Платим налоги

Однажды в почтовом ящике вы обнаружите не только квитанцию от управляющей компании, но и письмо от налоговой. Не пугайтесь, но готовьте деньги: за жизнь в государстве придется платить. В этом уроке мы разберемся, как платить налоги, чтобы спать спокойно.
Иллюстрации: Студия «Делай»

Что вы узнаете

  1. Почему мы вообще должны платить государству деньги.
  2. О каких налогах нужно знать каждому.
  3. Как платить.
  4. Что будет, если не платить.
  5. Как сэкономить на налогах.
  6. Как вернуть часть уплаченного.

Почему мы вообще должны платить государству деньги

Чтобы граждане могли рассчитывать на бесплатное образование, лечение, ремонт дорог и уборку снега на улицах, у государства должны быть деньги на зарплаты учителям, врачам и рабочим. Часть из них государство зарабатывает самостоятельно: например, продает природные ресурсы и сдает в аренду землю и недвижимость. Но этого не хватает на все: остальные деньги государство получает от компаний и людей — в виде налогов. Поэтому платить налоги — в наших интересах: в идеальном мире чем больше денег у государства, тем качественнее оно сможет выполнять обязанности.

А еще это наша обязанность. Так написано в Конституции — главном законе Российской Федерации.

Другие обязанности у граждан перед государством тоже есть: соблюдать законы, уважать права и свободы других людей, заботиться о своих детях и нетрудоспособных родителях, беречь памятники истории и культуры, охранять природу и защищать отечество. Если долго и злостно не исполнять обязанности, за это могут наказать: начислят неустойку, назначат штраф или даже посадят в тюрьму.

Так что хочешь не хочешь, а платить придется: разбираемся, какие суммы готовить.

Взрослая жизнь легче с кэшбэком до 10 000 ₽ в месяц

Откройте молодежную карту Tinkoff Black. Бесплатное обслуживание и кэшбэк на все покупки для тех, кому от 14 до 22 лет

О каких налогах нужно знать каждому

В России много разных налогов, но не все нужно платить обычному человеку. Например, налог на добычу полезных ископаемых или налог на игорный бизнес должны платить только организации, связанные с этими сферами, — остальным вникать в детали не обязательно.

У предпринимателей вообще все непросто с налогами: есть несколько вариантов — для индивидуальных предпринимателей (ИП), для крупных компаний — и все с разными процентами. А еще появляются новые налоговые режимы, например, налог на профессиональный доход, который платят простые люди без статуса ИП, которые, например, занимаются фрилансом или сдают квартиру. Ставки вроде небольшие: 4% платят с доходов от физлиц, 6% — от ИП и юридических лиц. А еще не нужно подавать декларацию о доходах. Но, как всегда, есть тонкости: если хотите разобраться с этим режимом, пройдите наш бесплатный курс про самозанятость.

Некоторые налоги касаются всех, у кого есть деньги или имущество. Вот они: НДФЛ, налог на имущество, налог на транспорт, налог на землю, НДС и акциз. Разбираемся, как их платить.

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. Если у вас появился доход, приготовьтесь, что государство может попросить его часть. В основном это касается зарплаты, но не только: победа в ставках на спорт, дорогие подарки, продажа вещей на «Авито» — все это может облагаться налогом.

В большинстве случаев налоговая не присылает квитанции, в которых уже посчитан НДФЛ: сообщить о своих доходах нужно самостоятельно — подать декларацию. В некоторых случаях за нас это делают налоговые агенты: работодатель или букмекерская контора автоматически вычтут 13%, прежде чем перевести зарплату или выигрыш.

Если никакого налогового агента нет, придется подавать декларацию самостоятельно: например, если продали машину или сдаете квартиру как физическое лицо. Как сделать это, расскажем ниже. Главное — запомнить сроки: до 30 апреля нужно подать декларацию о доходах за прошлый год, а налог заплатить — до 15 июля.

