагаемая база. С нее надо заплатить НДФЛ: 500 000 ₽ × 13% = 65 000 ₽.

В этом же году Анна оплатила лечение — 100 000 ₽. В 2025 году она может получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ с этой суммы: 100 000 ₽ × 13% = 13 000 ₽.

У Анны также могут быть другие основания для получения налоговых вычетов — например, если она купит квартиру. Но в сумме она сможет вернуть не больше уплаченного НДФЛ, то есть максимум 65 000 ₽ за 2024 год.

Виды вычетов. Условия предоставления вычета зависят от его вида.

В НК РФ несколько групп вычетов, вот самые востребованные:

  1. Имущественные. Их получают, если покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторое имущество. К этой же категории относят возврат НДФЛ с процентов, уплаченных банку по ипотеке.
  2. Стандартные вычеты дают родителям и опекунам несовершеннолетних и студентов-очников до 24 лет, а также льготникам — например, людям с инвалидностью, ликвидаторам ЧС.
  3. Социальные — по расходам на обучение, лечение, спорт и благотворительность.
  4. Профессиональные — для людей со статусом ИП и без, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.
  5. Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС  .

У каждого вычета есть лимиты. Например, при покупке квартиры — 2 млн рублей, даже если она стоила 5 млн рублей. То есть при НДФЛ 13% вернуть можно максимум: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. При НДФЛ 15%: 2 000 000 × 15% = 300 000 ₽.

В 2025 году в России появится пятиступенчатая шкала НДФЛ, ставки будут — 13, 15, 18, 20 и 22%. Сумма налога к возврату может быть больше — зависит от ставки НДФЛ.

Условия для получения налогового вычета самозанятыми

Получить вычет могут налоговые резиденты РФ — те, кто проживает в России от 183 дней в календарном году  . Также нужно получать доход, облагаемый НДФЛ. С выручки от самозанятости НДФЛ не платят, поэтому для вычета нужны другие доходы.

Работа по трудовому договору. Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору, но есть ограничение. Если получать доход как самозанятый от текущего или бывшего работодателя два года после увольнения, с таких доходов придется платить НДФЛ, а не НПД  . Можно работать в штате одной компании или ИП и оказывать услуги как самозанятый другим.

НПД самозанятый платит сам. НДФЛ по трудовому договору удерживает и уплачивает работодатель, но налогоплательщиком считают сотрудника, поэтому он может получать вычеты.

Работа по договору гражданско-правового характера, ГПХ. Это, например, договоры подряда, оказания услуг, выполнения работ и другие. По ним исполнитель выполняет задание — например, пишет посты для соцсетей или ремонтирует помещение, а заказчик это оплачивает.

Можно ли получить вычет, зависит от статуса исполнителя по договору ГПХ:

  1. самозанятый платит НПД без права на налоговый вычет;
  2. с человека без статуса ИП и самозанятости заказчик удерживает НДФЛ и платит в бюджет — исполнитель вправе получить вычеты.

Бывает, у человека есть статус самозанятого, и с доходов от некоторых заказчиков он платит НПД. Но с одним клиентом заключил договор ГПХ как человек без статуса самозанятого — тогда заказчик начисляет, удерживает и платит НДФЛ, и у исполнителя появляется право на налоговый вычет.

Андрей пишет статьи, заключает договоры с клиентами как самозанятый, каждую оплату фиксирует в приложении «Мой налог» и уплачивает с этих сумм НПД. Получить налоговые вычеты за счет НПД он не может.

Один постоянный заказчик заключил с Андреем договор как с физлицом без статуса самозанятости. Поэтому с выплат ему удерживает и платит НДФЛ. Теперь Андрей может претендовать на налоговые вычеты.

Проверить, удерживали ли у вас НДФЛ, можно в личном кабинете физлица на сайте ФНС. На главной странице указаны доходы, которые облагаются НДФЛ, — если они есть, можно получить налоговый вычет. Доходы от самозанятости находятся в другом разделе.

