Кто такой самозанятый

1. Кто может стать самозанятым.
2. Почему плохо вести бизнес нелегально.
3. Почему зарабатывать стало проще.
4. Как самозанятые платят налог.
5. Плюсы самозанятости.
6. Где действует налог на профессиональный доход.

Самозанятый — это человек, который работает на себя. Например, кондитер, который печет дома торты и продает их через соцсети. Или копирайтер, пишущий тексты для сайтов компаний. Эти люди могут стать официально самозанятыми и законно получать доход. Есть и ограничения — не каждую деятельность можно отнести к самозанятости. Об этом поговорим дальше в курсе.

Самозанятым может стать человек со статусом ИП или без  . Два обязательных условия: нельзя нанимать работников по трудовым договорам и доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Самозанятость подойдет, если вы, например:

• фотограф;
• дизайнер;
• разработчик на аутсорсе;
• парикмахер;
• мастер по маникюру;
• таксист;
• разнорабочий;
• курьер — если не принимаете оплату или принимаете ее на терминал магазина;
• сдаете свою квартиру;
• печете или готовите дома и продаете эти блюда;
• выращиваете в огороде овощи и продаете;
• таксист — работаете по договору с агрегатором заказов;
• юрист — консультируете клиентов или составляете договоры;
• консультант по профессиональным и жизненным проблемам, например коуч личностного роста.

Это далеко не все виды подходящей деятельности. В следующем уроке подробно разберемся, кому подходит самозанятость.

До того как в России ввели самозанятость, фрилансеры и микробизнес работали по одной из двух схем: белой или серой. По белой схеме нужно либо заключать договор с заказчиком, либо самому декларировать доходы и платить с них НДФЛ — 13% налога или больше.

По серой схеме просто скрывали доходы. Но так можно получить кучу проблем: налоговая совершенствует методики, чтобы выяснять, кто регулярно зарабатывает неофициально. Например, сотрудники Федеральной налоговой службы подписываются на соцсети даже небольших бизнесов и могут оказаться следующим покупателем.

Если вы зарабатываете своим трудом, но не платите налоги, с вас могут взыскать до 100% НДФЛ за этот и три прошлых года. А в худшем случае можно сесть в тюрьму — если за последние три года у вас накопилось налоговых долгов на 2,7 млн рублей от доходов с неофициального предпринимательства.

Чтобы помочь фрилансерам и микробизнесу зарабатывать по закону, придумали НПД — налог на профессиональный доход. Можно зарегистрироваться как самозанятый и платить только этот налог.

Самозанятый платит 4% от дохода, если его клиент — человек без статуса ИП, и 6%, если работает на ИП или компанию — юрлицо. Кто его клиент — человек или бизнес — самозанятый указывает в приложении, когда формирует чек. Например, хозяин двушки в Москве может легально сдавать квартиру паре из Ярославля и платить 4% от доходов. А дизайнер из Твери, который разрабатывает логотип для питерской строительной компании, заплатит налог 6%.

Ставки налога 4 и 6% не изменятся до конца 2028 года  . Больше ничего платить не надо — дополнительных взносов, как на других системах налогообложения, нет. Если захотите, можно добровольно перечислять взносы на пенсионное страхование.

Для самозанятых разработали приложение «Мой налог». Чтобы стать самозанятым, достаточно его установить и пройти регистрацию — и не надо ходить в налоговую. Когда получаете деньги, указываете сумму в приложении. Сообщать нужно только о реальном доходе. Если вам просто вернули долг на карту, указывать эту сумму в приложении не нужно. Нет дохода — платить ничего не надо.

Приложение само рассчитает налог, и уплатить его можно там же. Никакой отчетности по этому налогу нет.

Защита от проверок и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Например, можно открыто рассказывать о своем деле в блоге или развивать соцсети без оглядки на налогового инспектора, который может купить ваш торт.

Возможность больше заработать — самозанятые могут выдавать чеки, а юрлицам и ИП, которые с ними сотрудничают, не нужно платить за них НДФЛ и взносы  . Это выгодно контрагентам, а у вас могут появиться более крупные заказы.

Налог можно платить с разных видов деятельности, например от сдачи квартиры в аренду и оказания консультационных услуг. Количество видов деятельности законом не ограничено.

Официальный доход и льготные кредиты — у вас будет подтверждение дохода, по которому можно взять кредит или ипотеку, а также аналог справки о доходах и уплаченных налогах — бывшая справка 2-НДФЛ — для получения виз. А еще для самозанятых есть разные послабления, например льготная аренда госимущества и кредит по сниженной ставке на развитие бизнеса.