От вида дохода и наличия резидентства зависит процент, который нужно отдать в бюджет. Обычная ставка — 13%: такой налог нужно заплатить тем, кто получил прибыль от сдачи имущества в аренду, продал вещи, которыми владел меньше трех лет, или выиграл в лотерею, столько же удерживает из вашей зарплаты работодатель.

Есть и другие ставки: 15 и 30%. Пятнадцать процентов возьмут с тех, кто заработал более пяти миллионов рублей за год, — и только с суммы превышения, с остальной возьмут обычные 13%. А 30% платят в основном нерезиденты — то есть те, кто проживает на территории России меньше 183 дней в году, и то не всегда, и иностранные граждане.

Но иногда государство просит больше — целых 35% дохода. В основном это касается тех, кто выиграл призы в рекламных акциях: если подарок стоит больше 4000 ₽, нужно вычесть из его стоимости эту сумму и отдать налоговой 35% от остатка. Чаще всего налог с суммы больше 15 000 ₽ берет на себя организатор, а вы получаете приз целиком или за вычетом этой суммы, но порой приходится платить налог самостоятельно. Участвуя в конкурсе репостов с рекламой мебельного магазина, где главный приз — дорогой автомобиль, учтите: если выиграете машину за миллион, то 348 600 ₽, возможно, нужно будет заплатить в бюджет — это 35% от миллиона за вычетом 4 тысяч. Если вы выиграете в лотерею миллион — получите 870 520 ₽: 1 000 000 ₽ − 4000 ₽ − налог 13%.

А вот если тот же автомобиль подарит богатый поклонник, заплатить нужно будет только 13%, то есть 130 000 ₽. Но не за все подарки придется платить: только за машины, недвижимость или ценные бумаги — и то если их подарили не близкие родственники. За кольцо с бриллиантом от поклонника, деньги, которые друг скинул на карту, или донаты на стриме можно не отчитываться — они все ваши.

Сколько нужно отдать государству за подарки, призы в рекламной акции и выигрыши

Выигрыш в рекламной акции35% от суммы больше 4000 ₽, но меньше 15 000 ₽
Выигрыш в лотерею13% от суммы больше 4000 ₽, но меньше 15 000 ₽
Подарок от друга или не близкого родственника: машина, недвижимость или ценные бумаги13%
Подарок от близкого родственника: машина, недвижимость или ценные бумагиНет
Остальные подарки от кого угодноНет

Сколько нужно отдать государству за подарки, призы в рекламной акции и выигрыши

Выигрыш в рекламной акции35% от суммы больше 4000, но меньше 15 000 ₽
Выигрыш в лотерею13% от суммы больше 4000 ₽, но меньше 15 000 ₽
Подарок от друга или не близкого родственника: машина, недвижимость или ценные бумаги13%
Подарок от близкого родственника: машина, недвижимость или ценные бумагинет
Остальные подарки от кого угоднонет

Налоги могут измениться, если вы проведете за границей больше 183 дней в течение последних 12 месяцев: для налоговой вы теперь станете нерезидентом. На гражданство это никак не влияет, а вот на некоторые налоговые ставки — очень даже. Все нюансы разобрали в отдельной статье.

Есть доходы, которые освобождены от налогообложения. Вот их основные категории:

  1. Доходы от продажи любого имущества, кроме недвижимости, если вы владели им больше трех лет.
  2. Доходы от продажи единственного, подаренного родственниками или унаследованного жилья, если вы владели им больше трех лет.
  3. Доходы от продажи другой недвижимости, если вы владели ей больше пяти лет.
  4. Любые подарки от близких родственников: родителей, братьев и сестер, бабушек и дедушек, супругов, детей и внуков.
  5. Подарки от других людей, если это не машина, квартира или ценные бумаги.
  6. Наследство.
  7. Пособия и социальные выплаты, включая стипендии, вознаграждения донорам и гранты.
  8. Алименты.
  9. Выходные пособия, если сокращают на работе.
  10. Материнский капитал, выплата 450 000 ₽ на ипотеку многодетным, экономия на процентах по льготной ипотеке.

О любых поступлениях из этого списка не нужно сообщать налоговой. Так что не переживайте: делиться с государством и так скромной стипендией или нескромным наследством не придется.

