ИИС в вопросах и ответах

Подробная инструкция по ИИС для тех, кто хочет быстро все понять

245

По итогам 2022 года число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже составило 5,2 миллиона. За год на таких счетах наторговали на 1,7 трлн рублей.

В этой статье я разложил все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС или уже есть, но не все понятно. Для этого я собрал вопросы про ИИС, которые чаще всего задают нам в Т⁠—⁠Ж, и подробно ответил на них.

Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.

Главное про ИИС: что, зачем и как открыть

Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.

ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один одновременно (есть некоторые исключения — к ним еще вернусь), внести на него можно не более 1 000 000 ₽ за год.

Также есть ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.

Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 60 000 ₽ в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.

Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.

Вывести деньги с ИИС сложнее, чем с обычного брокерского счета: для этого ИИС надо закрыть. Это может быть плюсом для тех, кто хочет накопить крупную сумму и при этом испытывает проблемы с дисциплиной, например склонен к спонтанным покупкам.

Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговые вычеты, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:

Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня 2020 года.

Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычеты пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.

На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.

В конце 2022 года законодательство изменилось. Было разрешено иметь два ИИС одновременно в течение более долгого времени, если второй ИИС был открыт из-за санкций, под которые некоторые российские брокеры и УК подпали в первой половине 2022 года. В таком случае надо было закрыть первый ИИС не позже 28 января 2023 года.

В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 000 000 ₽. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС. Правда, периодически начинаются разговоры о том, чтобы не позволять покупать иностранные бумаги на ИИС или не предоставлять вычет на них, но пока это лишь обсуждения.

На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС интересным инструментом.

Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф Инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие-брокер».

ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например в УК «Первая» или «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.

Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.

Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги или стратегии интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК.

В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой. Также важно выяснить, получится ли инвестировать в нужные вам активы: например, некоторые брокеры в 2022 году подпали под санкции и больше не дают доступ к иностранным ценным бумагам.

Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.

С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера или УК, с какого возраста они позволяют открыть ИИС.

Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.

У всех брокеров свои комиссии: они могут заметно различаться между брокерами и между тарифными планами. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.

Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.

Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.

Примеры стратегий доверительного управления ИИС от одной из УК
Примеры стратегий доверительного управления ИИС от одной из УК

УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.

Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.

Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.

При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.

Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.

Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.

Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.

На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для права на налоговые вычеты.

Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.

Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.

При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, тогда закрывать ИИС не придется. К этому еще вернемся.

Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.

Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.

Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.

При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.

Как инвестировать с ИИС

Какая минимальная сумма нужна для открытия ИИС? Обычно брокеры позволяют открыть ИИС и не зачислять на него деньги, но без денег нет инвестиций.

Для создания диверсифицированного портфеля на основе биржевых фондов хватит и нескольких тысяч рублей. Однако чем больше денег вложите, тем заметнее будет эффект не в процентах, а в деньгах.

У некоторых брокеров возможны повышенные комиссии, когда на счете денег и ценных бумаг меньше чем на 30—50 тысяч рублей. Впрочем, если на ИИС ничего нет, то и комиссий обычно нет.

Если речь про ИИС с доверительным управлением, то при открытии счета обычно требуется внести деньги. В зависимости от УК и выбранной стратегии может потребоваться несколько тысяч или несколько десятков тысяч рублей.

Как перевести деньги на ИИС? Владельцу счета нужно просто перевести деньги по реквизитам своего ИИС. Например, через интернет-банк, банковское приложение или кассу банка.

Реквизиты сообщит брокер после того, как вы откроете ИИС.

Так может выглядеть перевод денег с карты на ИИС через интернет⁠-⁠банк
Так может выглядеть перевод денег с карты на ИИС через интернет⁠-⁠банк

Как часто можно пополнять ИИС? Так часто, как захотите. Единственное ограничение — больше 1 000 000 ₽ в течение календарного года внести нельзя.

Как покупать и продавать ценные бумаги на ИИС? Необходимо иметь деньги на счете и подать заявку на покупку акций, валюты или других активов. Для этого понадобится специальная программа для компьютера, например QUIK, или приложение для смартфона. Их можно получить у брокера. Фирменные приложения брокеров обычно есть в магазинах приложений типа Google Play — по крайней мере, если брокер не под санкциями. Если брокер под санкциями, его приложение может быть доступно на его сайте.

Некоторые брокеры также принимают заявки по телефону. Как в фильмах, да. Для этого надо позвонить брокеру, назвать себя и номер счета и пройти проверку, например назвав кодовое слово. Далее надо сказать, что вы хотите купить или продать: название актива, количество лотов, нужную вам цену. Сотрудник брокера совершит сделку за вас.

За голосовое поручение может взиматься дополнительная комиссия, так что сначала изучите тарифы брокера. Через QUIK и тем более приложение для смартфона совершать сделки удобнее.

Куда можно вложиться на ИИС? В акции, облигации, биржевые фонды, фьючерсы и опционы, валюты, которые торгуются на российских биржах.

