Как стать самозанятым

Через госуслуги, «Мой налог», кабинет налогоплательщика и банк

69
Как стать самозанятым

Самозанятый — это человек, который работает на себя без работников по трудовым договорам и применяет налоговый режим «Налог на профессиональный доход» — НПД.

Расскажу все про самозанятость: зачем и как ее оформлять, кто может перейти на НПД, как принимать платежи от клиентов, как отказаться от самозанятости, если наработался.

Зачем оформлять самозанятость

Это позволяет человеку без проблем легализовать небольшой бизнес или обелить подработки и не переживать насчет возможных претензий налоговой. НПД — это суперпростой налоговый режим, который призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и хлопотно. Регистрация в качестве самозанятого позволяет подтвердить свой заработок — например, для получения кредита или оформления визы.

Кто такие самозанятые

Это может быть обычный человек или индивидуальный предприниматель, если специально зарегистрируется и будет платить налог на профессиональный доход.

Закон о самозанятых. 1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима НПД». Документ подробно расписывает, кто и как может стать самозанятым, какие есть ограничения и правила.

Регионы проведения эксперимента. Вся Россия, включая территорию города Байконур.

Разница между ИП и самозанятым. На НПД работать намного проще: легче зарегистрироваться, нет отчетности, не нужна онлайн-касса.

Самое важное отличие — в фиксированных взносах на пенсионное и медицинское страхование. ИП должны платить их, даже если не ведут бизнес. Например, фиксированные взносы для ИП за 2024 год — 49 500 ₽. Плюс 1% от суммы годовых доходов, которая превышает 300 000 ₽. А самозанятые фиксированные и дополнительные взносы не платят. Но могут делать это добровольно, чтобы шел стаж для будущей пенсии.

Индивидуальный предприниматель тоже может перейти на НПД. Тогда он станет обычным самозанятым — отличий не будет. Для этого даже необязательно закрывать ИП — подробнее о таком переходе расскажу дальше.

Разница между ИП и самозанятым

ИПСамозанятый
РегистрацияДокументы можно подать лично в налоговую, МФЦ, нотариусу или через интернет. Если подаете лично в налоговую, то придется заплатить госпошлину — 800 ₽. Срок регистрации — 3 рабочих дняТолько удаленная регистрация. Нет госпошлины. Заявление рассматривают до 6 рабочих дней, по факту — 1—2 дня
Какие налоги платит при ведении бизнесаВ зависимости от системы налогообложенияТолько НПД
Налоговая отчетностьЕсть, кроме АУСН и патентаНет
РаботникиМожно нанятьНельзя нанимать
Онлайн-кассаВ большинстве случаев нужна, но есть исключенияНе нужна
Обязательные страховые взносы за себяЕстьНет

Разница между ИП и самозанятым

Регистрация
ИПДокументы можно подать лично в налоговую, МФЦ, нотариусу или через интернет. Если подаете лично в налоговую, то придется заплатить госпошлину — 800 ₽. Срок регистрации — 3 рабочих дня
СамозанятыйТолько удаленная регистрация. Нет госпошлины. Заявление рассматривают до 6 рабочих дней, по факту — 1—2 дня
Какие налоги платит при ведении бизнеса
ИПВ зависимости от системы налогообложения
СамозанятыйТолько НПД
Налоговая отчетность
ИПЕсть, кроме АУСН и патента
СамозанятыйНет
Работники
ИПМожно нанять
СамозанятыйНельзя нанимать
Онлайн-касса
ИПВ большинстве случаев нужна, но есть исключения
СамозанятыйНе нужна
Обязательные страховые взносы за себя
ИПЕсть
СамозанятыйНет

Разница между патентной системой и НПД. Режим НПД не привязан к конкретной деятельности. Например, самозанятый юрист сдает свою квартиру: он платит налог на профессиональный доход с денег, которые получает и от клиентов, и от квартиросъемщиков. Так можно.

А вот патент приобретается под конкретную деятельность. Нельзя купить патент на ремонт компьютеров и пользоваться им, чтобы работать парикмахером.

Другое важное отличие: если платить НПД, то можно работать в любой точке России и даже за границей. А с патентом так не получится: он действует только в регионе выдачи.

Допустим, предприниматель получил патент в Ростовской области, чтобы заниматься ремонтом квартир. Но у него появился клиент из Москвы. Работать с ним по ростовскому патенту нельзя — нужно докупить московский. Либо придется совмещать патентную систему налогообложения с какой-то другой и отдельно платить налоги от доходов из другого региона.

Есть и другие отличия — вот полный список.

Разница между патентной системой и НПД

Патентная система налогообложенияРежим НПД
Можно ли совмещать режим с другимиМожно, кроме АУСННет
Виды деятельностиЕсть перечень разрешенной деятельности. Один патент — один вид деятельностиЛюбая, кроме запрещенной. Один статус на все виды деятельности
Срок действия1—12 месяцевБессрочно
Налоговая ставка6% с потенциального дохода4 или 6% с реального дохода
Ограничение по доходу в год60 млн рублей2,4 млн рублей
РаботникиДо 15 человекНельзя нанимать
Налоговый учетКнига учета доходовНет
Налоговые декларацииНетНет

Разница между патентной системой и НПД

Можно ли совмещать режим с другими
Патентная система налогообложенияМожно, кроме АУСН
Режим НПДНет
Виды деятельности
Патентная система налогообложенияЕсть перечень разрешенной деятельности. Один патент — один вид деятельности
Режим НПДЛюбая, кроме запрещенной. Один статус на все виды деятельности
Срок действия
Патентная система налогообложения1—12 месяцев
Режим НПДБессрочно
Налоговая ставка
Патентная система налогообложения6% с потенциального дохода
Режим НПД4 или 6% с реального дохода
Ограничение по доходу в год
Патентная система налогообложения60 млн рублей
Режим НПД2,4 млн рублей
Работники
Патентная система налогообложенияДо 15 человек
Режим НПДНельзя нанимать
Налоговый учет
Патентная система налогообложенияКнига учета доходов
Режим НПДНет
Налоговые декларации
Патентная система налогообложенияНет
Режим НПДНет

Как работает самозанятость

Со своих профессиональных доходов вы платите только НПД, а не НДФЛ. Если индивидуальный предприниматель перешел в ряды самозанятых, он освобождается от фиксированных страховых взносов и налогов, которые пришлось бы отдавать на других режимах.