Налог на имущество. Если вам повезло и у вас уже есть свое жилье: квартира, комната, дом или просто доля, — вам нужно платить налог. Или если родители в свое время приватизировали квартиру не только на себя, но и на вас: за свою часть тоже придется платить государству, даже если вы там уже не живете. Кто по бумагам хозяин, тот и платит.

В отличие от НДФЛ, у этого налога нет фиксированной ставки: местные власти решают самостоятельно, какой процент от стоимости квартиры нужно отдать в бюджет. Еще от региона зависит, как именно считается цена жилья: по инвентаризационной стоимости или по кадастровой.

Инвентаризационная стоимость — это показатель, который считает государство: учитывается площадь квартиры, ее износ и возраст дома. А кадастровая — это «рыночная» цена, которая учитывает другие важные характеристики: местоположение, инфраструктуру, наличие парковок рядом с домом.

Разбираться в том, что все это значит, не обязательно: раз в год налоговая сама присылает владельцам недвижимости уведомления с суммой, которую нужно заплатить. Проверить налог можно на сайте налоговой: например, за квартиру с кадастровой стоимостью 16 000 000 ₽ и площадью 73,7 м² в Москве — около 11 700 ₽ в год.

По налогу на имущество есть вычет. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это не деньги, а площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы. Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае — у налоговой все для этого есть.

На сколько уменьшают общую площадь жилья при расчете налога на имущество

Дом50 м²
Квартира или часть дома20 м²
Комната или часть квартиры10 м²

На сколько уменьшают общую площадь жилья при расчете налога на имущество

Квартира или часть дома20 м²
Комната или часть квартиры10 м²
Дом50 м²

Транспортный налог. Этот налог касается тех, у кого есть машина, мотоцикл, скутер, снегоход или моторная лодка. За велосипед, весельную лодку или электросамокат платить не нужно.

Размер налога зависит от мощности двигателя, региональной налоговой ставки, периода владения и повышающего коэффициента — он касается только некоторых автомобилей дороже 10 000 000 ₽. Все это налоговая сама учтет и укажет точную сумму налога в ежегодном уведомлении. Проверить сумму можно с помощью калькулятора на сайте налоговой: например, за легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л. с. в Брянской области нужно будет заплатить 2700 ₽ в год, в Ярославской области — 4215 ₽, а в Москве — 5250 ₽.

Земельный налог. Его платят хозяева любых участков. Сумму считают по местным ставкам от кадастровой стоимости земли — это тоже делает налоговая, а нам остается только не пропустить уведомление и заплатить, сколько написано.

Срок уплаты всех имущественных налогов — на транспорт, землю и квартиру — до 1 декабря следующего года.

А еще есть налоги, которые мы платим незаметно для себя, — они включены в стоимость товаров. С одной стороны, это хорошо: о них точно не забудешь. С другой — из-за этого многие даже не подозревают о том, что платят государству что-то кроме НДФЛ и имущественных налогов.

НДС, или налог на добавленную стоимость. Когда мы покупаем что-то в магазине, заказываем еду с доставкой или платим за стрижку в парикмахерской, часть суммы в чеке — это налог, который организации передадут государству.

Базовая ставка — 20%, но на продукты, детские товары, лекарства, медицинские изделия и книги действует льгота — НДС составляет только 10%. А иногда НДС вообще не взимается: например, за лечение в частной клинике или билет на электричку.

Сумма НДС указана в каждом чеке: например, 20% от стоимости обеда во «Вкусно и точка» составит начисленный НДС. Такой налог уходит в федеральный бюджет
Сумма НДС указана в каждом чеке: например, 20% от стоимости обеда во «Вкусно и точка» составит начисленный НДС. Такой налог уходит в федеральный бюджет

Акциз. Это налог на алкоголь, сигареты и топливо: он тоже заранее включен в цену этих товаров. Размер акциза разный для каждого вида товаров: например, акциз на пиво в 2024 году — 26—49 ₽ за литр, на любую пачку сигарет — от 74,18 ₽. В чеке этот налог не пишут: просто знайте, что за вредные привычки и поездки на автомобиле вы платите в том числе и государству.