Все брокеры с помощью ИИС дают доступ к фондовому рынку Московской биржи, где торгуются акции, облигации и фонды. Большинство брокеров также пускает на срочный и валютный рынки Московской биржи.

Однако брокеры могут ограничивать доступ к каким-то активам. Например, с мая 2018 года «Промсвязьбанк» не позволяет совершать сделки с иностранными финансовыми инструментами, включая ETF. Брокеры, которые весной 2022 года подпали под санкции, не дают доступа к иностранным бумагам.

Заранее выясните, что выбранный вами брокер позволяет делать на ИИС. Вдруг вам важно покупать на бирже доллары или торговать фьючерсами, а брокер не дает доступ на валютный или срочный рынок?

«Промсвязьбанк» сообщает, что иностранными бумагами торговать больше нельзя. И такое бывает
«Промсвязьбанк» сообщает, что иностранными бумагами торговать больше нельзя. И такое бывает

Есть ли доступ к иностранным биржам через ИИС? Нет. Доступны только Московская и Санкт-Петербургская биржи, причем доступ к последней на ИИС дают не все брокеры.

Например, Сбербанк не позволял совершать сделки на Санкт-Петербургской бирже на обычном брокерском счете и на ИИС даже до санкций, а Тинькофф Инвестиции дают туда доступ и в начале 2023 года.

Есть ли ограничения по покупке и продаже активов? Как часто можно совершать сделки? Ограничений нет — если биржа работает, можете совершать сделки. Никаких отличий от обычного брокерского счета.

Но помните, что активная торговля — рискованное занятие. Можно заработать, можно потерять деньги. На мой взгляд, долгосрочные инвестиции с небольшим числом сделок проще и надежнее, но выбор за вами.

Куда поступают купоны и дивиденды? Зависит от брокера. Некоторые брокеры зачисляют купоны и дивиденды только на ИИС, некоторые позволяют зачислить эти деньги на банковский или брокерский счет. Во втором случае дивиденды и купоны можно будет внести на ИИС самостоятельно, получив потом вычет на взнос с этой суммы.

Зачисленные на ИИС купоны и дивиденды считаются пополнением счета? Если они сразу поступили туда, то не считаются, то есть не входят в тот 1 млн в год, который можно вносить на ИИС, и не подходят для получения вычета. Но если вы получили их на банковский или брокерский счет, а затем сами перевели на ИИС, тогда это считается пополнением счета.

Сколько можно заработать с помощью ИИС? Зависит от того, сколько вложить, куда и на какой срок. Инвестиции — это всегда риск, возможны убытки, а доходность не гарантируется. Все как на брокерском счете, но налоговые вычеты ИИС позволяют заработать больше: либо вернуть НДФЛ, либо не платить его с дохода, полученного на ИИС.

Например, облигации федерального займа и облигации крупных компаний в апреле 2022 года давали доходность 10—15% годовых, а с учетом вычета на взнос получится 15—20%.

Можно ли на ИИС просто держать деньги, не инвестируя? Можно, но не стоит так делать. Деньги не застрахованы, а заработать в таком случае получится только на возврате НДФЛ благодаря вычету на взнос. При этом есть риск, что налоговая откажет в вычете, к чему я еще вернусь. Лучше купить, например, ОФЗ и получить деньги и в виде купонов, и в виде вычета.

Вычеты по ИИС

Кто может получить налоговый вычет по ИИС? Вычеты положены налоговым резидентам РФ — тем, кто находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Для права на вычеты надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет, кроме случая переноса ИИС между брокерами или УК.

Далее подробно разберу, как устроены оба типа вычета по ИИС.

Что дает вычет на взносы (тип А)? Этот вычет позволяет возвращать НДФЛ в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за этот год. Обычно считается, что максимальный размер возврата НДФЛ — 52 000 ₽.

Чтобы получить возврат в таком размере, надо внести на ИИС за год 400 000 ₽ или больше и уплатить в том же году НДФЛ в размере 52 000 ₽ или больше. Учтите, что больше, чем был фактически уплачен НДФЛ за год, вернуть нельзя.

  • Например, в 2022 году вы внесли на ИИС 200 000 ₽, а НДФЛ по ставке 13% за тот же год у вас был удержан в размере 40 000 ₽. В 2023 году можно запросить у налоговой возврат 26 000 ₽ — 13% от 200 000 ₽. Чтобы вернуть все 40 000 ₽ налога, надо было внести на ИИС почти 308 000 ₽ или больше.

На самом деле предельный размер возврата сейчас — 60 000 ₽. Чтобы преодолеть планку 52 000 ₽, нужен доход более 5 000 000 ₽ в год. Тогда из-за более высокой ставки налога (15%) размер возврата может достичь 60 000 ₽.