НПД нужно платить только за те месяцы, когда был доход: если ничего не заработал — нет и налога.

Налоговая ставка зависит от того, кто вам заплатил:

  1. 4%, если деньги поступили от человека без статуса ИП;
  2. 6% с платежей от организаций и ИП.

Налоговые ставки действуют до конца 2028 года, когда должен завершиться эксперимент. На все это время они зафиксированы — государство не вправе их повышать.

Налоговый вычет. Государство дает самозанятым специальный бонус — вычет, который снижает налоговую ставку. С учетом вычета ставка по платежам от физлиц без статуса ИП — 3%, от юрлиц и ИП — 4%.

Бонус будет действовать, пока не сэкономите 10 000 ₽ на налоге. После этого ставки навсегда вернутся к стандартному размеру — вычет дают один раз.

Если стать плательщиком НПД, потратить часть вычета, потом прекратить статус и позже вновь зарегистрироваться, неиспользованная часть бонуса восстановится. Срок, в течение которого его можно потратить, законом не ограничен. Например, я стала самозанятой 21 апреля 2020 года, но в январе 2024 года у меня еще осталась часть вычета — 763 ₽.

Чтобы получить вычет, не нужны никакие заявления. Мобильное приложение и личный кабинет плательщика НПД знают, что вам положен бонус, они сами его применят и все рассчитают.

В Тинькофф Журнале есть подробный разбор о том, как работает вычет для самозанятого.

Как самозанятый взаимодействует с налоговой. Плательщикам НПД не нужно лично посещать налоговую инспекцию. Зарегистрироваться, получать уведомления, формировать справки, выставлять счета, платить налог — все это можно делать дистанционно через мобильное приложение «Мой налог» либо в личном кабинете плательщика НПД. Обратите внимание: в обычном онлайн-кабинете налогоплательщика на сайте ФНС таких функций нет, поэтому нужно зайти именно в специальный сервис для самозанятых.

Налоговая база и период. Налоговая база для НПД — это весь доход от профессиональной деятельности.

Вы должны фиксировать, сколько денег получили от физлиц без статуса ИП, а сколько — от организаций и предпринимателей. Это важно для налогового учета, ведь ставка налогообложения у этих доходов разная и смешивать их нельзя.

Налоговый период — это промежуток времени, по окончании которого мобильное приложение или личный кабинет определяют, сколько заработал плательщик, и рассчитывают налог. Налоговый период для самозанятых — это календарный месяц: январь, февраль, март и так далее.

Предположим, что Иван — фотограф на НПД. В апреле он провел три семейные фотосессии — получил по 5000 ₽ за каждую — и одну корпоративную за 10 000 ₽.

Налоговая база по платежам от физлиц без статуса ИП: 5000 ₽ × 3 фотосессии = 15 000 ₽. Налоговая ставка — 4%.

Налоговая база по платежам от организаций: 10 000 ₽. От этой суммы Иван отдаст государству 6%.

НПД за апрель: 15 000 ₽ × 4% + 10 000 ₽ × 6% = 1200 ₽.

А если у Ивана еще остался вычет, то налог будет еще меньше: 15 000 ₽ × 3% + 10 000 ₽ × 4% = 850 ₽.

Для первого и последнего месяца самозанятости есть свои правила. Первый налоговый период длится со дня постановки на учет до конца следующего месяца. А последний — от начала месяца до дня снятия с учета.

Если самозанятый получил статус и прекратил его в том же месяце, налоговым периодом будет время, пока он был плательщиком НПД.

Например, Иван встал на учет 15 января. Первый раз он заплатил налог в марте — за половину января и весь февраль. Это его первый налоговый период. Свой статус Иван прекратил 10 мая того же года. Его последний налоговый период — с 1 по 10 мая.

Если бы Иван стал самозанятым 15 января, а прекратил статус 25 января, его налоговым периодом было бы время с 15 по 25 января.

На НПД не нужно ничего вычислять самому: мобильное приложение или личный кабинет сами все посчитают и пришлют уведомление с суммой, которую нужно заплатить. Уведомление приходит до 12-го числа месяца, который следует за истекшим месяцем. Заплатить налог нужно до 28-го числа того же месяца при условии, что в истекшем месяце были доходы и самозанятый внес их в приложение.

Иван зарегистрировался в январе, поэтому получит первое уведомление от приложения до 12 марта. До 28 марта он должен уплатить НПД за часть января и февраль. Следующее уведомление придет ему до 12 апреля, а налог за март при наличии доходов в этом месяце он заплатит до 28 апреля.

Если налог меньше 100 ₽, то приложение или личный кабинет не пришлет уведомление — эта сумма просто добавится к НПД за следующий период.

Держать сроки в памяти необязательно: в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого можно настроить автоплатеж с банковской карты. Тогда до 28-го числа банк будет сам переводить деньги в уплату налога.

В приложении «Мой налог» есть раздел «Прочее», а в нем — подраздел «Платежи»: там можно настроить автоплатеж
В приложении «Мой налог» есть раздел «Прочее», а в нем — подраздел «Платежи»: там можно настроить автоплатеж
В личном кабинете тоже можно привязать карту и подключить автоплатеж. Для этого перейдите в раздел «Настройки» и выберите вкладку «Платежная информация»
В личном кабинете тоже можно привязать карту и подключить автоплатеж. Для этого перейдите в раздел «Настройки» и выберите вкладку «Платежная информация»

Страховые взносы. Важное преимущество самозанятости — не надо платить обязательные страховые взносы за себя.

Если ИП перешел в самозанятые, он тоже не платит взносы за время, пока применяет режим НПД. А вот за период до самозанятости и после нее платить нужно.

Например, предприниматель перешел на НПД 1 апреля, а потом передумал и отказался от этого статуса 1 декабря. Тогда до 31 декабря этого же года он должен заплатить фиксированную часть взносов за январь, февраль, март и декабрь — те месяцы, когда не был самозанятым.

