Правда ли, что у налогового вычета за обучение «срок годности» — 3 года?

Этот текст написал читатель в Сообществе Т⁠—⁠Ж

Я не очень силен в математике и налогах. Особенно в налогах. Перед тем, как писать этот пост-вопрос, я изучил материалы в Тинькофф-журнале и других ресурсах (таких, как «РБК»), плюс перелопатил гайды на «Налог-ру» и госуслугах. И все равно я не очень понимаю ситуацию.

Выходит, что в 2020 году я вправе подать на вычет за обучение в 2017, 2018 и 2019 годах?

Сразу хочу обрисовать свою ситуацию в примерных цифрах. Я посчитал для себя реальные цифры — примерные цифры несильно будут отличаться от них.

Я понимаю, что если я официально работаю и НДФЛ за меня поступает в бюджет, то как работник по найму я могу претендовать на налоговый вычет.

Мои расчеты такие.

2016 год. Здесь я не считаю, сколько платил за бакалавриат, потому что, если верить РБК, меня интересуют 3 года — 2017, 2018, 2019. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 10 400 Р.

2017 год. Оплачено за последний семестр бакалавриата: 50 000 Р. Оплачено за первый семестр магистратуры: 30 000 Р. Размер предполагаемого вычета: 6500 Р + 3900 Р = 10 400 Р. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 0 Р.

2018 год. Оплачено за второй семестр магистратуры: 30 000 Р. Оплачено за третий семестр магистратуры: 30 000 Р. Размер предполагаемого вычета: 3900 Р + 3900 Р = 7800 Р. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 0 Р.

2019 год. Оплачено за четвертый семестр магистратуры: 30 000 Р. Оплачено за пятый семестр магистратуры: 30 000 Р. Оплачено за программу переквалификации в частном онлайн-университете: 82 800 Р. Размер предполагаемого вычета: 3900 Р + 3900 Р + 10 764 Р = 18 564 Р. Но больше 15 600 Р нельзя. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 2481 Р.

2020 год. Оплачено за программу переквалификации в частном онлайн-университете: 70 000 Р. Размер предполагаемого вычета: 9100 Р. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 16 205 Р.

Окей, с 9100 Р за 2020 год все более-менее понятно: если я подам на вычет в начале 2021 года, то я смогу получить деньги.

Вопросы:

  1. Возможно ли получить вычеты за 2017, 2018, 2019 годы, если НДФЛ с зарплаты был ниже сумм предполагаемого вычета?
  2. Если в 2019 году за меня было уплачено 2481 Р НДФЛ, а в 2020 году — 16 205 Р, значит ли это, что возврат за 2019 год может пойти из уплаченных в 2020 году 16 205 Р?
  3. Суммируется ли как-то НДФЛ? Например, сейчас у меня только 16 205 Р, доступных для работы с возвратом? Или все-таки 10 400 Р + 0 Р + 0 Р + 2481 Р + 16 205 Р = 29 086 Р?
  4. Чтобы «ускорить» выплату НДФЛ, надо делать возврат через работодателя? Тогда определенный промежуток времени, как я понимаю, з/п не будет облагаться НДФЛ?
  5. Как подавать на вычет за обучение в 2017 году, если сейчас заканчивается 2020?

Дорогие друзья, пожалуйста, помогите мне понять перечисленные ситуации. В свою очередь, в следующем семестре я погружусь в тему финансов еще сильнее. Гораздо сильнее, чем сейчас.

Редактор Т—Ж
Отредактировано

Чуть-чуть вас поправлю: не «сумма предполагаемого вычета», а «предполагаемая сумма налога к возврату». Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный налог. В вашем случае — это расходы на обучение, но в пределах лимита — 120 000 ₽. То есть, действительно, вернуть можно максимум 15 600 ₽ за год. Мы уже подробно писали про то, как получить вычет за обучение — https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/.

Теперь к вашим вопросам:

1. Вернуть деньги из бюджета можно, но в пределах суммы уплаченного НДФЛ в году, за который вы подаете декларацию. В ваших примерах вы пишете, что в 2017 и 2018 году удержанный НДФЛ — 0 ₽, то есть за эти годы вернуть ничего не получится. А за 2019 год можно вернуть 2481 ₽. Писали об этом тут — https://journal.tinkoff.ru/ask/neskolko-vychetov/.

2. Нет, вычет за образование на другие годы не переносится.

3. Аналогично. Нет.

4. Все так, но кому-то удобнее заявлять вычет самостоятельно по декларации 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой. Делать это надо в году, следующем за годом обучения. Например, за 2020 год подать декларацию в 2021 году. Если получать вычет через работодателя, не нужно ждать следующего года — достаточно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и отдать его в бухгалтерию на работе. Тогда сумма удержанного работодателем налога будет меньше, а зарплата — больше.

Мы уже писали, как получить вычет через работодателя: https://journal.tinkoff.ru/news/uvedomlenie-o-prave-na-vychet/ и https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-avtoshkolu/.

5. Вообще зайти в личный кабинет и поскорее отправить декларацию (это несложно, см. инструкцию в первой ссылке). Но вы за 2017 год не сможете заявить вычет за свое обучение и вернуть удержанный НДФЛ, потому что, как вы пишете, налога не было.

Если считать тяжело, у нас есть калькулятор социальных вычетов — https://journal.tinkoff.ru/edumed-vychet/. Он все посчитает сам и объяснит, как это сделал. А еще обратите внимание, что вычет за образование могут получать близкие родственники обучающегося, если платили за него (об этом тоже в первой ссылке).

3

Уточните в рабочее время по горячей линии ФНС - 8-800-222-22-22
Я плачу НДФЛ с 2019 года, но мне сказали, что не могу получить вычет за обучение в автошколе на 2018 год :(

1

Сообщество Т—Ж

Лучшее за неделю