Как получить налоговый вычет за обучение

В 2017 году налоговая заплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%.

До 2023 года включительно освобождали от налога максимум 120 000 ₽ в год — то есть сумма к возврату была 15 600 ₽. Начиная с расходов 2024 года максимум для вычета — 150 000 ₽, значит, вернуть можно 19 500 ₽. Это общий лимит для трат на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации.

За обучение детей НДФЛ возвращают дополнительно. По расходам за 2021—2023 годы — с 50 000 ₽, то есть к возврату — 6500 ₽. Начиная с 2024 года — с 110 000 ₽, значит, вернется 14 300 ₽. Суммарно можно вернуть за год до 22 100 ₽, а начиная с 2024 года — до 33 800 ₽.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, с вас удерживают и перечисляют налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с вознаграждения ваш заказчик тоже удерживает 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев, в том числе неполнородных, в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение, в том числе дистанционное, в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность. Неважно, государственная это организация или частная.

Если обучение проводит ИП, который не привлекает педагогов, ему лицензия не требуется. Но для получения вычета нужно, чтобы в ЕГРИП были сведения о том, что он занимается образовательной деятельностью.

С 2024 года максимальная сумма расходов для социального вычета — 150 000 ₽ в год и 110 000 ₽ за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы — до 33 800 ₽ в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, все равно вернут только 33 800 ₽. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года: в 2024 — за 2023, 2022 и 2021 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2023 года, а начался он в январе 2024. Этот чек прикладывают к декларации за 2023 год, а не за 2024.

Если хотите получить налоговый вычет до окончания года, в котором оплатили обучение, можно это сделать через работодателя. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС подайте в налоговую заявление о подтверждении вашего права на социальный вычет. К нему приложите только скан справки об оплате образовательных услуг по утвержденной форме, которую вам должна выдать образовательная организация или ИП.

Если с документами все в порядке, в течение 30 дней налоговая сама направит вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет, о чем сообщит вам в личном кабинете. Оно выглядит так:

Начиная с расходов 2024 года на обучение единственным документом, который понадобится для вычета, стала справка об оплате образовательных услуг, о которой я уже сказала.

Если будете подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждать расходы на обучение за 2021—2023 годы, вам понадобятся копии:

• договора на обучение, если заключался;
• документов об оплате. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежек;
• документов, подтверждающих родство и возраст учащегося, если оплатили обучение детей, братьев, сестер. Чаще всего это свидетельство о рождении;
• справки из учебного заведения об очной форме обучения.

Копия лицензии на образовательную деятельность не нужна. Налоговая сама проверит ее наличие в едином реестре лицензий.

Если вы потеряли чек на безналичную оплату, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке. Я потеряла один чек. Его восстановление обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Если вы будете подавать декларацию 3-НДФЛ на вычет лично, вам еще может понадобиться справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке написано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Справки за прошлые годы, за которые работодатели уже отчитались, есть в вашем личном кабинете — их можно скачать оттуда и не ездить по работодателям. Сведения за прошлый год появляются там после марта следующего.

Декларацию 3-НДФЛ сейчас проще всего заполнить и подать через личный кабинет. Все необходимые данные подгружаются в нее автоматически. Остается только вписать сумму вычета. В состав декларации входит и заявление о возврате НДФЛ. В нем укажите реквизиты банка и номер счета, на который государство перечислит вам деньги.

Если поедете в налоговую, не забудьте захватить с собой паспорт и копии всех подтверждающих документов. Бланк декларации вам выдадут на месте.

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле справилась за полчаса.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами все оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
3. Вычет можно получить через работодателя, если оплачивали обучение в текущем году, либо через налоговую — за прошлые годы.
4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки о доходах и суммах налога физического лица, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.