В личном кабинете на сайте ФНС указаны доходы за прошлые годы и частично — за текущий. Они появляются из отчетов, которые работодатели и заказчики сдают за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год, а также из отчетов банков о процентах по вкладам. Доход — сумма, которую человек получил. Налог — НДФЛ, который как раз можно вернуть
В личном кабинете на сайте ФНС указаны доходы за прошлые годы и частично — за текущий. Они появляются из отчетов, которые работодатели и заказчики сдают за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год, а также из отчетов банков о процентах по вкладам. Доход — сумма, которую человек получил. Налог — НДФЛ, который как раз можно вернуть

Проценты по вкладам. Самозанятый может получать проценты от вкладов в банке. Уплаченный с них НДФЛ за 2024 год можно вернуть с помощью вычетов. Правда, налог платят не всегда.

Проценты по вкладам облагают НДФЛ, если превышают лимит. Его считают так: миллион умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую в течение года на первое число одного из месяцев.

Впервые налог с процентов платили в 2024 году по доходам за 2023 год. Максимальная ключевая ставка на первое число месяца была 15%. Необлагаемый лимит: 1 000 000 × 15% = 150 000 ₽. На проценты свыше этой суммы начислят НДФЛ.

В 2023 году Кристина заработала на процентах по вкладам 250 000 ₽. Она должна заплатить НДФЛ с суммы больше лимита: 250 000 − 150 000 = 100 000 ₽. НДФЛ к уплате: 100 000 × 13 % = 13 000 ₽.

Условия начисления НДФЛ по вкладам за 2024 год пока неизвестны. Если ставка до конца года останется на уровне 21%  , необлагаемый лимит доходов будет: 1 000 000 × 20% = 210 000 ₽.

Налоговая получает информацию о процентах по вкладам от банков, начисляет НДФЛ и присылает уведомление. Заплатить налог за 2023 год надо до 2 декабря 2024 года. Применить налоговый вычет и вернуть этот НДФЛ можно начиная с 2025 года.

Информация по вкладам тоже есть в личном кабинете на сайте ФНС. В этом примере человек получил проценты 4562,33 ₽, это меньше лимита, поэтому налог 0 ₽, и возвращать нечего
Информация по вкладам тоже есть в личном кабинете на сайте ФНС. В этом примере человек получил проценты 4562,33 ₽, это меньше лимита, поэтому налог 0 ₽, и возвращать нечего

К процентам по вкладам вычет будет применяться, только если они выплачены в 2023 и 2024 годах. Начиная с доходов за 2025 год вычет к процентам применяться не будет.

Другие доходы, облагаемые НДФЛ. Самозанятый может получать доходы от сдачи в аренду нежилой недвижимости, продажи любой недвижимости, транспорта или личных вещей. Эти доходы также облагают НДФЛ, который можно вернуть.

НДФЛ не облагаются, например:

  • доходы от продажи недвижимости, которая была в собственности более пяти лет;
  • доходы от продажи движимого имущества, бывшего в собственности более трех лет;
  • наследство.

Способы получения налогового вычета

Самозанятые могут получить вычет несколькими способами. Один из них доступен только тем, кто также работает по трудовому договору.

В налоговой в следующем году или позже. Можно вернуть НДФЛ, уплаченный за три последних года. Например, в 2025 году возвращают налог за 2024, 2023 и 2022 годы. Распорядиться деньгами человек вправе по своему усмотрению: получить на банковский счет или заплатить с них другие налоги.

Оформить вычет можно несколькими способами:

  1. Сдать в налоговую декларацию 3-НДФЛ: в инспекции, по почте или онлайн в личном кабинете на сайте ФНС. Последний вариант — самый простой.
  2. Оформить вычет в упрощенном порядке. Это возможно, когда налоговая сама узнает о праве на вычет. Например, если информацию о расходах на обучение или спорт в налоговую подаст организация или ИП, у которых вы купили услуги. В личном кабинете на сайте ФНС появится предзаполненное заявление, останется его подписать.