Что мы платим, кроме налогов

Деньги, которые мы отдаем государству, не ограничиваются налогами: еще бывают сборы и взносы. Вот чем это все друг от друга отличается.

Налоги. Это деньги, которые не идут на что-то конкретное: они собираются в общий котел, а потом тратятся на разные общественные блага — например, на них строят школы, проводят городские фестивали или делают бесплатные прививки от гриппа. Каждый налогоплательщик вряд ли воспользуется всеми благами, на которые «скинулся», но его деньги помогают сделать жизнь общества в целом удобнее и комфортнее.

Сборы. В отличие от налогов сборы — это не регулярные платежи. Их взимают за конкретные услуги: выдачу паспорта, регистрацию брака или недвижимости. Такой сбор называется госпошлиной: его нужно платить не всем, а только тем, кто хочет официально оформить какие-то юридические права.

Страховые взносы. Деньги на пенсию и оплату больничных государство получает из еще одного источника — страховых взносов. Они бывают четырех видов:

  1. На обязательное пенсионное страхование.
  2. На обязательное медицинское страхование.
  3. На социальное страхование — временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
  4. От несчастных случаев и профзаболеваний.

Первые три взноса платят через лицевой счет ФНС в СФР, последний — в СФР напрямую.

Обычно все эти взносы платит работодатель: если вы оформлены на работе официально и получаете белую зарплату, все в порядке — СФР фонд социального страхования получает за вас деньги и, когда понадобится, оплатит больничный, пособие в отпуске по уходу за ребенком и начислит пенсию. Важно запомнить, что взносы не удерживаются из вашей зарплаты, — работодатель их платит из своего кармана, сумму можно увидеть в личном кабинете на сайте ФНС или на госуслугах. А вот НДФЛ удерживают из зарплаты: это те самые 13% или 15% с дохода, превышающего 5 000 000 ₽ за год.

Другое дело, если вы вообще не работаете или получаете зарплату в конверте: в таком случае никто за вас не отчисляет страховые взносы, а значит, пособия в рамках обязательного страхования вам тоже не положены. Прийти в поликлинику с полисом вы все равно сможете, а вот получить оплачиваемый больничный уже не выйдет. С пенсией тоже возникнут проблемы: будет только прожиточный минимум, да еще и начнут платить на пять лет позже, чем тем, кто накопил необходимый стаж.

Как платить

Проще всего заплатить налоги через личный кабинет налогоплательщика: для входа подойдут ИНН, логин и пароль от сайта госуслуг или действующая электронная подпись. Там можно найти уведомление на имущественные налоги и онлайн-форму, с помощью которой удобно подать декларацию на НДФЛ.

Разберемся в тонкостях.

Налоги на транспорт, имущество и землю. Если в личном кабинете появилось уведомление на эти налоги — проблем нет: просто нажмите кнопку «Оплатить задолженность», и сайт перекинет на форму оплаты. Узнать о задолженности и заплатить налог можно на сайте госуслуг — в разделе «Налоговая задолженность» — или через специальный сервис налоговой.

В обоих случаях нужно указать ИНН. На госуслугах его не спросят, если номер есть в личном кабинете.

Так выглядит личный кабинет налогоплательщика, если у вас нет имущества или все налоги уплачены. Если налог появится, он отобразится сразу на главной странице
Так выглядит личный кабинет налогоплательщика, если у вас нет имущества или все налоги уплачены. Если налог появится, он отобразится сразу на главной странице

Что делать, если имущество есть, а уведомления нет. В первую очередь поищите документ в личном кабинете налогоплательщика или на госуслугах. Затем проверьте почтовый ящик или уведомления о письмах по месту регистрации. Если имущество есть, а уведомления нет, не спешите радоваться: это не освобождает от налогов. Свяжитесь с отделением налоговой по месту жительства и уточните, по какой причине нет уведомления. Можно прийти в отделение лично, но проще написать обращение в личном кабинете налогоплательщика.

