Откройте еще и ИИС

Что вы узнаете

1. Что такое ИИС и в чем его прелесть.
2. Как устроены налоговые вычеты по ИИС и какие у них есть нюансы.
3. Почему разумно открыть и обычный счет, и ИИС.

Этот урок сложнее предыдущих. Если у вас останутся вопросы, напишите нам в комментарии после урока. Мы добавим пояснения или ответим вам на электронную почту.

ИИС, индивидуальный инвестиционный счет, — это особый брокерский счет, который могут открыть граждане РФ. Суть та же: вы можете покупать и продавать на нем любые ценные бумаги, к которым дает доступ ваш брокер.

Но главное преимущество ИИС перед обычным брокерским счетом — налоговые вычеты.

Если вы работаете официально, работодатель платит за вас налог на доходы, НДФЛ, — 13% от вашей зарплаты. А если вы откроете ИИС и будете каждый год вносить на него деньги, получите право ежегодно оформлять налоговый вычет — то есть возвращать себе часть налога, который работодатель за вас уплатил.

Но даже если у вас неофициальная зарплата, вы самозанятый, индивидуальный предприниматель на упрощенке или по какой-то еще причине у вас нет НДФЛ, который можно вернуть из казны, ИИС остается хорошим способом сэкономить — расскажем об этом ниже.

Зачем тогда вообще нужен обычный брокерский счет, если ИИС такой прекрасный? Дело в том, что с обычного брокерского счета можно выводить деньги когда угодно. С ИИС так не получится: внесенные деньги нельзя вывести в течение нескольких лет после открытия счета.

Давайте разберемся, как это все работает.

С 1 января 2024 года можно открывать ИИС-3 — это инвестиционный счет нового образца.

Мы будем говорить только об условиях нового инвестиционного счета. Вот что нужно знать об ИИС.

На ИИС можно вносить любую сумму. Нет ни минимального, ни максимального лимита — можно внести хоть 50 ₽, хоть миллион. Но, конечно, чем больше будет денег на счете, тем больше активов вы сможете купить.

При этом неважно, какими частями вы вносите деньги в течение года: все разом в январе, по чуть-чуть каждый месяц или не вносите ничего до декабря, а в декабре вкладываете сразу большую сумму. Считаться это будет одинаково. По итогам года вы получаете налоговый вычет на ту сумму, которую внесли на счет за календарный год.

Можно открыть до трех ИИС. Но только если это ИИС-3. Если уже есть ИИС старого типа, то есть открытый до конца 2023 года, ИИС-3 открыть нельзя. Можно превратить уже имеющийся ИИС в ИИС-3, но придется учесть, что условия по нему будут другие.

Если закрыть ИИС раньше минимального срока, исчезнет право на вычеты. Чтобы вывести деньги со счета и получить вычеты, нужно ждать не менее пяти лет. И это срок для счетов, открытых в 2024—2026 годах. Постепенно срок будут увеличивать:

• шесть лет — если открыть счет в 2027;
• семь лет — в 2028;
• восемь лет — в 2029;
• девять лет — в 2030;
• 10 лет — с 2031 и далее.

Чтобы вывести деньги раньше минимального срока, счет придется закрыть, и вы потеряете право на вычет. Ключевое тут — как давно у вас открыт счет, а не как долго на нем лежат деньги: отсчет начинается с даты открытия, а не с даты первого внесения средств.

Например, можно открыть счет в январе 2024 года, внести на него первые деньги в декабре 2024, а закрыть счет и забрать деньги в январе 2029. То есть по факту деньги будут лежать на счете чуть больше четырех лет, но сам ИИС открыт пять лет — вы имеете право на вычеты. Или можно открыть счет в 2024 году, внести деньги в 2028 и закрыть в 2029 — это тоже приемлемо.

Когда счету исполнится пять лет, его не обязательно сразу закрывать — можно пользоваться им дальше, продолжая получать вычеты, и закрыть когда захотите. У каждого инвестора здесь появляется выбор: продолжить пользоваться счетом и иметь возможность забрать деньги в любой момент или вывести их и потом открыть новый ИИС.

С ИИС-3 можно вывести часть денег, не закрывая счет. Правда, это применимо только для оплаты некоторых дорогостоящих медицинских услуг. Для других целей вывести деньги с ИИС можно только полностью, для чего придется закрыть счет. Но напомним: если сделать это по истечении минимального срока, в соответствии с условиями счета, право на налоговые вычеты сохранится.