Если хотите возвращать НДФЛ каждый год, надо каждый год вносить деньги на ИИС. Не было пополнения — не будет вычета за этот год:

Как получить вычет на взносы? Необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, а вместе с ней — договор на обслуживание ИИС и документы, подтверждающие, что вы внесли деньги на ИИС. Сделать это надо в течение максимум трех лет после года, в котором возникло право на вычет.

Подать декларацию можно уже в начале следующего года. Внесли деньги на ИИС в 2020 году — обращайтесь за вычетом за 2020 год в 2021, 2022 или в 2023 году. Внесли деньги в январе и апреле 2021 — обращайтесь за вычетом за 2021 год в 2022, 2023 или 2024 году и так далее.

Как это сделать через сайт налоговой, читайте в нашей статье.

С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.

Не все брокеры и УК поддерживают упрощенный порядок. Список компаний, подающих в ФНС сведения о праве на вычет в таком порядке, есть на сайте ФНС. На середину февраля 2023 года в списке было 17 брокеров и УК.

Куда и когда поступает вычет? Налоговая вернет НДФЛ на те реквизиты, которые вы укажете в заявлении — его можно подать вместе с декларацией. У налоговой есть три месяца на камеральную проверку и месяц на перечисление средств.

Как быстро налоговая перечислит деньги, зависит от инспекции и вашей удачи: кому-то НДФЛ возвращают за пару месяцев или даже быстрее, кому-то на исходе четвертого, а иногда налоговая нарушает сроки и присылает деньги позже, чем должна.

В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.

Что можно делать с полученным вычетом? Вы решаете сами, ограничений нет: это ваши деньги. Например, можно внести эту сумму на ИИС и купить еще немножко ценных бумаг, а можно отложить в «подушку безопасности» или потратить на жизнь.

Можно ли вернуть НДФЛ, если нет белой зарплаты? НДФЛ платят не только с зарплаты. Суммы, с которых его платят, называются налоговой базой, и с 2021 года налоговый кодекс различает девять налоговых баз.

Вернуть или не платить НДФЛ благодаря этому вычету можно, если доход относится к основной налоговой базе. Это не только зарплата и похожие выплаты, например авторские вознаграждения, но и другие поступления, например доход от продажи недвижимости и проценты по вкладам.

Может ли ИП получить вычет по ИИС? Только если выбран режим ОСН. В остальных случаях ИП не платит НДФЛ по ставке 13%. ИП обычно выбирают более выгодные режимы налогообложения, например упрощенку или вмененку. Но там нет налога на доходы по ставке 13%. Значит, и возвращать будет нечего.

А вот если вы ИП и при этом платили НДФЛ с каких-то других доходов, то НДФЛ можно вернуть. Например, ИП на УСН может продать квартиру и заплатить налог с полученного дохода. Этот налог можно вернуть или зачесть с помощью вычета по ИИС.

Может ли самозанятый получить вычет по ИИС? Нет. Самозанятые платят налог по ставке 4% или 6%. Это не подходит для вычета на взнос.

Но если самозанятый получил доход, где ставка налога 13%, например проценты по вкладам, можно применить вычет на взнос.

Можно ли получать вычеты на взнос после трех лет существования ИИС? Можно. Главное, чтобы соблюдались условия: счет пополняется, удерживается НДФЛ по ставке 13% с дохода, отнесенного к основной налоговой базе, а вы — налоговый резидент России. И, конечно, не должно быть других ИИС одновременно с тем, по которому вы хотите получить вычет, кроме случая переноса ИИС между брокерами или УК.

Можно ли совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом? Можно, однако есть но. Возврат НДФЛ не может превышать сумму уплаченного НДФЛ или НДФЛ, который надо уплатить по итогам года.

  • Например, ваш НДФЛ за 2020 год был 40 000 ₽. В 2020 году вы внесли на ИИС 350 000 ₽ и потратили на платное лечение 100 000 ₽. Можно вернуть 45 500 ₽ с помощью ИИС и еще 13 000 ₽ за платное лечение. В сумме это 58 500 ₽, но налоговая вернет лишь 40 000 ₽ — столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.

Что дает вычет на доход (тип Б)? Этот вычет освобождает инвестора от уплаты НДФЛ с дохода от операций на ИИС независимо от размера дохода. К купонам облигаций это тоже относится.

  • Например, в начале 2018 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В середине 2021 года вы решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 800 000 ₽, то есть ваш доход после вычета комиссий — 500 000 ₽.

НДФЛ при закрытии ИИС составит 65 000 ₽, но если примените вычет на доход, эти 65 000 останутся у вас: брокер не станет удерживать налог.

Если бы вы заработали миллионы, то налог благодаря этому вычету все равно бы не был удержан.

Вычет типа Б касается любого дохода на ИИС? Нет. Он освобождает от НДФЛ доход от операций с ценными бумагами и производными инструментами, а также доход в виде купонов облигаций. Вычет не распространяется на доход от сделок с валютой и драгметаллами, также будет удерживаться налог с дивидендов.