Начать переживать можно 1 ноября: за месяц до крайнего срока уплаты налогов все уведомления должны уже разослать. Еще можно получить уведомление в приложении вашего банка.

Проверьте в личном кабинете налоговой, есть ли там ваше имущество вообще. Может быть, что налоговики о нем не знают, — тогда нужно нажать на строку «Объект отсутствует в личном кабинете»
Проверьте в личном кабинете налоговой, есть ли там ваше имущество вообще. Может быть, что налоговики о нем не знают, — тогда нужно нажать на строку «Объект отсутствует в личном кабинете»

НДФЛ. Если весь ваш доход — это зарплата, выдыхайте: следить за сроками, подавать декларацию и платить налог самостоятельно вам не нужно — все это делает работодатель. Но если вы хотите уведомить государство о дополнительном заработке, например о фрилансе, или о продаже автомобиля, которым владели год, придется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Если вы платите налог на профессиональный доход, декларацию заполнять не нужно.

Удобнее всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика: в разделе «Доходы» → «Декларации» находится кнопка «Подать декларацию». Откроется онлайн-форма, которая задаст все необходимые вопросы, самостоятельно добавит нужные коды, ваши паспортные данные и ИНН, а потом посчитает сумму налога и создаст декларацию по всем правилам.

Для оформления декларации система попросит оформить электронную подпись. Не пугайтесь, это несложно: нужно просто придумать пароль — система автоматически сгенерирует подпись. Это бесплатно и занимает от минуты до суток.

Чтобы заполнить декларацию, помимо сведений о дополнительных доходах понадобится указать информацию о зарплате — чтобы ничего не напутать, в январе — марте возьмите в бухгалтерии на работе справку о доходах и спишите все данные с нее. А можно подождать до апреля и ничего не переписывать: до 1 марта работодатели сами сдают все справки в налоговую и данные о доходе появляются в личном кабинете на сайте ФНС и на госуслугах.

В декларации нужно указать, на какие вычеты вы претендуете, — об этом расскажем ниже.

А вот как выглядит заполненная декларация — эта форма называется 3⁠-⁠НДФЛ. Источник: garant.ru
Так выглядит документ, созданный онлайн-формой: все нужные коды она подставляет самостоятельно. Источник: garant.ru

Что еще за справка о доходах?

В этой справке написано, сколько денег работодатель перечислил сотруднику, а сколько — налоговой. Эта справка нужна, чтобы налоговая точно знала, что НДФЛ вы платили, а значит, вам есть что вернуть. В марте — апреле она появится у вас в личном кабинете, и не нужно будет ничего запрашивать.

Еще справка может пригодиться для подтверждения дохода: например, ее попросят в банке, чтобы оценить, сможете ли вы выплатить кредит.

Получить справку можно в бухгалтерии: просто попросите справку, и ее напечатают. Или дождитесь, когда она появится в личном кабинете налоговой и на госуслугах. Раньше эта справка называлась 2-НДФЛ.

Это справка о доходах и суммах налога физического лица
Это справка о доходах и суммах налога физического лица

На последнем этапе форма попросит ввести пароль от электронной подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить» — декларация подана. Осталось заплатить: это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика.

Налог в личном кабинете можно уплатить с любой карты: ведомству неважно, кто именно перевел деньги, главное, чтобы налог поступил в бюджет. Поэтому налог за себя можно заплатить с карты родителя или партнера — это законно. Чтобы ничего не перепутать, оплачивайте налоги через личный кабинет на сайте ФНС.

Налог на профессиональный доход. Если вы оформили самозанятость, подавать декларацию не нужно: вы платите налоги каждый месяц, в котором получали доход. Это можно делать в приложении «Мой налог», приложении банка, в котором оформили самозанятость, или в личном кабинете на сайте ФНС. Чтобы разобраться в тонкостях НПД, пройдите бесплатный курс про самозанятость.

А вот игнорировать уведомления от налоговой и не подавать декларацию, надеясь, что никто ни о чем не узнает, не советуем. Вот почему.