Можно заключать официальный договор с клиентом. Заключение письменного договора защищает самозанятого от проблем — несвоевременной оплаты, необоснованных требований переделать работу. На договор можно ссылаться при переговорах, с ним же можно идти в суд.

Нет деклараций или взносов. Все, что делает самозанятый, — отмечает приход денег на счет как доход и платит налог 4 или 6%. И даже списание налога можно сделать автоматическим.

Взносы платить не нужно, как и возиться с декларацией о доходах, которую подают люди, еще не ставшие самозанятыми.

Можно использовать личный счет. Не нужен расчетный счет в банке или контрольно-кассовая техника. Вы можете принимать оплату на обычную банковскую карту, а чек выдавать через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или приложение Т⁠-⁠Банка. Можно завести банковскую карту, чтобы на нее получать доход от самозанятости, но это не обязательно. Налог считают только с суммы, на которую самозанятый оформил чек в приложении.

Необязательно закрывать ИП. Самозанятый платит налог на профессиональную деятельность — 4 или 6%. ИП на УСН или ЕСХН тоже может платить его, но тогда ему нужно отправить в налоговую уведомление об отказе от применяемого налогового режима.

Это хороший вариант для тех, кто получает нерегулярный доход и хочет сохранить статус ИП. Тогда фиксированные и дополнительные страховые взносы за себя платить не нужно.

Можно подключить эквайринг. Самозанятый без статуса ИП может подключить интернет-эквайринг через платежный сервис и принимать оплату на банковскую карту онлайн. Например, такие услуги предоставляют сервисы «ЮКаssа», «Робокасса», «Продамус» и другие. Еще можно выставлять счета на безналичную оплату через приложение «Мой налог» или личный кабинет ФНС.

ИП на НПД может подключать любые виды эквайринга — торговый, мобильный и через интернет. Платежи он сможет принимать на расчетный счет, открытый для бизнеса.

Можно совмещать с основной работой. Оформление самозанятости дает вам законную возможность получать дополнительный доход. Работодатель не может быть против, если ваша деятельность не мешает основной работе. Сообщать ему о самозанятости необязательно, если такого требования нет в трудовом договоре. Только не стоит выполнять заказы как самозанятый в рабочее время, если оно у вас фиксированное.

Можно совмещать с пенсией. Если вы пенсионер, можете стать самозанятым. Самозанятый не считается работающим по трудовому договору. В 2024 году пенсия самозанятого пенсионера индексировалась, если он не платил добровольный взнос в СФР. А с 2025 года пенсия индексируется для всех одинаково. Доход от самозанятости не влияет на социальную доплату к пенсии, если самозанятый не платит добровольный взнос в СФР.

Можно заказывать услуги у других самозанятых. Например, самозанятый блогер может заказывать тексты и иллюстрации у другого самозанятого.

Идет стаж для пенсии, если платить добровольные взносы. Самозанятый не обязан платить ничего, кроме налога на профессиональный доход. Но он может делать в СФР добровольные взносы, чтобы копился пенсионный стаж. За 2024 год размер добровольного взноса — 50 798,88 ₽. За эту сумму зачислят полный год пенсионного стажа. Если заплатить меньше, стаж тоже зачтут, но пропорционально внесенной сумме. Сделать взнос надо до 31 декабря — одним платежом или несколькими.

Можно оформить полис обязательного медицинского страхования. Самозанятые застрахованы по ОМС и могут пользоваться бесплатной медициной. Получить медицинский полис они могут так же, как и все остальные, — в страховой компании или через госуслуги.

Можно получать социальные выплаты. Самозанятый со статусом ИП может встать на учет как страхователь и платить добровольные взносы в СФР на социальное страхование. Это дает право получить пособие по беременности и родам. Чтобы получить пособие в 2025 году, надо встать на учет и заплатить годовой взнос 6696,22 ₽ до конца 2024 года.

Самозанятым без статуса ИП пособие по беременности и родам не дают. Все самозанятые могут получить единовременное пособие при рождении ребенка. Если доход семьи низкий, самозанятым платят единое ежемесячное пособие на детей и беременных женщин.

Инвалид может стать самозанятым. Право на получение пенсии по инвалидности, технических средств реабилитации, бесплатных или льготных лекарств сохраняется.

Не подойдет бизнесу с сотрудниками. Самозанятые работают только на себя и не могут кого-то нанять по трудовому договору. Также они не вправе работать по договору простого товарищества, например, если два самозанятых пекаря вместе выполняют один заказ. Если вам нужно кого-то принять на работу, придется зарегистрировать ИП или юрлицо.