А дополнительные взносы в ПФР — 1% от доходов свыше 300 000 ₽ — надо заплатить до 1 июля следующего года. Причем в расчет пойдут все доходы предпринимателя за год — даже за тот период, когда он работал на НПД.

Самозанятый может делать отчисления на свою будущую пенсию, если захочет. Для этого надо подать заявление в Социальный фонд и до 31 декабря внести нужную сумму — сделать все это можно в приложении «Мой налог». Чтобы 2024 год полностью засчитался в страховой стаж для пенсии, нужно заплатить 50 798,88 ₽.

А вот с обязательным медицинским страхованием ситуация иная: часть налога на профессиональный доход автоматически уходит на ОМС. Поэтому плательщик НПД не платит «медицинские» взносы, но у него есть полис ОМС и право на бесплатную медпомощь.

Работа с ИП и организациями. На НПД выгоднее принимать деньги от физлиц, чем от организаций или предпринимателей: ставка налога ниже. В остальном нет разницы, с кем работать.

Но для самих ИП и юрлиц разница есть. Если они платят деньги обычному человеку по трудовому или гражданско-правовому договору, то должны удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ — 13% от его доходов. А еще — платить за него страховые взносы, причем из своего кармана, и сдавать отчетность. Это сложно, дорого и неудобно.

А самозанятый сам платит за себя налог, и взносов у него нет. Компания может просто перевести ему деньги, получить от него чек и ни о чем больше не беспокоиться.

Можно ли получать справки для льгот. Самозанятому доступны два вида справок:

  1. О том, что он стоит на учете как плательщик НПД, — по форме КНД 1122035.
  2. О состоянии расчетов и доходов по НПД — по форме КНД 1122036.
Справка о постановке на учет самозанятого
Справка о состоянии расчетов и доходов по НПД

Эти документы нужны в разных ситуациях. Например, справку о постановке на учет часто запрашивают юрлица и ИП, с которыми работает самозанятый. Им важно убедиться, что человек действительно самозанятый и за него не надо платить страховые взносы и перечислять НДФЛ. Для проверки можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС, но заказчикам — фирмам и ИП — все равно спокойнее, когда есть справка.

Справка о состоянии расчетов пригодится, чтобы получить льготы, которые зависят от суммы общего дохода. Например, субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг или льготы для малоимущих. Точно такую же справку запросит банк, если самозанятый обратится за кредитом.

Справки формируются в электронном виде через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Со стороны налоговой инспекции они подписаны электронной подписью и обладают такой же юридической силой, как и обычные бумажные справки.

Куда пойдут деньги от уплаты налога. Большая часть НПД — 63% — идет в бюджет того региона, где вы встали на учет. Оставшаяся часть — 37% — уходит в фонд обязательного медицинского страхования.

Даже если ведете бизнес в нескольких регионах, налог уходит туда, где вы зарегистрированы как плательщик НПД
Даже если ведете бизнес в нескольких регионах, налог уходит туда, где вы зарегистрированы как плательщик НПД

Прием платежей для самозанятых

Плательщики НПД не используют контрольно-кассовую технику, на них не распространяется закон № 54-ФЗ.

Прием платежей для них упрощен и выглядит так:

  1. Получаете деньги от клиента — наличными или безналом.
  2. Заходите в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
  3. Указываете, за что получили деньги и от кого — физлица без статуса ИП, юрлица, ИП.
  4. Отправляете клиенту чек — он формируется автоматически без кассы.

Как передать чек. При оплате наличными или с помощью электронных средств платежа, например переводом с банковской карты, счета или электронного кошелька, это нужно сделать в момент расчета. Если используются другие формы денежных расчетов в безналичном порядке, например покупатель перевел деньги агрегатору, а тот отправил их самозанятому, — до 9-го числа следующего месяца.

Передать чек можно несколькими способами:

  1. отправить по смс или через мессенджеры;
  2. выслать на электронную почту клиента;
  3. дать клиенту считать QR-код на чеке;
  4. распечатать и вручить.

Вы сами решаете, какой чек выдать — электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать еще и бумажный чек, если уже получил электронный.

Так выглядит чек от плательщика НПД. В чеке QR⁠-⁠код, по которому можно проверить подлинность: нужно навести на этот код камеру телефона или планшета. Если чек отобразится на сайте налоговой — lknpd.nalog.ru, то все в порядке
Так выглядит чек от плательщика НПД. В чеке QR⁠-⁠код, по которому можно проверить подлинность: нужно навести на этот код камеру телефона или планшета. Если чек отобразится на сайте налоговой — lknpd.nalog.ru, то все в порядке

Ответственность за непередачу чека. Что любопытно: вы обязаны передать клиенту чек, а штрафа за неисполнение этой обязанности по закону нет. Если внесли доход в приложение «Мой налог», но чек заказчику не отправили, налоговая ничего сделать не может.

Однако когда заказчик — организация либо ИП, санкции за непередачу чека обычно прописывают в договоре. Ведь контрагент рискует доначислением НДФЛ и взносов, а также невозможностью включить выплату самозанятому в налоговые расходы на ОСН или УСН «Доходы минус расходы».

Как удалить платеж. Бывает, что нужно аннулировать чек — например, когда по ошибке провели не 10 000 ₽, а 100 000 ₽. Или если заказчик уже после оплаты отказался от услуги и потребовал вернуть деньги.

Удалить платеж можно через мобильное приложение «Мой налог» либо в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать причину из списка. Их две: «Чек сформирован ошибочно», если ошиблись в расчетах, и «Возврат средств», если вернули деньги клиенту.

Приложение или ЛК аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и налог с него. Результат сразу же отобразится в приложении или личном кабинете.

Если вы ошибочно аннулировали выданный чек, восстановить его не получится. Единственный выход — повторно сформировать аннулированный чек.