У работодателя в текущем году. Те, кто работает по трудовому договору, вправе возвращать НДФЛ небольшими частями ежемесячно. Надо представить документы, которые подтверждают право на вычет, в налоговую инспекцию, получить уведомление о праве на вычет и отдать его работодателю. Он перестанет удерживать НДФЛ, и зарплата увеличится на эту сумму.

Если не израсходовать имущественный вычет в текущем году, он перейдет на следующий, но надо получить новое уведомление и принести его работодателю.

Может ли самозанятый получить налоговый вычет при покупке квартиры

При покупке квартиры можно получить имущественный вычет. Сумма зависит от расходов на недвижимость и ограничена лимитом 2 млн рублей, даже если квартира стоила больше. То есть при НДФЛ 13% можно вернуть максимум: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽.

Еще можно получить вычет за проценты, уплаченные банку за ипотеку. Лимит — 3 млн рублей, то есть при НДФЛ 13% можно вернуть максимум: 3 000 000 × 13 % = 390 000 ₽.

Человек вправе получить имущественный вычет раз в жизни, но если его израсходовали не полностью, можно перенести остаток на другие объекты недвижимости. Вычет по процентам дают на один ипотечный кредит. Если заемщик заплатил по нему меньше 3 млн рублей процентов, остаток сгорает.

Человек, который получает доход только от самозанятости, НДФЛ в бюджет не платит и получить вычет при покупке квартиры не может. Но если у самозанятого есть доходы, облагаемые НДФЛ, — например, зарплата, выплаты по договору ГПХ, из которых заказчик удерживает налог, — он вправе оформить вычет.

По некоторым доходам получить имущественный вычет нельзя, несмотря на то, что с них платят НДФЛ, к ним относятся:

  1. Дивиденды.
  2. Выигрыши в лотереях.
  3. Доходы от ценных бумаг.
  4. Проценты по вкладам, выплаченные в 2025 и последующих годах.

Сумма налога к возврату за счет вычета не может быть больше уплаченного за год НДФЛ, то есть вернуть можно только то, что уплатили в налоговую.

В 2021 и 2022 годах Иван работал только как самозанятый, других доходов у него не было, и НДФЛ он не платил. В 2023 году он работал по трудовому договору и получил 600 000 ₽. С них удержали НДФЛ: 600 000 × 13% = 78 000 ₽.

В 2023 году Иван купил квартиру, а в 2024 решил вернуть НДФЛ за предыдущие годы. Стоимость квартиры — 1,8 млн рублей. Максимальный налог к возврату за эту квартиру: 1 800 000 × 13% = 234 000 ₽.

Вернуть сразу всю сумму Иван не сможет, так как за последние три года он уплатил только 78 000 ₽ НДФЛ. И в 2024 году он получит эту сумму за счет вычета.

Остаток вычета: 1 800 000 ₽ − 600 000 ₽ = 1 200 000 ₽. Применять его можно в 2025 году и дальше, пока не исчерпается вся сумма.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Заявить вычет можно в любом году после приобретения жилья. Но вернуть можно НДФЛ, уплаченный за три последних года.

Анна купила квартиру в 2021 году. Она платила НПД как самозанятая, других доходов, а значит, и НДФЛ, у нее не было — получить налоговый вычет за квартиру она не могла.

В 2024 году у Анны появился заказчик, с которым она заключила договор на оказание услуг не как самозанятая, а просто как физлицо. С доходов по этому договору платят НДФЛ.

В 2025 году Анна вправе получить имущественный налоговый вычет и вернуть НДФЛ, уплаченный в 2024 году. То, что она купила квартиру в 2021 году, неважно.