Как получить вычет на доход? Надо взять в налоговой справку о том, что по этому ИИС вы ни разу не использовали вычет на взносы. Отдайте брокеру или УК справку перед закрытием счета и запросите вычет, и брокер или УК не удержат НДФЛ от прибыльных операций на счете.

Вычет можно получить и через налоговую, если вы не стали просить его через брокера или УК, в том числе можно получить в упрощенном порядке. Но через брокера или УК это быстрее и проще, так как в случае с налоговой вычет придется запрашивать по окончании года, когда вы закрыли ИИС.

Можно ли совместить вычеты типа А и Б? Нет. Можно использовать только один вид вычета. Если хотя бы раз использовать вычет на взносы (тип А), вычет на доход (тип Б) по этому ИИС уже не применить. Если при закрытии ИИС применить вычет типа Б, не получится запросить вычет типа А по тому же счету.

На новом ИИС у вас снова будет выбор между типами А и Б.

Какой тип вычета лучше выбрать? Зависит от суммы на счете, доходности инвестиций, размера уплаченного НДФЛ. В большинстве случаев вычет на взносы выгоднее, но есть нюансы.

У нас есть подробный разбор с расчетами, а на сайте Московской биржи сравнили экономический эффект вычетов типа А и Б при доходности 10% годовых и внесении 400 000 ₽ каждый год. В таких условиях вычет типа Б станет выгоднее на 13-й год. В других условиях может быть иначе: чем больше доходность, чем больше денег на ИИС и чем дольше они работают, тем интереснее становится тип Б.

Расчет экономического эффекта вычетов на взносы и на доход, сделанный Московской биржей
Расчет экономического эффекта вычетов на взносы и на доход, сделанный Московской биржей

Когда нужно выбрать вид вычета? Когда захотите. При открытии ИИС выбирать вычет не требуется, это можно сделать позже. Но не затягивайте: если захотите вычет типа А, вернуть НДФЛ получится максимум за три прошлых года.

Например, если вы открыли ИИС и внесли на него деньги в 2019 году, обратиться за вычетом типа А за 2019 год надо не позднее 2022 года, иначе вычет за 2019 год будет потерян. Вычет за 2020 год надо попросить не позже 2023 года и т. д.

Вот как это выглядит:

Особенности и нюансы ИИС

Можно ли перевести ИИС от одного брокера к другому? Обычно да, хотя не все брокеры могут принимать ИИС от другого брокера. При переводе НДФЛ не удерживается, право на вычеты не теряется.

Перевод займет несколько дней или даже недель. Обычно перевод ценных бумаг из депозитария одного брокера в депозитарий другого — платная услуга.

Потребуется открыть ИИС у нового брокера и в течение месяца успеть перевести активы со старого ИИС на новый. Не успеете за месяц — потеряете право на вычеты по обоим счетам. Чтобы успеть все сделать, стоит заранее выяснить все детали у старого и нового брокеров.

Почитайте нашу статью про перенос ИИС, чтобы разобраться в процессе и понять, готовы ли вы на это.

Еще раз напомню, что в 2022 году были другие правила. Если из-за санкций инвестору открыли еще один ИИС для перевода активов на него, то старый счет можно было закрыть и после 30 дней, главное — успеть до 28 января 2023 года.

Можно ли перевести ценные бумаги с брокерского счета на ИИС? Нет. Можно сделать наоборот, перевести активы с ИИС на брокерский счет, но для этого надо закрыть ИИС.

Можно ли на ИИС использовать «трехлетнюю льготу» — вычет по сроку владения? На ИИС — нет. Но вполне законно при закрытии ИИС перевести ценные бумаги с ИИС на брокерский счет, дождаться трех лет с даты покупки бумаг и воспользоваться вычетом по сроку владения — уже на брокерском счете. У нас есть подробный разбор, как это работает.

Можно ли получать доход и выводить деньги с ИИС без закрытия счета? Если брокер позволяет получать дивиденды и купоны на банковский счет вместо ИИС, можно получать деньги, не закрывая счет. ЦБ рекомендует брокерам разрешать клиентам — владельцам ИИС выбирать, на какой счет зачислять доход от ценных бумаг.

Если брокер позволяет получать дивиденды на банковский счет, с помощью дивидендов можно вывести с ИИС часть средств. Купите акции хотя бы за два рабочих дня до дивидендной отсечки — даты формирования реестра акционеров. Вы попадете в реестр, и через некоторое время на банковский счет поступят дивиденды, которые можно использовать как захотите. После отсечки акции можно оставить в собственности или продать и купить другие акции, чтобы получить на внешний счет дивиденды и от них.

Это не очень удобный способ: надо все тщательно продумать и рассчитать, чтобы не потерять деньги. Не забудьте, что после последнего дня, когда можно попасть в реестр акционеров, цена акций обычно падает примерно на размер дивидендов, а с дивидендов удерживается налог.