Чтобы аннулировать чек в личном кабинете, нужно зайти в историю операций и нажать на красный крестик справа от оплаты, которую хотите отменить
Чтобы аннулировать чек в личном кабинете, нужно зайти в историю операций и нажать на красный крестик справа от оплаты, которую хотите отменить
Дальше нужно выбрать причину аннулирования, их всего две
Дальше нужно выбрать причину аннулирования, их всего две
Результат виден сразу: оплата исчезнет из истории операций, пересчитается сумма продаж, остаток вычета — здесь его называют бонусом — и налог
Результат виден сразу: оплата исчезнет из истории операций, пересчитается сумма продаж, остаток вычета — здесь его называют бонусом — и налог

Кто может перейти на спецрежим

Есть ограничения по видам деятельности и по доходу. Кроме того, у потенциального плательщика НПД не должно быть наемных работников, а вот сами они могут работать по трудовому договору — об этом дальше.

Гражданство. Стать самозанятым может любой гражданин РФ. А также граждане Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии, то есть стран, которые входят в Евразийский экономический союз, и Украины — при условии, что они ведут деятельность в России.

Если нет российского гражданства, чтобы стать плательщиком НПД, нужны ИНН и учетная запись в личном кабинете налогоплательщика — физического лица. ИНН можно получить в любой налоговой, работающей с физлицами, в течение пяти рабочих дней. Для этого нужны заявление и паспорт.

Получив ИНН, в этой же налоговой возьмите логин и пароль от личного кабинета. Это займет не более 15 минут.

Возраст. Применять режим НПД можно с 14 лет. Но чтобы зарегистрироваться до совершеннолетия, понадобится письменное согласие на совершение сделок от родителей, усыновителей или попечителя.

Если родители против, придется получить полную дееспособность — вступить в брак или пройти процедуру эмансипации.

Ограничения по видам деятельности. Самозанятый не вправе заниматься деятельностью, для которой нужен статус ИП или юрлица. Например, он не может быть частным охранником или детективом.

Есть еще несколько видов деятельности, которые запрещены:

  1. Торговля товарами, которые облагаются специальным налогом — акцизом. Например, алкоголем или табаком. Исключение — сахаросодержащие напитки, в которых до 1,2% этилового спирта, ими плательщики НПД торговать могут.
  2. Перепродажа товаров.
  3. Добыча полезных ископаемых.
  4. Работа по договорам поручения, комиссии и агентским договорам.
  5. Продажа товаров, которые подлежат обязательной маркировке в системе «Честный знак» — к примеру, туалетной воды, некоторых видов одежды и обуви, постельного белья.

Не могут быть самозанятыми и частные курьеры, которые развозят чужие товары и принимают за них оплату. Но есть исключение: применять режим НПД можно, если продавец предоставит им свою онлайн-кассу, чтобы принимать платежи.

Например, Петя решил устроиться курьером, но работать в штате не желает, а хочет быть самозанятым. Петя приходит в пиццерию и предлагает: а давайте я буду развозить вашу пиццу, принимать деньги от клиентов и передавать вам за вычетом своего вознаграждения. Если пиццерия выдаст ему кассовый аппарат для приема платежей — так можно.

Остальная деятельность разрешена. Например, фотограф, программист, дизайнер, бухгалтер, переводчик, строитель, маркетолог — все они могут встать на налоговый учет и платить НПД. Не запрещено оказывать косметические услуги и продавать торты собственного производства. А вот покупать чужие торты и перепродавать — уже нельзя.

На сайте ФНС указан примерный список видов деятельности, чем может заниматься плательщик НПД. Он не полный — все, что не запрещено, то разрешено
На сайте ФНС указан примерный список видов деятельности, чем может заниматься плательщик НПД. Он не полный — все, что не запрещено, то разрешено

Ограничение по сумме дохода — 2,4 млн рублей в год. При этом нет лимитов для ежемесячного дохода: можете получить в январе 30 тысяч, в феврале — ничего не заработать, а в марте — миллион.

Как только доход за календарный год превысит 2,4 млн рублей, плательщик НПД потеряет статус. Если бывший самозанятый — обычное физлицо, он должен будет отдавать со своих последующих доходов 13% НДФЛ. Если же он индивидуальный предприниматель, то его по умолчанию переведут на общую систему налогообложения (ОСН). Чтобы не допустить этого, ИП должен в течение 20 календарных дней после потери статуса подать в ИФНС по месту жительства уведомление о переходе на упрощенную систему (УСН).

А в следующем году можно снова перейти на НПД.

Ограничения по видам доходов. Под НПД не подпадают доходы:

  1. От продажи недвижимости и транспортных средств.
  2. Передачи прав на недвижимость. Исключение — сдача в аренду жилых помещений. Если сдавать нежилую недвижимость, например апартаменты, применять режим НПД нельзя.
  3. Работодателей — нынешних и бывших, если с момента увольнения не прошло 2 года.
  4. Уступки прав требований — цессии.
  5. Продажи имущества, которое использовалось для личных нужд: например, самозанятый продает свою б/у одежду или мебель на «Авито».
  6. Работы по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом. Например, две подруги договорились вместе печь и продавать торты, а прибыль делить — тогда это не самозанятость. Или если человек по просьбе приятеля сдает его квартиру и получает за это процент от арендной платы — такой доход тоже не подпадает под режим НПД.
  7. Арбитражного управления, деятельности медиатора, оценщика, нотариуса или адвоката.
  8. Продажи долей в уставном капитале организаций, паев и ценных бумаг — акций, облигаций. Например, самозанятый — еще и участник фирмы. Если он продаст долю в этой компании, то не сможет провести полученные деньги по льготной налоговой ставке — как доход самозанятого.

Если клиент рассчитается с вами не деньгами, а как-то еще, например отдаст за работу мешок овощей с фермы, то это доход в натуральной форме. И он тоже не подпадает под налоговый режим НПД.

Может ли ИП быть самозанятым. Может, но совмещать НПД с другими налоговыми режимами запрещено. Если предприниматель на УСН или ЕСХН хочет стать самозанятым, он должен отказаться от своего спецрежима и перейти на НПД. А если ИП находился на общей системе налогообложения, то заявление об отказе не нужно.