Как самостоятельно оформить налоговый вычет за квартиру самозанятому. Оформить налоговый вычет проще всего в личном кабинете на сайте ФНС. Рекомендую заранее собрать документы, отсканировать бумажные и положить все файлы в одну папку. Тогда при заполнении заявления не придется ничего искать, и вы все сделаете быстро.

Список документов:

  1. Документ, подтверждающий право собственности на квартиру, — выписка из ЕГРН, если недвижимость автоматически на отобразится в личном кабинете. Ее можно запросить через госуслуги. Загружать выписку при оформлении вычета не надо, но данные из нее могут понадобиться для заполнения заявления.
  2. Договор приобретения имущества — например, купли-продажи или долевого участия, ДДУ.
  3. Акт приема-передачи имущества — при покупке по ДДУ.
  4. Документ об оплате имущества — кассовый чек, банковская выписка или расписка продавца.
  5. Кредитный договор и справка банка о сумме уплаченных процентов, если кроме основного вычета подаете на вычет по процентам.

Соберите документы, сделайте электронную подпись в личном кабинете на сайте ФНС и там же заполните декларацию.

Зайдите в «Настройки профиля» и выберите раздел «Электронная подпись». Выберите вариант хранения электронной подписи: проще всего — в системе ФНС, тогда ничего дополнительно делать не придется. Придумайте пароль и запомните, он понадобится для подписания заявления на вычет
Зайдите в «Настройки профиля» и выберите раздел «Электронная подпись». Выберите вариант хранения электронной подписи: проще всего — в системе ФНС, тогда ничего дополнительно делать не придется. Придумайте пароль и запомните, он понадобится для подписания заявления на вычет
Когда сертификат ЭП выпустят, вы увидите сообщение об этом. Процесс может занять от 30 минут до суток, обычно все готово через полчаса. Если забудете пароль, подпись можно отозвать и выпустить заново с новым паролем
Когда сертификат ЭП выпустят, вы увидите сообщение об этом. Процесс может занять от 30 минут до суток, обычно все готово через полчаса. Если забудете пароль, подпись можно отозвать и выпустить заново с новым паролем
Теперь можно приступить к декларации на вычет. На главной странице нажмите «Вычеты» → «Получить вычеты» → «При покупке недвижимости»
Теперь можно приступить к декларации на вычет. На главной странице нажмите «Вычеты» → «Получить вычеты» → «При покупке недвижимости»
Укажите год, за который хотите получить вычет, — сайт покажет, сколько НДФЛ можно вернуть. Впишите актуальный номер телефона — налоговый инспектор может позвонить, если появятся вопросы
Укажите год, за который хотите получить вычет, — сайт покажет, сколько НДФЛ можно вернуть. Впишите актуальный номер телефона — налоговый инспектор может позвонить, если появятся вопросы
Внесите сведения об имуществе. Нажмите «добавить объект» — сайт предложит выбрать одну из недвижимостей, где вы собственник. Также можно добавить данные самому. При первом налоговом вычете по объекту недвижимости нужно указать его стоимость по договору. Если цена более 2 млн рублей, в поле «Расходы» увидите 2 млн рублей — это максимальная сумма, с которой можно получить вычет
Внесите сведения об имуществе. Нажмите «добавить объект» — сайт предложит выбрать одну из недвижимостей, где вы собственник. Также можно добавить данные самому. При первом налоговом вычете по объекту недвижимости нужно указать его стоимость по договору. Если цена более 2 млн рублей, в поле «Расходы» увидите 2 млн рублей — это максимальная сумма, с которой можно получить вычет
Если это не первый вычет по объекту недвижимости, нужно поставить галочку «Я ранее обращался за имущественным вычетом» и заполнить поля о том, что вы уже получали
Если это не первый вычет по объекту недвижимости, нужно поставить галочку «Я ранее обращался за имущественным вычетом» и заполнить поля о том, что вы уже получали
Далее выберите один из ваших банковских счетов — данные подгружаются автоматически. Выберите банк и номер счета и проверьте корректность реквизита. Налоговая перечислит вычет по нему
Далее выберите один из ваших банковских счетов — данные подгружаются автоматически. Выберите банк и номер счета и проверьте корректность реквизита. Налоговая перечислит вычет по нему
Загрузите документы. После этого система предложит проверить декларацию и подписать ее при помощи пароля к сертификату электронной подписи, который вы выпустили
Загрузите документы. После этого система предложит проверить декларацию и подписать ее при помощи пароля к сертификату электронной подписи, который вы выпустили