Подобное можно сделать и с купонным доходом по облигациям, если брокер позволяет получать купоны на банковский счет вместо ИИС. Учтите, что в этом случае с купонов сразу удержат НДФЛ. Если бы купоны зачислялись на ИИС, налог с купонов был бы при закрытии счета — или его бы не было вовсе, если при закрытии счета применить вычет типа Б.

Можно ли с ИИС вывести деньги в иностранной валюте? Законодательство не запрещает так делать. ЦБ даже выпустил письмо и напомнил об этом брокерам, УК и депозитариям. Позволяет ли так делать ваш брокер или УК, лучше уточнить в службе поддержки.

Можно ли с помощью ИИС возвращать НДФЛ от прибыльных сделок на брокерском счете? Раньше было можно, и у нас об этом даже был отдельный материал. С доходом от ценных бумаг, полученным начиная с 2021 года, это не работает, так как теперь доход от сделок с ценными бумагами и производными инструментами считается налоговой базой, к которой не применяется вычет на взнос.

Может ли налоговая отказать в вычете? Может вот в каких случаях:

  1. У вас окажется два ИИС одновременно. Чтобы снизить риск, не открывайте новый ИИС, не закрыв старый и не подождав для надежности несколько дней.
  2. Окажется, что вы не налоговый резидент России. На какую дату важно быть резидентом, чтобы получать вычеты, мы разбирали в отдельной статье.
  3. Налоговая решит, что вы вносите деньги на ИИС только ради вычета, а инвестировать не собираетесь. Такое теоретически может произойти, если вы вносите деньги и ничего не покупаете на ИИС, а только обращаетесь за вычетом или вообще внесли деньги на счет только под конец третьего года, не совершали операций с ценными бумагами и почти сразу закрыли ИИС, после этого попросив вычет.

Даже если ИИС вас интересует только из-за вычета на взнос, хотя бы часть внесенных денег вложите в какие-то активы, например в ОФЗ или фонд денежного рынка.

Что будет с ИИС при разводе супругов? Если счет открыт и деньги на него внесены до регистрации брака, то активы на ИИС — собственность того, на чье имя оформлен счет. А вот если ИИС оформлен в браке, деньги и ценные бумаги на счете почти наверняка придется делить. Советую посмотреть статью про раздел счета и подумать о брачном договоре.

Могут ли приставы арестовать ИИС? Приставы могут арестовать активы на счете. Хотя по закону активы на ИИС используются только для исполнения или обеспечения обязательств на этом счете, эта норма не защищает ИИС от суда и приставов. Она означает лишь то, что нельзя гасить задолженность по обычному брокерскому счету или платить по нему налоги из средств на ИИС.

Передается ли ИИС по наследству? Активы на ИИС — это имущество. Оно передается по наследству так же, как ценные бумаги и деньги на обычном брокерском счете или банковский вклад. А вот право на налоговые вычеты не наследуется.

Как долго все это будет работать? Достоверно не известно. Периодически заходит речь о том, чтобы изменить систему вычетов за использование ИИС, но на конец января 2023 года все работает так, как описано в этой статье.

В середине декабря 2022 года мы собрали все, что известно о возможных изменениях и так называемом ИИС третьего типа, в отдельной статье. Спойлер: по крайней мере часть условий может ухудшиться.

Может быть хорошей идеей открыть ИИС, пока ничего не изменилось. Возможно, нововведения в законах не коснутся уже существующих ИИС и получится применить вычеты по старым нормам.

Самое важное, что нужно знать об ИИС

ИИС — удобный способ инвестирования на срок от трех лет.

Если вы платите НДФЛ, его можно вернуть с помощью вычета на взносы на ИИС. Правда, это не относится к НДФЛ с дивидендов и со сделок с валютой и драгметаллами. Если подходящий для вычета НДФЛ с вас не удерживается, то можно использовать вычет на доход и не платить налог с дохода по этому счету.

Оба вида вычета позволяют инвестировать более выгодно, чем через обычный брокерский счет, а ограничения не такие существенные. Подумайте об открытии ИИС, если у вас его еще нет.

Как начать инвестировать

Если у вас еще нет ИИС, откройте его в Тинькофф Инвестициях — это быстро и бесплатно.

Как вы используете ИИС?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Добрый день.

На ИИС возможен еще один налог, о котором никто не говорит.

С 2018 года доходы в виде процента (купона), полученные по обращающимся облигациям российских организаций, эмитированным в 2017-2020 гг. и номинированным в рублях, освобождаются от налогообложения НДФЛ, при условии, что сумма выплаты процентов (купонов) не превышает сумму процентов, исчисленную исходя из ставки рефинансирования плюс 5%. Если доходность облигаций превышает этот порог, сумма превышения облагается для российских налоговых резидентов по ставке 35%.

Например ставка купона по Обл. "ЛЕГЕНДА" ООО, серия 001P-01 составляет 14% . Действующая ставка рефинансирования - 7, 50 %.

7,5% + 5 % = 12,5%

14%-12,5% = 1,5%

с 1,5% возьмут дополнительно 35% налогов даже на ИИС.