Индивидуальный предприниматель должен в течение месяца со дня регистрации в качестве плательщика НПД уведомить налоговую, что прекращает использовать спецрежим. Если этого не сделать, то ИФНС аннулирует статус самозанятого.

С патентом сложнее. Чтобы перейти с патента на НПД, нужно сначала сняться с учета на ПСН и только потом регистрироваться самозанятым. Сняться с учета возможно по окончании срока патента, при утрате права на него или после завершения «патентной» деятельности. То есть можно дождаться конца срока патента или подать в налоговую заявление о прекращении деятельности, по которой применялась ПСН. Но последнее возможно, если самозанятый реально прекратил такую деятельность и на НПД будет вести другую.

Для арендодателей регистрация проходит точно так же, как и для остальных людей. Но повторю: под режим НПД подпадают доходы от сдачи в аренду жилых помещений — квартир, домов, комнат. Если сдадите нежилое помещение, например апартаменты или машино-место, то с дохода надо будет платить не НПД, а НДФЛ.

Можно ли совмещать самозанятость с основной работой. Закон не запрещает самозанятому работать по найму. Тогда налог с зарплаты — НДФЛ — будет удерживать работодатель, а вот налог с подработок самозанятый будет платить сам.

Например, не запрещено получать зарплату как наемный сотрудник и деньги от своих клиентов как плательщик НПД.

Можно ли госслужащим быть самозанятыми. Можно, но только для одного вида деятельности — сдачи в аренду жилых помещений.

ФНС на своем сайте объясняет, что госслужащие вправе применять НПД, но только для доходов от сдачи жилых помещений в аренду
ФНС на своем сайте объясняет, что госслужащие вправе применять НПД, но только для доходов от сдачи жилых помещений в аренду

Может ли пенсионер стать самозанятым, но получать льготы и компенсации. Может — самозанятые пенсионеры на НПД считаются неработающими. Они сохраняют право на индексацию пенсии, компенсации и льготы. Подробнее читайте в статье «Самозанятых пенсионеров признали неработающими».

Нужно ли регистрироваться тем, кто оказывает разовую помощь. Не обязательно, но следует помнить: физические лица почти с любого дохода платят НДФЛ. Это касается и тех случаев, когда человек кому-то помог, а ему за это заплатили.

Если автомеханик починит машину приятелю, а тот в благодарность ему скажет «спасибо», то налога не будет. А вот если автомеханик возьмет деньги за услуги, то должен заплатить налог с дохода.

Можно не регистрироваться как самозанятый, но тогда придется подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ и заплатить 13% от заработанной суммы. Более выгодный вариант: получить статус плательщика НПД и отдать всего 4% или 6%, а с учетом вычета — еще меньше. Регистрация ни к чему не обязывает: если помощь была разовой, а сейчас доходов нет, то не нужно ничего платить и отчитываться перед налоговой.

Как оформить самозанятость

Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Это бесплатно — госпошлины нет.

Без ИП. Нет никакой разницы между регистрацией обычного человека и индивидуального предпринимателя.

Куда обращаться. Идти в налоговую не нужно, заявление подается через интернет. Есть четыре способа отправить заявление:

  1. через портал госуслуг;
  2. через мобильное приложение «Мой налог»;
  3. в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС;
  4. через некоторые банки, которые позволяют клиентам регистрировать самозанятость. Тогда заявление подают через личный кабинет на сайте банка или в его мобильном приложении.

Рассмотрю каждый способ подробно.

Через госуслуги

Что понадобится. Полная учетная запись на портале госуслуг.

Кому подходит. Всем. Так могут зарегистрироваться не только россияне, но и граждане стран ЕАЭС, Украины.

Плюсы и минусы. Из плюсов:

  • для регистрации не нужна фотография человека;
  • портал сам подтягивает ваши данные — не нужно их вводить;
  • можно зарегистрироваться со стационарного компьютера.

Минусов я не обнаружила.

Пошаговая инструкция. В поисковой строке на госуслугах наберите «самозанятость регистрация», авторизуйтесь — и попадете на нужную страницу. Дальше просто следуйте инструкциям.

Через мобильное приложение «Мой налог»

Что понадобится. Российский паспорт либо ИНН и пароль для доступа в госуслуги, онлайн-кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС.

Кому подходит. Россиянам, а также гражданам из стран ЕАЭС, Украины, у которых есть ИНН и доступ в онлайн-кабинет налогоплательщика-физлица.

Плюсы и минусы. Этот вариант не доступен тем, кто не хочет или не может установить приложение и работать с ним. Вам придется сканировать паспорт либо заводить личный кабинет на сайте налоговой службы. Потом сфотографироваться самому. Зато не нужно вводить данные — приложение само будет заполнять заявление.

Пошаговая инструкция. Есть два варианта: через личный кабинет налогоплательщика или по паспорту. Если по паспорту:

  1. Скачайте приложение на смартфон или планшет.
  2. Сканируйте паспорт.
  3. Сделайте селфи в приложении.
  4. Отправьте заявление о постановке на учет.

Но если у вас есть учетная запись на госуслугах, то ничего этого делать не нужно. Приложение «Мой налог» само подхватит все ваши данные с портала — вводить их вручную не придется.

В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС

Что понадобится. ИНН и пароль.

Кому подойдет. Всем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение, в том числе гражданам стран ЕАЭС, Украины, у которых есть ИНН и учетная запись в личном кабинете налогоплательщика-физлица.

Плюсы и минусы. Личный кабинет для самозанятых доступен со стационарного компьютера — сможете зарегистрироваться, даже если у вас кнопочный телефон. Возможна также регистрация по паролю от госуслуг.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через личный кабинет — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

Однако можно запутаться: это не тот личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru, где вы подаете декларацию о доходах и платите налог на имущество, земельный и транспортный налоги. Для регистрации самозанятых у ФНС свой портал, и там вы заводите отдельный личный кабинет.

Через веб-кабинет нельзя зарегистрироваться по паспорту.

Пошаговая инструкция. Зайдите на lknpd.nalog.ru. У вас два варианта: зарегистрироваться по ИНН или через госуслуги. При регистрации подтвердите номер телефона и выберите регион. Если выбираете регистрацию по паролю от госуслуг, будьте очень внимательны: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве плательщика НПД.