Может ли самозанятый получить вычет за лечение или обучение

Вычеты за обучение, лечение, благотворительность и спорт называют социальными  . Самозанятый вправе получить их, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ. Доходы для получения социального вычета должны быть из основной налоговой базы — это зарплата, вознаграждение по договорам ГПХ, из которого заказчик удерживает НДФЛ. В 2024 году в основную налоговую базу входят проценты по вкладам, с 2025 года они оттуда исключены.

Вот что еще нужно учитывать:

  • к вычету принимаются только услуги медицинских или образовательных организаций с лицензией и компаний либо ИП, которые есть в реестре Минспорта;
  • вычет за лечение или обучение заявляют за год оплаты расходов. То есть если хотите вернуть НДФЛ за 2024 год, то и затраты должны быть в этом году;
  • вычеты за лечение или обучение можно получить за себя или членов семьи: братьев, сестер, детей, мужа или жену. Можно и за родителей, но только по расходам на лечение;
  • для лечения и обучения с 2024 года расходы подтверждают справкой об оплате услуг или уплате взносов по договору страхования жизни или негосударственного пенсионного обеспечения. Договоры, чеки и платежки не нужны.

Лимит. У социального налогового вычета есть лимит: 150 000 ₽ в год, то есть при НДФЛ 13% можно получить максимум: 150 000 × 13% = 19 500 ₽.

В 2024 году Светлана заплатила за обучение 140 000 ₽, за лечение — 30 000 ₽, за абонемент в фитнес-зал — 20 000 ₽. Общая сумма расходов — 190 000 ₽. Но получить вычет можно только с 150 000 ₽.

Обучение и лечение членов семьи входит в лимит, но есть исключение. На обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения дают отдельный вычет 110 000 ₽ на каждого ребенка в общей сумме на двух родителей.

Также отдельная ситуация — с дорогостоящим лечением: вычет равен его полной стоимости, но не может превышать годовой доход, облагаемый НДФЛ. Например, к такому лечению относится имплантация зубов, если традиционное зубное протезирование невозможно, и экстракорпоральное оплодотворение, ЭКО  .

Как самозанятому получить вычет за лечение. Проще всего — в личном кабинете на сайте налоговой службы.

Документы, которые понадобятся:

  1. Справка из организации, в которой платили за лечение.
  2. Копии документов, подтверждающих родство, если платили за лечение членов семьи.

Вычет за лечение  можно получить в упрощенном порядке, если организация сама подаст в налоговую сведения о том, что оказала вам услуги и получила плату. Через 20 дней после этого в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на вычет. Его надо проверить и отправить.

Упрощенный порядок применяют к расходам начиная с 2024 года, поэтому предзаполненные заявления впервые появятся в личном кабинете в 2025 году по расходам 2024 года.

Возможен ли инвестиционный вычет для самозанятых

Самозанятый может инвестировать. Если у него есть доходы из основной налоговой базы — с зарплаты, процентов по вкладам за 2024 год, вознаграждений по договорам ГПХ — к ним можно применить инвестиционный налоговый вычет.

Его вправе получить инвесторы, которые:

  1. Получили доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
  2. Вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счет, ИИС  .
  3. Получили доход с операций на ИИС  .