32
0

Всё равно не до конца понял:
- Допустим, ИИС открыт уже 3 года, идет четвертый. Если в этом году внести деньги и в нем же закрыть, можно ли будет подать на вычет на последний взнос в следующем году? Или закрывать надо тоже в следующем году?
- Если человек в течение этого года внес деньги на ИИС, также в течение этого года он получал доход в РФ и платил НДФЛ, но потом переехал и полгода жил за границей, то есть в следующем году он уже не налоговый резидент РФ. Может ли он подать на вычет?

16

Kirill, Тоже прошло 3 года хочу закрыть и не знаю смогу ли на вычет подать.
Вы выяснили можно получить вычет ил инет если закрыть?

1
0

Можно ли получить вычет за 4-ый, 5-ый и далее год? Не написано в статье что максимальный вычет это 3х400.
Можно ли дальше продолжать вносить деньги на ИСС и получать вычет или закрыть и открыть новый и получать вычет с нового.

5

Павел, конечно, можно и 20 лет держать один ИИС, и об этом написано

22

Павел, можно продолжать вносить деньги и получать вычет за каждый следующий год..

2

Галина, небольшая поправка : вычет производится по итогам прошедшего года - на основании НДФЛ, уплаченного Вами! А, посему, - если вы в этом году внесете деньги и в этом же году закроете счёт - никакого возврата НДФЛ вам не будет!

0

Максим, если у вас нет НДФЛ, тогда выбирайте "вычет на доход (тип Б)".

5
0

В первой картинке, кажется, ошибка. Если закрыть раньше трёх лет, то придется вернуть вычеты на взносы, а не взносы. Или действительно положил деньги, закрыл через два года и деньги ушли в космос? Во-вторых, если вы разъясняете, то стоило пояснить, что такое трехлетняя льгота - вычет по сроку владения? Непонятно со сроками. Например, я открываю в декабре 2018 иис и вношу 400 тысяч. Решаю класть каждый год эту сумму и через три года посмотреть, что выгоднее - вычет на взносы или на доход. То есть в декабре 2021 я кладу деньги последний раз и закрываю счёт и например выбираю вычет А, чтобы успеть забрать вычет за 2018 год. Так? Или не так?

4

Yana, да, тоже обратил на эту ошибку внимание. Нет, деньги в космос не уйдут, нужно будет вернуть налоговой обратно только возвращенный вам ранее НДФЛ+пеню. По сути, из-за пени, не то что прибыли не будет, а даже убыток получится.
Трехлетняя льгота позволяет не платить НДФЛ по российским бумагам, купленным после 01.01.14 и которые были у вас во владении более трех лет. С разъяснениями есть статья: https://journal.tinkoff.ru/ask/no-taxes/
По последнему вопросу об ИИС вы все верно написали.

5

Максим, верно. Я так делал. Т.к. сразу найти 400к сложно.

4

Денис, но еще лучше копить эти 400к на депозитном счете сроком менее года - таким образом, получите дополнительную прибыль в процентах от депозита, и потом в конце года этот депозит можно закрыть - и перекинуть на ИИС.

4

Антон, "Выплата купонов и дивидендов от ценных бумаг, купленных на ИИС, на платформе «Тинькофф Инвестиции» возможна только на ИИС."

4
0

Евгений, большое спасибо за подробную статью. Вы упомянули выше, что вычет за внесенные средства можно получать за предыдущие 3 года, т.е. 31/12/2019 - крайний срок подачи заявки на получение вычета за внесенные в 2016 году деньги. Скажите, работает ли этот же принцип для размера уплаченного НДФЛ? Т.е., если я в 2019 году открыла ИИС, заплатила НДФЛ на сумму 170 000 р. за 2019 и в последующие 2 года официального дохода иметь не буду, смогу ли я получать 52 000 р. 3 года подряд, предоставляя в налоговую справку о доходе за 2019 г. (при пополнении ИИС на 400 000р. каждый год, естественно).?

4

Elena, нет Ндфл возвращается только удержанный в год пополнения ИИС и в пределах 52т.р.

2

Сергей, в таком случае, на мой взгляд, лучше ИИС пополнить 4-й раз на 400 т.р. в период до 21 декабря. Потом закрыть это ИИС в начале января. Получить вычет за прошлый год четвёртый раз. А после закрытия первого ИИС в начале января, открыть новый и уже потом его пополнять!! Таким образом, год налоговых вычетов не теряется!!!

4

Artem, либо при закрытии ИИС перевести бумаги на обычный брокерский счёт и продать их по истечении трёх лет с момента покупки, про этот вариант есть в статье. Правда, он не подойдёт, если вы активно продаёте и покупаете бумаги, а не держите по три года.

3

Антон, ИИС перевести можно. Финам активно привлекает клиентов ИИС с других брокеров.
Если новый год не наступил - то и вычет получить было невозможно. А если открыл в 2018, а сейчас 2019, то пусть идёт за справкой.