Что будет, если не платить

Если вкратце, то будет штраф — заплатить налог все равно придется, только сумма увеличится. Разберемся в деталях.

НДФЛ. За нарушение сроков можно получить два штрафа: за просроченную декларацию и за просроченную уплату налогов.

Если вовремя не подать декларацию, оштрафуют на 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания. Минимум — 1000 ₽: эти деньги взыщут даже в том случае, если налог по декларации вышел бы нулевым. Максимум — 30% от суммы налога.

Если вообще не сообщить налоговой о доходах и ничего не платить или скрыть некоторые доходы, оштрафуют серьезнее: на 20 или 40% от неуплаченной суммы в зависимости от того, умышленно или случайно это произошло. Еще налоговая начислит пени: дополнительный штраф на каждый день просрочки платежа — 1/300 ставки ключевой ставки ЦБ. Узнать, сколько это в рублях, можно с помощью специального калькулятора.

Если просрочить налог в размере 10 000 ₽ на месяц, набежит 62 ₽ пеней. Кроме этого, придется заплатить еще как минимум 1000 ₽ штрафа и 10 000 ₽ налога — штрафы его не аннулируют
Если просрочить налог в размере 10 000 ₽ на месяц, набежит 62 ₽ пеней. Кроме этого, придется заплатить еще как минимум 1000 ₽ штрафа и 10 000 ₽ налога — штрафы его не аннулируют

Налог на транспорт, имущество и землю. Если налог пришел, а вы его проигнорировали, за каждый день просрочки начислят пеню — по тому же тарифу, что и на НДФЛ. Штраф 20% начислят только в том случае, если вы чем-то владеете, но налоговой об этом не сообщили. Проверьте свое имущество в личном кабинете налогоплательщика: если там чего-то не хватает, исправьте ошибку, пока ее не обнаружили инспекторы, — в личном кабинете есть специальная форма для обращений в таких ситуациях.

Для основных вопросов, которые могут возникнуть по имущественным налогам, предусмотрены специальные формы для обращений
Для основных вопросов, которые могут возникнуть по имущественным налогам, предусмотрены специальные формы для обращений

Если обнаружатся долги, налоговая пришлет требование об уплате налога — задолженность нужно будет погасить в течение восьми рабочих дней. Не рекомендуем его пропускать: если не оплатить, налоговая не будет ждать у моря погоды, а обратится в суд, получит судебный приказ, передаст его в банк и просто спишет все, что им причитается, с карты должника. Вот так просто.

Вообще, по закону за неуплату налогов можно даже сесть в тюрьму. Но это касается только тех, кто накопит минимум 2 000 000 ₽ долга за три года: надеемся, это не про вас.

Как сэкономить на налогах

Совсем не платить налоги не получится. Зато можно уменьшить их сумму, причем абсолютно законными методами. Основных способа два: воспользоваться льготой или получить вычет.

Льготы и вычеты по имущественным налогам — это скидки на налоги и уменьшение площади, облагаемой налогом, для определенных групп людей, например пенсионеров или многодетных. В России есть федеральные льготники — те, кто получает «скидки» от налоговой во всех регионах: например, все пенсионеры и многодетные не платят земельный налог с участка до 6 соток. А есть региональные льготники: список формирует местная власть.

А еще все собственники имеют право на вычет из общей площади жилья при расчете налоговой базы: например, из площади квартиры вычтут кадастровую стоимость 20 м², а из жилого дома — 50 м². Налог рассчитают автоматически. Разобраться со льготами и вычетами по имущественным налогам можно с помощью отдельного разбора. Еще есть сервис на сайте налоговой — там список местных льгот.

Налоговые вычеты по НДФЛ — это способ вообще не платить налог или даже вернуть деньги, которые вы уже заплатили в налоговую. Некоторые вычеты доступны только определенным группам людей, например родителям, людям с инвалидностью или ветеранам, а некоторые — всем желающим, кто выполнил определенные условия: оформил полис ДМС, купил квартиру или построил дом.