Вычет по ИИС старого типа. Счета, которые открыты до 31 декабря 2023 года, относятся к старому типу. По ним можно выбрать тип вычета: вернуть НДФЛ от пополнения счета — максимум с 400 000 ₽, либо не платить налог с инвестиционного дохода, полученного на ИИС, — максимум с 30 млн рублей.

Вычет по ИИС нового типа. Счета, открытые с 1 января 2024 года, называют ИИС-3. По ним можно получить оба вычета сразу — и на внесение денег, и на доходы со счета.

Как получить инвестиционный вычет самозанятому. Как и другие вычеты — в налоговой инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС.

Вычет в упрощенном порядке можно получить после того, как брокер передаст в налоговую информацию об инвестициях за прошлый год. В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление. Его надо проверить и подписать. После проверки заявления деньги перечислят на счет.

Запомнить

  1. Доходы от самозанятости облагают НПД. Каждый самозанятый автоматически получает бонус 10 000 ₽. Его можно использовать, чтобы снизить НПД.
  2. Самозанятый может получать и другие доходы — зарплату, проценты по вкладам за 2024 год, вознаграждения по договорам ГПХ. Они облагаются НДФЛ.
  3. Если есть доходы, облагаемые НДФЛ, можно получать налоговые вычеты: за покупку жилья, обучение, лечение, спорт и инвестиции. Проще всего оформить их в личном кабинете на сайте ФНС.

Самое интересное про бизнес — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes

Ирина АртемоваПолучали налоговые вычеты? С какими трудностями столкнулись?
  • AirinДлинная статья, которая несёт мало смысловой нагрузки именно по теме. Самозанятый не платит НДФЛ и поэтому не может получить налоговый вычет. И все! Если человек платит ндфл он об этом знает. Тут же все в кучу.16
  • Светлана СинюковаЭто все теория из нормативных актов. Я нигде, даже в ФНС, не могу узнать, каким конкретно образом я могу получить соц.и инвест.вычеты за 2024 оод, если из доходов, входящих в общую налогооблагаемую базу, у меня в 2024 году были только проценты по вкладам, уведомления по налогу по которым сформируются только в августе-сентябре 2024 года. Если я включу вычеты в декларацию 3-ндфл за 2024 год и подам ее до 30 апреля 2025 года, то там не будет доходов, с которых можно получить налоговые вычеты... как же их получить? Подавать уточненную 3-НДФЛ на вычеты, когда получу уведомление по налогу на проценты по вкладам? Или можно в августе-сентябре, после получения уведомления подать за вычеты а упрощенном порядке?0
  • AirinСветлана, после 30 апреля 2025, у вас же три года на получение вычетов есть. Проверяете личный кабинет налогоплательщика после 30 апреля, и как только подгрузятся доходы и фактически уплаченные налоги сразу можете на сайте все подать. Мне всегда помогают на горячей линии фнс, там отличные специалисты.0
  • Светлана СинюковаAirin, я в ФНС написала, мне прислали такую же отмазку, что, типа, в 2024 с процентов по вкладам можно получить налоговые вычеты. Я позвонила исполнителю ответа, начала спрашивать, как это технически исполнить, и она зависла... дала мне телефон специалиста по налогообложению процентов по вкладам (!!! Оказывается, есть такая специализация), но у нее номер не отвечает. Спасибо за совет отслеживать подгрузку оплаченных налогов за доходы от процентов по вкладам. Но это случится не ранее декабря 2025 года. Я надеялась получить вычеты за 2024 год пораньше. Попробую еще позвонить на общую линию ФНС, мне там тоже помогали, но путем перевода на разные отделы и дачи соответствующих телефонов. Т.е. надо запастись терпением, чтобы выбить свои вычеты.0
  • Mikhail BalabanovСтранно, почему самозанятый не имеет права получить налоговые вычеты, особенно за покупку жилья! самозанятый так же работает и платить налог, (можно вычет сделать не 13% , а те же 4 или 6%), платит НДС 20% и тд!0