На ИИС нельзя покупать иностранные ценные бумаги. До 2024 года такое право было. Правда, все и так изменилось из-за санкций.

Преимущество ИИС перед обычными брокерскими счетами — налоговые вычеты. Есть два типа вычета: А и Б.

Вычет типа А — за пополнение ИИС. С помощью вычета можно вернуть НДФЛ или уменьшить размер налога к уплате. Это касается прежде всего налога, удержанного работодателем, но налог с дохода от вкладов или от продажи имущества тоже подходит.

Работает это так: вы вносите на ИИС деньги, например 100 000 ₽. Теперь у вас появляется право однократно вернуть из налоговой 13% от вложенной суммы — то есть 13 000 ₽. Оформить вычет можно в течение трех лет, следующих за годом внесения средств.

Например, в 2024 году вы положили на ИИС 100 000 ₽. В 2025 году можно обратиться в налоговую и вернуть 13% от 100 000 ₽ — 13 000 ₽. Налоговая переведет деньги на карту, которую вы укажете в заявлении.

А вот если вы внесли деньги в 2024 году, а обратились в налоговую только в 2028, налоговая ничего не вернет. Надо было обращаться в 2025, 2026 или 2027 году.

Если не внести деньги на ИИС или если нет подходящих налогов, вычета не будет. Если закрыть ИИС раньше минимально допустимого срока, право на вычет типа А пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть и уплатить пени.

Вычет типа Б — на доход по ИИС. Этот вычет применяется при закрытии ИИС, и он позволяет не платить налог с дохода от сделок с ценными бумагами и купонов облигаций. Налог с дивидендов уплачивать все равно придется.

Например, Маша открыла ИИС и торговала на нем ценными бумагами: покупала подешевле и продавала подороже. Она заработала на этом 200 000 ₽. Если бы это был обычный брокерский счет, брокер удержал бы у нее 13% налога с дохода — 26 000 ₽. А с дохода по ИИС платить налог не нужно — экономия 26 000 ₽.

Если закрыть ИИС раньше минимально допустимого срока, право на вычет типа Б тоже пропадет.

Упрощенная процедура обращения за вычетом. С 2022 года многие брокеры ввели систему упрощенной подачи заявлений на вычет по инвестиционному счету. Все, что требуется от инвестора, — запросить вычет в интерфейсе брокера либо дождаться уведомления о праве на вычет в личном кабинете ФНС и оформить заявление там. Дальше останется только ждать.

Деньги поступят на счет после того, как заявление рассмотрит налоговая, — в среднем на это уходит 30 календарных дней. Это проще и быстрее, чем обращаться за вычетом в налоговую, подавая декларацию 3-НДФЛ.

Можно вернуть НДФЛ только за тот год, когда вы вносили деньги на ИИС. Если внесли деньги в 2024 году, получится вернуть только НДФЛ, уплаченный в этом же году, — налог за прошлые годы налоговая не вернет. Так же и в дальнейшем: чтобы вернуть НДФЛ, уплаченный в 2025 году, нужно пополнить ИИС в 2025 году.

С одного взноса — один возврат. Некоторые инвесторы думают, что можно в первый год внести деньги на счет, а потом каждый год получать вычет. На самом деле не так: с этих денег можно будет вернуть 13% только один раз, а чтобы получать вычеты ежегодно, нужно вносить деньги каждый год.

Максимальный возврат за год — 52 000 или 60 000 ₽. Вносить на ИИС любые суммы и рассчитывать на возврат 13% тоже не получится. Для вычета типа А не стоит пополнять ИИС более чем на 400 000 ₽ в год: с такой суммы получится вернуть 52 000 ₽. Если внести больше денег, вычет на них действовать не будет.

А еще вернут не больше, чем уплачено НДФЛ. Например, если в 2024 году работодатель уплатил за вас 26 000 ₽ НДФЛ, вернуть за этот год вы сможете максимум 26 000 ₽ — ни к чему в 2024 году пополнять счет больше чем на 200 000 ₽. Если в 2025 году работодатель заплатит 52 000 ₽ НДФЛ или больше, лучше внести 400 000 ₽, чтобы получить максимальный вычет.