Налоговый вычет касается только НДФЛ. Разберемся, как его получить.

Как вернуть часть уплаченного НДФЛ

Если вы потратились на что-то, что государство считает полезным, то оно либо вернет часть уплаченного НДФЛ, либо разрешит не платить его какое-то время. Полезными государство считает много разных трат — от лечения в платных клиниках до расходов на накопительную часть пенсии.

Главное правило: вычет — это не подарок государства. Чтобы получить большинство вычетов, нужно сначала заплатить НДФЛ.

В этом уроке мы расскажем про основные вычеты, с которыми вы можете столкнуться уже сейчас.

Вычеты за лечение и обучение. Если вы пользовались платными медицинскими услугами, учились в автошколе или на платном отделении вуза, посещали фитнес-клуб или покупали полис ДМС, вы можете вернуть 13% от потраченной суммы. Есть лимиты: максимум вернут 19 500 ₽ за все траты на лечение и обучение в год, начиная с 2024 года. Если траты были до 2024 года, но не более трех лет назад — 15 600 ₽ в год.

Вычет за покупку жилья. Если вы покупаете квартиру или комнату, вы можете получить вычет в размере стоимости жилья, но не более 2 000 000 ₽, и вернуть излишне уплаченный налог — 13% от этой суммы. То есть на руки вернут не больше 260 000 ₽. Главное — не покупать квартиру у взаимозависимого родственника: за сделку с родителями, детьми, супругами, братьями и сестрами, опекунами и подопечными вычет не предоставят.

Вычет предоставляют раз в жизни, но можно разделить его на несколько объектов: если жилье дешевле 2 000 000 ₽ и вы вернули меньше 260 000 ₽, остаток вычета сохранится до тех пор, пока вы не купите что-то еще и снова не подадите документы на возврат налога.

Еще можно получить вычет за проценты по ипотеке — максимум 390 000 ₽ от уплаты процентов в размере 3 000 000 ₽. Его тоже можно получить только раз в жизни, но только на один объект.

Вычет за продажу имущества. Если вы продали автомобиль, которым владели меньше трех лет, можете уменьшить налог на этот доход. Первый способ: подтвердить свои расходы на покупку машины чеком или распиской — налог нужно будет заплатить только с тех денег, которые вы заработали — если заработали — на разнице купли-продажи.

Второй способ: включить этот доход в сумму общего вычета на проданное имущество — можно зарабатывать на продаже своих вещей до 250 000 ₽ в год и не платить налоги. Подтверждать чеком расходы в таком случае не понадобится.

Для недвижимости этот вычет равен миллиону, если это дарение, наследство или у вас нет подтверждающих документов о расходах на покупку квартиры. В таком случае, если вы продали квартиру, которой владели меньше трех лет, за полтора миллиона, налог нужно будет заплатить только с 500 тысяч. Если подтверждающие документы есть, вычет — это разница между суммами доходов и расходов. Купили квартиру за три миллиона, продали за пять — заплатите налог с двух миллионов.

В получении вычетов много нюансов: если вы уже готовы подавать документы, почитайте подробности в наших инструкциях — как получить вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке или вернуть налог за обучение, за лечение, за продажу имущества.

Чтобы претендовать на вычет, нужно выполнить три условия: платить НДФЛ, иметь документы, которые подтвердят расходы, и быть налоговым резидентом, то есть отсутствовать в стране не больше 183 дней за последние 12 месяцев. Если все так, вычет нужно заявить в онлайн-форме декларации 3-НДФЛ: после графы «Доходы» форма сама предложит заполнить графу «Вычеты».

Исключение — вычет за продажу имущества. Его предоставляют и тем, кто НДФЛ не платит: безработным студентам, матерям в декрете или сотрудникам, которые получают зарплату в конверте.