Подать заявление на регистрацию в качестве самозанятого можно за пару секунд, если есть подтвержденная запись на сайте госуслуг. Выберите раздел «Госуслуги» и нажмите на кнопку «Зарегистрироваться»
Подать заявление на регистрацию в качестве самозанятого можно за пару секунд, если есть подтвержденная запись на сайте госуслуг. Выберите раздел «Госуслуги» и нажмите на кнопку «Зарегистрироваться»
Система попросит дать согласие на обработку персональных данных и подтвердить, что вы согласны с правилами работы. Отметьте обе галочки и нажмите кнопку «Согласен»
Система попросит дать согласие на обработку персональных данных и подтвердить, что вы согласны с правилами работы. Отметьте обе галочки и нажмите кнопку «Согласен»
После этого появится предупреждение, что вы прямо сейчас встанете на учет как плательщик НПД. Нажмите кнопку «Согласен», чтобы стать самозанятым
После этого появится предупреждение, что вы прямо сейчас встанете на учет как плательщик НПД. Нажмите кнопку «Согласен», чтобы стать самозанятым

В банке

ФНС поддерживает информационный обмен с 32 банками. Через них можно регистрироваться и платить налог на профессиональный доход.

Что понадобится. Паспорт — если будете регистрироваться офлайн, в отделении банка. Если хотите встать на учет как плательщик НПД онлайн, скачайте на смартфон приложение выбранного банка или зайдите на его сайт.

Кому подойдет. Всем, включая граждан стран ЕАЭС, Украины, у которых есть ИНН и учетная запись в личном кабинете налогоплательщика-физлица.

Плюсы и минусы. Зарегистрироваться можно вообще без компьютера. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и самому сканировать паспорт.

Этот способ будет неудобен, если не хотите заводить счет в банке. Как правило, банк вместе с регистрацией предлагает оформить пластиковую карту, по которой будут проходить транзакции самозанятых.

Пошаговая инструкция. При офлайн-регистрации придите в банк с паспортом и подайте заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Ваша фотография не нужна. Если регистрация прошла успешно, то с этого же дня вы будете считаться плательщиком НПД.

Для онлайн-регистрации зайдите в мобильное приложение выбранного банка или на его сайт и найдите там сервис для регистрации самозанятых. Он может быть в разделах «Частным лицам» или «Свое дело». В сервисе заполните предложенную форму и подождите, когда банк пришлет уведомление, что вы теперь самозанятый.

В Тинькофф Банке этот сервис находится в разделе «Дебетовые карты»
В Тинькофф Банке этот сервис находится в разделе «Дебетовые карты»

Можно ли зарегистрировать самозанятость в МФЦ. Многофункциональные центры пока не оформляют самозанятость. В МФЦ можно получить только консультацию по регистрации или работе приложения.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

Можете принимать деньги от клиентов как захотите: наличными, на карту, на расчетный счет ИП и даже почтовым переводом. Можно часть денег принимать на счет, а часть — наличными. Ограничений нет. Любой вариант законный. Для налоговой важно, чтобы при получении денег самозанятый сформировал чек.

Если будете принимать оплату преимущественно безналично, не надо для этого открывать особый счет или карту. Вы можете получать деньги на любой ваш банковский счет и на любую дебетовую карту, в том числе зарплатную.

Не бойтесь, что банк заблокирует вашу карту из-за того, что на нее часто приходят деньги как доход от самозанятости. Когда только ввели эксперимент по уплате НПД, действительно были случаи блокировки карт у плательщиков НПД. Потом Центробанк настоятельно рекомендовал банкам, прежде чем принимать решение о блокировке счета, проверять статус его владельца и, если человек зарегистрирован в качестве самозанятого, оставлять его счет в покое.

Регистрация статуса

Налоговая проверяет информацию до шести дней — отсчет начинается со следующего дня после подачи заявления, но в жизни все происходит гораздо быстрее, почти мгновенно.

Если налоговики найдут явные ошибки и противоречия, то откажут уже в день обращения. Например, отказ придет сразу, если заявитель ранее уже был плательщиком НПД и у него остались штрафы и долги по налогу.

В случае отказа налоговая пришлет уведомление с объяснением, что именно ей не понравилось. Такое уведомление поступит через приложение «Мой налог», личный кабинет самозанятого или банк — смотря как подавали заявление.

Так что после регистрации нужно отслеживать свой статус в течение шести рабочих дней, хотя принимать оплаты и формировать чеки можно сразу.

Нужна ли самозанятому печать

Самозанятые, в том числе в статусе ИП, не обязаны использовать печать в своей деятельности. К слову, большинство ООО и АО тоже могут работать без печати, закон это разрешает.

При желании вы как самозанятый можете сделать себе печать, например, если ваши заказчики на этом настаивают.

Образцы печатей для самозанятых. На печати следует указать такие данные:

  1. ФИО самозанятого;
  2. ИНН и СНИЛС;
  3. Отметку о самозанятости;
  4. Указание на статус ИП, если вы ИП.
Если хотите, можно также добавить регион, где вы работаете, но это на ваше усмотрение
Если хотите, можно также добавить регион, где вы работаете, но это на ваше усмотрение

Как отказаться от самозанятости

Снятие с учета возможно по двум причинам:

  1. если вы больше не хотите применять этот налоговый режим. Нужно заявление;
  2. если вы в списке тех, кто не вправе его применять. Тогда налоговая сама снимает налогоплательщика с учета, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «Мой налог».

Сняться с учета по своей инициативе можно теми же способами, что и встать на учет. Например, в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Прочее», а оттуда — в раздел «Профиль».

Внизу нажмите на кнопку «Сняться с учета НПД»
Внизу нажмите на кнопку «Сняться с учета НПД»
Выберите причину, по которой снимаетесь с учета
Выберите причину, по которой снимаетесь с учета
1/2
Внизу нажмите на кнопку «Сняться с учета НПД»
Затем подтвердите желание сняться с учета. Не позднее следующего дня вам в приложение придет уведомление, что вы больше не платите НПД
Затем подтвердите желание сняться с учета. Не позднее следующего дня вам в приложение придет уведомление, что вы больше не платите НПД

Датой снятия с учета будет считаться дата, когда вы направили заявление.