Для бизнеса уволить сотрудников и тут же нанять их в статусе самозанятых тоже не получится: самозанятые не могут трудиться на бывшего работодателя два года после увольнения  . Заключать договоры с действующими самозанятыми сотрудниками на их профессиональную деятельность также нельзя.

Есть ограничения по доходу — вы должны получать не больше 2,4 млн рублей в календарный год, то есть с 1 января по 31 декабря. С 1 января нового года лимит обнуляется.

Доход считается именно от самозанятости. Зарплата и другие доходы вроде выручки от продажи квартиры, которые не подпадают под НПД, при расчете лимита не учитываются.

С дохода, превышающего 2,4 млн рублей, нужно платить налог по другой системе налогообложения. Для физлиц без статуса ИП это НДФЛ, для ИП — это НДФЛ и НДС по общей системе или налог при упрощенной системе.

Ваши расходы не учитываются. Вы платите налог со всего дохода, не вычитая из него затраты. Например, если художник получил гонорар 100 000 ₽ и потратил на краску 30 000, налог он заплатит со всей суммы вознаграждения.

Подходит не всем видам деятельности. Некоторым специалистам закон прямо запрещает становиться самозанятым. Например, адвокату, нотариусу, продавцу, который перепродает товары. Или госслужащим — им самозанятость разрешена только для сдачи жилья в аренду. Все ограничения перечислены в законе об установлении специального налогового режима.

Не получится вести деятельность, для которой нужна лицензия, например, нельзя открыть медицинский кабинет. Лицензию могут оформить только организации или ИП.

Не идет страховой стаж для пенсии, если не платить добровольные взносы. Часть уплаченного налога уходит на обязательное медицинское страхование, часть — в региональный бюджет. В социальный фонд деньги не поступают. Если самозанятый не платит добровольные взносы, то к моменту выхода на пенсию у него может не хватить пенсионных баллов. Тогда он получит только социальную пенсию, причем на пять лет позже обычного пенсионного возраста.

Есть риск потерять льготы. Доходы от самозанятости легальные. Они учитываются при расчете прав на льготы: на выплаты малоимущим семьям, субсидии на оплату коммунальных услуг. Льготы и субсидии обычно предоставляют тем, чей доход меньше определенного уровня. Если доходы от самозанятости небольшие, надо посчитать, стоят ли они потери льгот.

Нет оплаты больничных и декретных. Самозанятые без статуса ИП не получают больничные и пособия по беременности и родам. В отличие от самозанятых ИП у них нет права добровольно платить взносы на социальное страхование в СФР и оформлять выплаты.

Когда самозанятость только ввели, получить такой статус можно было в некоторых регионах России. Сейчас режим действует по всей стране и ставки налога одинаковые.

При регистрации самозанятый указывает регион, где будет работать. Он сам выбирает, что считать местом деятельности: регион, где живут заказчики или он сам. Выбрать надо только один: если работаете с клиентами из разных городов, можно указать регион, где живете вы.

Если вы не гражданин России. Самозанятыми могут стать граждане Украины и стран ЕАЭС — Евразийского экономического союза: Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана. Для этого надо встать на учет в налоговую и получить ИНН.

Если живете за границей или работаете на зарубежный проект. Если вы из России работаете на другую страну или живете в другой стране, но, например, у вас есть клиенты в Москве, самозанятость вам тоже подойдет. Так, можно официально сдавать квартиру в Москве и жить в Лондоне. Или работать разработчиком из Екатеринбурга на стартап в США и получать гонорар в валюте.

Главное, чтобы у вас были ИНН и гражданство РФ или ЕАЭС. Подключиться к этому режиму можно удаленно за пять минут. Как именно — расскажем в следующих уроках. А вот если вы большую часть года живете за рубежом и получаете доходы от иностранного заказчика, платить с них НПД в РФ не надо — это не объект обложения.

1. Самозанятый — это человек, который работает на себя. У него нет наемных работников, а доход не больше 2,4 млн рублей в год.
2. Самозанятость дает возможность микробизнесам и фрилансерам зарабатывать легально и не переживать из-за штрафов и проверок.
3. Самозанятые платят единственный налог — налог на профессиональный доход. Это 4% от дохода, если ваш клиент — человек без статуса ИП, и 6% — если работаете с компанией или ИП. Больше ничего платить или подавать не нужно.
4. Налоговый режим для самозанятых доступен по всей России.

Теперь можете пройти тест и проверить, разобрались ли вы в том, кто такие самозанятые.