Не пугайтесь, если увидите в форме непонятные категории: к каждой из них есть пояснение со списком вычетов. Например, вычеты на лечение и обучение — социальные, а на покупку недвижимости и проценты по ипотеке — имущественные. Вычет на продажу имущества нужно заполнять в графе «Доходы»
Не пугайтесь, если увидите в форме непонятные категории: к каждой из них есть пояснение со списком вычетов. Например, вычеты на лечение и обучение — социальные, а на покупку недвижимости и проценты по ипотеке — имущественные. Вычет на продажу имущества нужно заполнять в графе «Доходы»

Еще тонкости. Чтобы получить вычеты, нужно предоставить документы, которые подтвердят расходы: это не только чеки, но и, например, договор с клиникой или вузом — после заполнения всех граф форма сама напишет, какие именно бумаги нужно приложить. С 2025 года вместо пакета документов нужно будет предоставлять только справку об оплате, выданную организацией или индивидуальным предпринимателем. Многие компании будут сами передавать информацию о вычетах в налоговую, а вам останется только нажать кнопку в личном кабинете.

Когда налоговая обработает декларацию, сумма переплаты отразится в личном кабинете: нужно будет просто ввести реквизиты карты — и вам перечислят деньги. Это занимает полтора месяца: налоговики месяц проверяют декларацию и 15 дней перечисляют деньги. В исключительных случаях срок проверки могут увеличить до трех месяцев.

Еще можно не возвращать уже уплаченный налог, а перестать платить НДФЛ на работе в счет вычета. В таком случае вы будете получать зарплату на 13% больше, пока вычет не закончится. Например, если вы претендуете на 19 500 ₽ за лечение, а получаете после вычета налогов 40 000 ₽ в месяц, расчет такой: на три месяца зарплата увеличится до 45 977 ₽, на третий месяц станет 41 569 ₽, а потом вернется к прежнему размеру.

Чтобы получить вычет у работодателя, декларацию заполнять не понадобится, нужно только подать заявление на сайте налоговой или лично в своей налоговой инспекции.

Вот как подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС:

  1. Зайдите в раздел «Каталог обращения» → «Запросить справку/документы».
  2. Выберите вариант «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов» или «Заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов».
  3. Заполните заявление и отправьте в налоговую.

Самое важное

Вот что нужно знать о налогах в России:

  1. Не платить налоги не получится: налоговая бдит и начисляет штрафы нарушителям.
  2. Основных налогов, о которых нужно помнить каждому, всего четыре: НДФЛ, налог на транспорт, на имущество, на землю. Если у вас нет ни квартиры, ни машины, ни участка, платить придется только НДФЛ. Если у вас самозанятость — налог на профессиональный доход. Еще есть НДС и акциз, но о них можно не беспокоиться: мы их платим автоматически, когда что-то покупаем.
  3. Имущественные налоги нужно заплатить до 1 декабря следующего года: уведомления с суммой к оплате налоговая пришлет в личный кабинет налогоплательщика. Если вы еще не зарегистрировались в личном кабинете, ищите уведомление в почтовом ящике по прописке.
  4. Налог с вашей зарплаты платит работодатель. Если никаких других доходов у вас нет, дополнительно ничего делать не нужно.
  5. Если вы получили какой-то дополнительный доход, сверьтесь со списком доходов, которые освобождены от налогов, в статье 217 налогового кодекса. Возможно, это ваш случай и платить налоговой не надо.
  6. В остальных случаях подавайте декларацию: это нужно сделать до 30 апреля следующего года после того, как вы получили доход. Доход за 2023 год нужно будет указать в декларации до 30 апреля 2024. Декларацию удобнее всего подавать через личный кабинет налогоплательщика.
  7. Подать декларацию — это полдела. Еще нужно отдать налоговой деньги, здесь другие сроки: рассчитаться нужно до 15 июля года подачи декларации. Заплатить тоже можно в личном кабинете налогоплательщика.
  8. Помните о праве на вычет: вы можете вернуть часть уплаченного налога или не платить его некоторое время. Если вы платили за учебу, лечились в частных клиниках, купили квартиру или что-то продали и на этом заработали — соберите документы, подайте декларацию и получите деньги или разрешение их не платить.

Делимся лайфхаками и главным из курсов Учебника Т⁠—⁠Ж про деньги и жизнь в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь: @t_uchebnik