Вы сразу же перестаете быть плательщиком НПД и теряете возможность выдавать чеки. Если захотите, сможете зарегистрироваться заново, если нет недоимки, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Что делать, если потерял статус

Самозанятый лишается статуса, когда доходы, облагаемые НПД, превысили в календарном году 2,4 млн рублей. Тогда все сверхлимитные доходы должны облагаться уже НДФЛ по ставке 13%. На них подаете декларацию 3-НДФЛ.

Если же самозанятый — ИП, то с даты превышения доходного лимита его по умолчанию переведут на общую систему налогообложения. Чтобы этого не случилось, ИП должен в течение 20 календарных дней после потери статуса подать в ИФНС по месту жительства уведомление о переходе на упрощенку.

Запомнить

  1. Самозанятые — это физлица без статуса ИП и индивидуальные предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход, НПД.
  2. НПД — это особый налоговый режим, в котором нет обязательных страховых взносов за себя, отчетности и онлайн-касс.
  3. Налоговая ставка для плательщиков НПД — 4% с доходов от физлиц без статуса ИП и 6% с доходов от ИП и юрлиц, а налоговый период — месяц. Но разбираться в этом необязательно — налоговая все считает сама.
  4. Если доход за год превысит 2,4 млн рублей, вы потеряете этот статус.
  5. Оформить самозанятость можно через госуслуги, мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС или через банк.
  6. Если есть подтвержденная учетная запись на портале госуслуг, то стать самозанятым можно за минуту.
  7. Доходы от работодателя не подпадают под НПД. Так что не получится платить с зарплаты не 13%, а 6%.
  8. Плательщик НПД может оказывать услуги бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло два года.

Новости, которые касаются бизнеса, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_biznes

Самозанятость, ИП или юрлицо — что бы вы выбрали для своего бизнеса?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Про неясный статус работы с иностранными заказчиками, оплаты в валюте, суммы налога с валюты, валютный контроль (в какой бы форме он сейчас не был) и висящей блокировке по 115-фз ни слова.
А так, конечно, все очень просто.)

11

Mike, можно подробнее, что за блокировка?

1
0

Добрый день. Подскажите ,пожалуйста.если я собираюсь работать по договору оказания услуг на иностранную компанию( без представительства в РФ) и зп будет в валюте - могу ли работать в статусе самозанятого?

6
0

Дарья, а как правильно платить налог, если заказы берёшь на базах фриланса? И с какой суммы? Допустим, я выполнил заказ на 1000 рублей, мне на счёт аккаунта пришло 900 рублей (за вычетом комиссии базы), я их вывожу на Яндекс.Деньги с опять же вычетом комиссии - 835 рублей. И эти деньги вывожу на карту снова с комиссией - 793,25 реальных рубля (а не электронных или условных) у меня с 1000 остаётся. С какой суммы платить налог? Какую указывать? Я так понимаю, что это налог от физического лица, правильно? Который я могу подать до 9 числа следующего месяца. И кому отдавать чек?

4
0

Про необязательность применения ккт есть, а если хочу оставить кассу?

Отказаться от кассы не вопрос (если захочу сменить ип на самозанятость), а если через полгода государству шлея под хвост попадет? И правила игры опять поменяются?

Опять покупать кассу, фискальную приблуду, регистрировать и тд за стопицот килорублей?

Потому кассу хотел бы сохранить при переходе - тем более накопитель на 3 года проплачен. И затрат по сути не много. Только офд раз в год.

Но нигде не прописано как это сделать

2
0

А можно ли читать самозанятым, если ты психолог?
А если ты представляешь себя в роли гаранта услуг?

Гарант услуг это тот, кто проводит сделку между двумя людьми, обеспечивая комфортный и безопасный процесс исполнения услуги.

Т. Е. Клиент платит гаранту 1000 рублей, исполнитель выполняет обязательства и получает 700 рублей. 300 рублей это доход гаранта. Как легализовать эту деятельность?

2

Важное уточнение - гарант работает с несколькими исполнителями и перечисляет им деньги на карту. Они могут стать самозанятыми,но не становятся. Это, надеюсь, не страшно для гаранта?

Очень для меня важнее вопросы, буду благодарен автору за ответ.

1

Андрей, по купонам и дивам точно нельзя быть самозанятым. В Сбере узнавал. =)

2
0

Подскажите как отчислять алименты Самозанятому

2
0

Вопрос , будут ли Как-то учитываться и проверяться движения по картам онлайн , или же для самозанятости нужно указывать отдельно карту (счёт) на который будут обращать внимание налоговые органы , тоесть нужно ли разделять движение средств от самозанятости и личные ?

2
0

Здравствуйте! А если, допустим, у самозанятого есть исполнительный лист у судебных приставов. Приставы могут как-то помешать оплачивать налоги? Если самозанятый получает доход наличкой и хочет оплачивать налоги наличкой.

2
0

А как вернуть платежи по НПД за прошлый год?

1

Максим, пока это невозможно. Президент говорил о такой мере поддержки, но нормативных актов пока нет.

5
0

Подскажите, может быть самозанятым не резидент (более 6 месяцев не в России)? Например в случае сдачи собственности в аренду? Коммунальные платежи будут включаться в доход?

1

Игорь, похожую ситуацию разбирали в другой статье https://journal.tinkoff.ru/ask/kvartiry-sdaet-nerezident/

3
0

Вопрос: Если я получаю доход за услуги ( Работа с тендерными площадками сбор информации поиск тендеров) могу ли быть самозанятым? И как отслеживаются платежи? Допустим получаю деньги от организации (делаю чек и плачу 6%). А параллельно на эту же карту поступают деньги (возврат долга, продажа чего либо через авито и т.д.) эти платежи как отслеживают? Налоговая не будет считать за доход?