3

Artem, "при выборе вычета типа А - я получу вычет по НДФЛ, НО я должен буду уплатить 13% с доходов от торговли на счете ИИС" - абсолютно верно. Если вы внесли за 3 года 1,200 и к закрытию у вас больше 2,400, то вам выгоднее было не получать вычеты, а получить вычет типа Б на доход.

3

DVNI, нет, налоговая отказать не может, так как у любого человека могут быть абсолютно разные источники доходов. А вот НДФЛ с официальной ЗП 8.000 рублей за год составит (8.000*12=96.000*13%=12.480) 12.480 рублей. Соответственно вернуть за год вы сможете только 12.480 рублей, даже если внесете 400.000 рублей.

3

Владимир, вернуть можно будет чуть больше. Ибо 8т.р\мес - это, грубо говоря 87%, т.е. уже после удержания 13% НДФЛ. Таким образом 100% - 9195 руб. С них НДФЛ за год составит 14345 руб. Их и можно будет вернуть.

5

Игорь, смотря что понимать под мизерными доходами. На данный момент средний банковский вклад 5,5-6%, а если на ИИС купить облигации с доходностью 8-8,5% (надежные компании, стабильный рейтинг) + 4,33% (13% от первого года делим на 3 года, через которые ИИС можно закрыть), то получается доходность больше 12% годовых, что существенно выше текущих 5,5-6% в банках. Если же пойти по более рискованному пути, то доходность на ИИС может быть существенно выше 20% годовых, моя личная доходность за 2019 год на текущий момент около 30% годовых, к концу года (если рынок не рухнет) будет около 35-37% годовых.

3

Владимир, Все относительно, сударь. Кого то риск будоражит и греет кровь, а для кого то он источник постоянного стресса и путь к инсульту. К тому же если ты ИПэшник дел и так по горло и следить за ИСС совсем некогда. А так как 13% вычета НДФЛ тебе не светит, то остающиеся 8% не так сильно отличаются от 6 по депозиту. Но за Вас рада)

2
Шеф-редактор Т—Ж

22.01.20, 20:30

Alexander, как только вы выведете деньги со счета, ИИС закроется.

3

KJIaBogaB, ну так во многих статьях и пишут (и так задумано государством), что смысла положить деньги на ИИС и просто хранить - нет. Этим вы в банке как раз и можете заниматься. Счет именно инвестиционный. Задуман для привлечения тех, кто инвестирует или собирается заниматься инвестированием (добавлю - долгосрочно). Вот тогда выгода очевидна - кроме прибыли от перепродаж и от дивидендов получите тот самый вычет бонусом.
Так что это не "голимый развод", а "понимать надо, что делаешь".

3
0

Можете прокомментировать статью НК № 54.1. "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов"? Я так понимаю она позволяет налоговой отказать в вычете? Как этого избежать наверняка?

2

Валерий, у меня купоны на счет выводят, а погашение на ИИС оставляют. Однако, можно просто покупать облигации, у которых выплата купона близкая и ждать, когда и выведут на счет и так далее повторять процесс.

2

Timofey, да у меня тоже купоны на счет выводят, а сумму от погашения на иис зачисляют. В сбере так.

1

Валерий, разве деньги от погашения возвращаются на карту, а не на ИИС остаются? Ни разу про такое не слышал. Хотя я всех вариантов и тонкостей не знаю, так что вам лучше уточнить это у своего брокера

2

A. C., купоны точно возвращаются на карту, а не на ИИС. Логично предположить, что и погашение будет тоже на карту. Да и в интернете многие пользователи пишут, что деньги от погашения облигаций возвращаются на карту, а не на ИИС у многих брокеров. Вот и возник вопрос о "легальности" такой схемы и отношении к ней налоговой.

1

Timofey, из статьи: "Или если решит, что вы вносите деньги на ИИС только ради вычета, а инвестировать не собираетесь. Такое теоретически может произойти, если вы внесли деньги на счет только под конец третьего года, не совершали операций с ценными бумагами и почти сразу закрыли ИИС, после этого попросив вычет."
Насколько я понимаю, пока сложно сказать, как бывает на практике, потому что сейчас ещё очень мало ИИСов, которым исполнилось три года.

1

A. C., а если купил облигации в первом периоде ИИС за месяц до погашения и все деньги вернулись на карту после погашения, будет ли это считаться закрытием ИИС или выводом денег? Налоговая потом откажет в вычете?

0
0

В этом году будет 3 года моему ИИС. Если я внесу 400 000р. на него, закрою (по истечении 3-х лет), сразу же открою другой и внесу деньги на него. Смогу ли я получить вычет дважды?

2

Сергей, дважды получить вычет за 2018 год? Или я не так понял. Тут всё равно получается, что 52 000 — максимум за год, два раза его не заплатят.