При этом у тех, кто за год зарабатывает более 5 000 000 ₽, возврат может достигать 60 000 ₽. Дело в том, что у них на часть дохода действует налог по ставке 15% вместо 13%. Хотя более 400 000 ₽ в год им тоже нет особого смысла вносить.

Индивидуальные инвестиционные счета открывают те же брокеры, которых мы выбирали в предыдущем уроке. Обращаться можно к любому, условия которого вас устраивают.

Внимательно выбирайте тариф и читайте условия на сайте или в договоре, который вы подписываете. Зачастую брокеры предлагают доверительное управление средствами ИИС — это когда вашими деньгами распоряжается сотрудник компании за определенную дополнительную комиссию.

Но раз вы читаете наш курс, значит, хотите разобраться самостоятельно. Советуем отказаться от доверительного управления.

В договоре не должны фигурировать никакие «консультационные» и «информационные» услуги, «услуги по обучению» или «доверительное управление». Брокер должен предоставлять ИИС с самостоятельным управлением. Эта услуга есть практически у всех крупных брокеров.

Если вам важно, чтобы купоны облигаций и дивиденды от акций поступали не на ИИС, а на банковский счет, уточните в поддержке брокера, позволяет ли он так делать.

Если у вас нет ИИС, его стоит открыть. Можно сделать это вдобавок к брокерскому счету — даже если сейчас вы не готовы инвестировать на пять лет.

Чем раньше вы откроете ИИС, тем быстрее начнется отсчет пяти лет, спустя которые можно вывести деньги, закрыть счет и сохранить право на вычеты. Не обязательно вносить деньги сразу: отсчет срока идет даже при отсутствии средств на ИИС.

Программа с ИИС не будет вечной — когда-нибудь государство перестанет поддерживать инвесторов рублем. Мы рекомендуем открыть ИИС прямо сейчас, пока есть такая возможность, — даже если вы еще до конца не решили, готовы ли инвестировать на пять лет.

Большинство брокеров не берет абонентской платы, если счет просто открыт и остается пустым, — ни за ИИС, ни за обычный брокерский. Но перед открытием лучше уточнить это у выбранного брокера.

Если не уверены, что готовы вложить деньги на пять лет, откройте обычный брокерский счет и ИИС. Пользуйтесь обычным, а к ИИС вернетесь, когда созреете.

Если уверены, что готовы вложить деньги на пять лет, — можно открыть только ИИС и сразу инвестировать на этом счете. Но помните, что вывод денег досрочно означает закрытие счета и потерю права на налоговые вычеты.

Если у вас уже есть ИИС старого типа, то есть открытый до конца 2023 года, вы не сможете открыть ИИС-3. Но вы можете продолжать использовать старый счет на старых условиях: совместить вычеты не получится, зато и срок владения счетом — три года, а не пять.

Придется хорошо подумать, что вас больше устроит: продолжить пользоваться старым счетом, превратить старый ИИС в ИИС-3 либо закрыть старый и открыть новый, а то и два или три новых ИИС. Это зависит от того, как давно открыт имеющийся ИИС и какие вычеты вас интересуют.

1. ИИС — ваша возможность инвестировать выгоднее. Вычет на пополнение — тип А — позволяет вернуть 13% от вложенного, но не более 60 000 ₽ за год и не более уплаченного за год НДФЛ. Вычет на доход — тип Б — дает возможность не платить налог с дохода от инвестиций.
2. На ИИС старого типа можно использовать только один вид вычета, и в большинстве случаев вычет типа А выгоднее вычета типа Б. На ИИС-3 можно совмещать вычеты, не выбирая какой-то один из них.
3. Одновременно можно иметь только один ИИС старого типа, тогда как обычных брокерских счетов может быть сколько угодно. ИИС-3 можно иметь сразу два или три, но, если есть хотя бы один старый ИИС, счет нового типа открыть не получится.
4. С ИИС старого типа нельзя выводить деньги в течение трех лет после открытия. Для ИИС-3 этот срок равен пяти годам и постепенно вырастет до 10. А вот с обычного брокерского счета можно вывести деньги когда угодно, не закрывая счет.
5. Выбирать между ИИС и обычным счетом не нужно — смело открывайте и то и то, если брокер не берет плату за обслуживание пустого счета.
6. Откройте ИИС прямо сейчас. Раньше откроете — раньше начнется отсчет минимального срока.
7. У ИИС еще много тонкостей и частных случаев. Чтобы разложить все по полочкам, обязательно пройдите тест.