1
0

Пытаюсь найти инфо - не могу. Везде только пишут о том, как это легко делается. Но зачем это нужно? Просто долг гражданина по оплате налогов на доход? Ведь раньше я могла испечь торт, продать его, получить деньги на карту/черным налом и все. Какой смысл лично для меня сейчас регистрироваться?
Т.е. если мой ежемес доход совсем небольшой, и для налоговой не составляет подозрений, например 1000 руб, то зачем?

1

Dear, ну, например, если вы не хотите нарушать закон и хотите легализоваться. Или, чтобы иметь возможность подтвердить доход официально (для банка или визы).

2

Dear, за уклонение от уплаты налогов - административная ответственность и штраф.
А если человек зарегистрирован как самозанятый - он может не только банку показать свои доходы для кредита, но и вычеты налоговые получать.

0

Дмитрий, смотря сколько насчитают. Если более 15 млн. то уже уголовная ответственность идёт.

0

Дмитрий, вычеты пока что самозанятые не могут получать.

0
0

Спасибо!

1

Стефания, так а в чем проблема дать компании номер счета? У вас же карта привязана к личному счету. Все реквизиты для перечисления можно получить в мобильном приложении банка.

1
0

Получается, что за скидку в 7-9% на налог добровольно лишаешься пенсии, налоговых вычетов (за квартиру, лечение, учебу, что угодно...).
Есть ли ещё и сложности с ипотекой? Вроде как, пока что да? Кредиты дают под не лучший процент, а ипотеки вообще дают ли?

1

Влад, и то в сравнении с фл. Для ип ещё меньше разница в %

0
0

Есть ли смысл ИП переходить с УСН на НПД (самозанятый ИП)?
Оказываю услуги дизайна юридическим лицам, то есть на УСН и НПД те же 6%. Но нет обязательных страховых взносов и 1% сверх 300 000, что большой плюс. При доходе больше 2,4 млн можно всегда перейти обратно на УСН.

И могут ли проверять счета ИП на НПД чаще, чем ИП на УСН?

1
0

И можно ли работать из другой страны, если выполняешь заказы где зарегистрировался (в Москве заказчики)? Например, уехал в отпуск на месяц в Украину или Тайланд, которые не входят в страны с разрешённым НДП. Потому что, работая в Москве, я могу делать заказы, например, для Итальянцев. А наоборот?

1

jaibatsu, добрый день! Я слышала, что при самозанятости нужно чтобы или самозанятый был в РФ или его клиенты были в РФ, потому что прописано, что самозанятый должен осуществлять деятельность на территории РФ. То есть если вы зарубежом, а клиенты в РФ или вы в РФ, а клиенты зарубежом, то вроде так можно. А вот если вы зарубежом и клиенты тоже иностранные, то под самозанятость это не подойдет.

1
0

Получается я могу оформиться как самозанятая, но например целый год не получать прибыль и тогда я не плачу налог, но являюсь самозанятой?

1
0

Можно как-то сортировать платежи? Например, мне бабушка каждый месяц присылает по 10к рублей. Могу ли что-то указывать как доход, а что-то нет?

1
0

Интересный вопрос: если сдаешь апартаменты в аренду?
Официально это нежилые помещения, но в них явно живут, что получается тогда 13% НДФЛ? Мне кажется тут явно пробел в законодательстве.

1
0

Самозанятость

0
0

скажите пожалуйста, не совсем ясно про трудовой стаж, передаются ли данные в ПФР, сколько необходимо платить в ПФР за 1 месяц работы?

0
0

Хочу стать самозанятой. Парикмахер. Будет ли у меня справка о доходе? И как мне регистрировать по адресу (снимаю маленькое помещение ? Как мне оплачивать (через банк, по расчетному счету? Очень много вопросов)) помогите разобраться)

0
0

Здравствуйте могу ли я сдавать в субаренду мамину квартиру,как сама занятая?

0
0

Имеет ли право самозанятый на соц. пособия?

0
0

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я хочу стать самозанятой. Налог я буду платить со всех сумм поступающих на карту? Например, родители мне перевели деньги на карту и мне нужно будет с них заплатить налог?

0
0

Если я стану самозанятой + работать официально оформленой будет идти в стаж +баллы или нет?

0
0

"Индивидуальный предприниматель должен уведомить налоговую, что прекращает использовать спецрежим в течение месяца со дня регистрации в качестве плательщика НПД. Если этого не сделать, то ИФНС аннулирует статус самозанятого" - просто аннулируют и все? без всевозможных санкциий?

0
0

Здравствуйте. Хотела бы уточнить может ли владелец бизнеса и Генеральный директор зарегестрироваться дополнительно как самозанятый чтобы иметь возможность работать через соц. Сети с частными клиентами? Заранее благодарю за ответ.

0
0

15.06.22, 11:58

Отредактировано

Самозанятость, физлицо

0
0

Добрый день. Можно ли стать самозанятым если уже оформлен по трудовому договору с одним работодателем. А планируешь как самозанятый работать в другом направлении.

0
0

Спасибо! А не нарушает ли самозанятый закон, если работает дома, по месту регистрации: например учитель, парикмахер?

0
0

Добрый вечер.При оформлении самозанятости надо иметь расчётный счёт если будут платить только наличными.

0
0

Добрый день
В статье написано что ИП на патенте может работать только в своем регионе. То есть если у ИП на патенте появился заказчик в другом регионе, патент применять нельзя.
Вопрос: откуда такие сведения? Есть ли ссылка на нормативку, что действительно нельзя?
В НК РФ Глава 26.5 ничего не говорится что нельзя иметь заказчиков в другом регионе (или за рубежом)

0
0

Здравствуйте, как регистрировать чеки?

0
0

Здравствуйте, как регистрировать чеки?

0
0

Спасибо большое, очень полезная статья. У меня вопрос, если ИП имеет долги по взносам , и налогам, может ли он перейти на самозанятого?

0
0

Само-занятость

0
0

Дарья, спасибо за отличную статью. Подскажите, есть ли ограничения для налоговых нерезидентов при регистрации в качестве самозанятого? Например гражданин РФ постоянно проживающий за рубежом (есть 2 гражданства).

0

Сообщество