По сути, право на вычет даётся не из-за того, что вы инвестировали деньги через ИИС, а из-за того, что платили налоги, и государство при определённых условиях (покупка жилья, лечение, инвестирование через ИИС и т. д.) готово вернуть уплаченную вами в бюджет сумму. Нельзя получить от государства денег больше, чем вы ему заплатили.

4

Сергей, нет, в год можно получить вычет на сумму не более 400 тыс.

1

Сергей, добрый день. Удалось провернуть у вас данную схему?

0

Михаил, у вас неверная информация. Достаточно просто три года не закрывать иис. Вы не обязаны пользоваться им (пополнять) с момента открытия.

0
0

В налоговую надо предоставить "договор на обслуживание ИИС и некоторые другие документы".
Как найти эти документы у Тинькофф Брокер?

2
0

Здесь неплохо обьясняется про ИИС - https://journal.tinkoff.ru/pro/invest/#/

2

Яна, вы сами поняли что написали?

2

Михаил, 1.Если Ваша зарплата белая и составляет минимум 400 000 в год, а работодатель исправно платит подоходный налог за Вас, то Ваш НДФЛ составит как раз 52 000 в год.
2.Если Вы заведете ИИС и положите на него 400 000 в первый год, то налоговая дает Вам право забрать те самые 52 000, которые Ваш работодатель перечислил ей в виде Вашего НДФЛ. При условии, что Вы НЕ закроете ИИС ближайшие 3 года.
3. Если Ваша белая зарплата менее 400 000 в год, то и 52 000 на Вашем счету в налоговой не наберется. В этом случае класть 400 000 на ИИС не имеет смысла (если кладете только для возврата НДФЛ). Тогда разумнее будет положить меньшую сумму (100-200 тыс.) но три года подряд. Это даст Вам возможность ТРИ раза вернуть налог, уплаченный Вашим шефом, пусть не по 52 000, а по 13-26 тыс, в зависимости от Вашей зарплаты.
3.Вывести НДФЛ Вы можете на следующий год, после того как положили 100/200/400 000 на ИИС. Если не удалось положить ничего например в этом году, то ничего и не получите в следующем. Но главное не закрывать ИИС три года, а то налоговая заставит вернуть полученное, да еще и с штрафными санкциями!
4."...ИИС + ОФЗ..." Не совсем понятно, что имелось ввиду. Пустой ИИС дохода не приносит, впрочем как и ИИС с мертво лежащей на нем суммой денег. Прибыль может возникнуть только при проведении операций с бумагами. С депозитом иначе - положили и забыли до окончания срока, пусть % не велик, зато гарантирован. А ИИС не застрахован, как депозит, здесь можно потерять на операциях. хотя можно и наварить, но новички обычно не получают серьезных прибылей как раз боясь рисковать. ИИС для того и создан, и поддерживается государством, чтоб научить людей инвестировать.

2

Marina, ОФЗ погасятся на ИИС и всё. Это не значит, что ИИС самоликвидируется

2

Diana, скорее всего, вы не являетесь налоговым резидентом РФ. ИИС предусмотрен только для налоговых резидентов РФ.

Информация из первой статьи ТЖ про ИИС:
> ИИС предусмотрен для физических лиц, налоговых резидентов РФ (вы проживаете на территории РФ более чем полгода в году).

https://journal.tinkoff.ru/iis/

2

Максим, Все верно вы написали. В 2024 году, получив вычет за 2023 год, вы можете закрыть ИИС.
А можете и не закрывать, и в последующие годы продолжать получать налоговый вычет. При условии, что вы будете и дальше ежегодно пополнять ИИС.

2

Grisha, да, по ИИС тип Б

2
0

Может вы мне подскажите... . Я открыл счёт и на счёт положил 165000р., а когда хотел вывести 30000р. Служба поддержки мне прислала это сообщение:
Уважаемый трейдер! Восстановление налогового кода невозможно. Для того чтобы деактивировать старый код и создать новый Вам необходимо внести сумму 1500.00 $. Из этой суммы будет вычтен штраф 300.00$, а оставшаяся сумма 1200.00 $ удержана вплоть до момента закрытия биржевого счета.

После деактивации счёта обратитесь к нам и эта сумма будет выплачена на Ваши реквизиты. Напоминаем, что налоговый код необходим для идентификации личности во избежание мошенничества на бирже. При готовности оплаты напишите нам на почту и мы предоставим Вам резервную ячейку. Но никакой код мне на почту нет присылали. Это мошенники??? Вообще при открытии ИИС присылают код? Или это просто развод???

1
0

Почему иис сейчас в минусе, открывала год назад, с каждым днём уходит в минус?

1
0

Просто для хранения положила

1
0

Здравствуйте, открыла месяц назад Иис "Накопительный" в сбербанке, на сегодняшний день убыток составляет 4600 руб, прибыли за месяц получила 134 рубля, уже два раза обращалась в отделение банка, но меня успакаивали, говоря что прибыль будет примерно через год, но все равно не могу успакоится, каждый день теряю небольшие суммы от 100 до 600 руб. Что посоветуете делать?

1

Сообщество