Т—Ж
Написать
Что делать?
476

В каком размере я получу вычет по ИИС?

23

Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография

Аватар автора

Глеб Жеглов

Страница автора

За календарный год официальный доход от работодателей составил 4 994 000 рублей. Предварительно посчитанный мною доход от вкладов составит 168 300 ₽. В этом году пополнял ИИС на 400 000 и закрывал его по истечении трех лет, чтобы получить вычет в новом году.

Смогу ли я претендовать на вычет по ИИС в 15% от 400 000? Будет ли засчитан доход от процентов по вкладам в общем доходе для расчета вычета по ИИС?



Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать свой вопрос
инвестицииправо
  • МаксимНачнём с элементарного. Откуда вообще взялась ставка в 15 %?1
  • juarhalaГлеб, то что вы заплатите подоходный налог в 15% , никак не влияет на вычет по ИИС. Вычет по ИИС составляет 13%, пришлите ссылку откуда вы взяли что он может быть 15%?0
  • Evgeniy Mokrushinjuarhala, неверное утверждение. Вы, видимо, не понимаете, что такое вычет, и чем он отличается от возврата излишне удержанного НДФЛ. Вычет не может быть в процентах, это всегда рубли. И возврат - тоже рубли. В процентах можем посчитать, какую часть от вычета (от внесённых на ИИС средств) нам вернули. Этот процент не обязательно будет 13%. Простой пример. Заработали за год 6млн, с которых работодатель удержал (650К+1М*0.15=)800К налога. Подаёте 3-НДФЛ, в которой уменьшаете налоговую базу на 400К взносов на ИИС (инвестиционный вычет). Налоговая база получается 5.6М, налог к удержанию (650К+600К*0.15=)740К. Переплатили 60К, пишем заявление на возврат. 60К возвёрнутых от 400К вычета будут составлять как раз 15%.0
  • Evgeniy MokrushinГлеб, вы тоже путаетесь в терминологии (вычет/возврат излишне удержанного). Если вкратце, то вы сможете вернуть (52 000 - 18 300*0.13) = 49 621р. Если подробнее: работодатель удержал с вашего дохода 649 220р налога (считаем самый простой случай - всё в белую, вы резидент и в штате, без всяких ГПХ и ИП). Основная налоговая база будет (4 994 000 + 168 300=) 5 162 300. Далее применяем инвестиционный вычет 400К, база уменьшается до 4 762 300, что даёт нам ставку НДФЛ 13% (база меньше 5М). Теперь считаем налог по каждому доходу. По месту работы (4 994 000 - 400 000) = 4 594 000*0.13 = 597 220. По доходу от вкладов (168 300 - 1 000 000*0.15) = 18 300*0.13 = 2379. Суммарно к удержанию 597 220 + 2 379 = 599 599. Удержано 649 220. Вернуть можете (649 220 - 599 599) = 49 621.0
  • Evgeniy MokrushinГлеб, кем и куда положенных? Вы хоть попытались вникнуть в цифры, прежде чем коммент писать?..0
  • Сергей РепетунEvgeniy, а почему вы из дохода от вклада отнимаете 15% от миллиона, а не 16%? Насколько я знаю, для расчета не облагаемой суммы дохода берется максимальная ключевая ставка за год, а она 16 стала в декабре.0
  • Сергей РепетунEvgeniy, и ещё, я тонкостей налогообложения не знаю, но возможно ли сумму налогового вычета (400 тысяч) разделить по двум статьям дохода? Вот так: из дохода от вклада 168.000 вычесть необлагаемую базу в этом году это 16% от млн, то есть 160.000. Остаётся 8000 налогооблагаемой части, 13% от нее это 1040. Чтобы налог избежать берём из 400.000 налогового вычета 8000, следовательно налог на вклад платить не надо. Остаётся право на 392.000. Далее из дохода работодателя 4994000 вычтем 392000 и посчитаем налог 13%, получается 598260, а удержал работодатель 649220. Вычтем из удержанных 649220, то что расчитано после уменьшения на сумму налогового вычета, то есть 598260 получается 50960 к возврату, плюс 1040 которые мы не заплатим налогом по вкладу итого 52.0000
  • Evgeniy MokrushinСергей, максимальная ставка за год берётся на 1 число каждого месяца. В 2023 это было 15% на 1 декабря, отсюда и имеем 150К дохода необлагаемых.0
  • Evgeniy MokrushinСергей, без разницы, как делить, между статьями дохода, итоговая сумма возврата будет одинакова (52 минус налог с дохода от вклада).0
  • Evgeniy MokrushinМаксим, вас не затруднит озвучить пункт НК, который, по вашему мнению, это регламентирует? (возврат НДФЛ только по ставке 13%)0
  • Сергей РепетунСогласен, посмотрел сейчас и вправду берется ставка на первое число каждого месяца. Значит и необлагаемая часть по вкладу будет 150.000 следовательно налог 13% будет от 18.300, а это 2379. И как не распределяй базу будут такие же цифры. У меня просто получалось в расчёте 50960, а потом я увидел, что я брал ставку ключевую 16%.1
  • Сергей РепетунГлеб, вам и дадут 52.000 налогового вычета. Просто вы упустили нюанс, что на данный момент вы заплатили НДФЛ только с ЗП, а вот со вклада не заплатили 2.379 рублей. Вот и будет взаимозачёт, вам +52.000 что составит 13% от 400.000, а вы -2.379 то есть 13% от 18.300. Итог 52.000-2.379=49.6212
  • Evgeniy Mokrushinjuarhala, ещё раз повторюсь, вы, видимо, не понимаете, в чём суть вычета. Вычет не бывает в процентах, он всегда в рублях. Ссылки на официальные источники: 1. НК РФ Статья 210. Налоговая база (здесь нас интересует подпункт 9 пункта 2.1, который регламентирует основную налоговую базу, и пункт 3, описывающий, как и какие вычеты применяются к основной налоговой базе): https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/9b06776ae7a39546ad4e3ba04bebef14baabf8d2/ 2. НК РФ Статья 224. Налоговые ставки (здесь нас интересует пункт 1, т.к. именно эта ставка применяется к основной налоговой базе. 650К +15% от превышения описаны во втором параграфе пункта 1): https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/2
  • Evgeniy MokrushinМаксим, НДФЛ по ставке 35% не получится вернуть за счёт инвестиционного вычета, т.к. это будет другая база, к которой неприменим инвестиционный вычет. П.3 ст. 210 НК: Если иное не установлено настоящей статьей, в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, не применяются.0
  • Сергей РепетунEvgeniy, ещё вопрос, а то я немного запутался. Я правильно понял, что НДФЛ по ставке 13% от продажи имущества не относится к основной налоговой базе хоть он тоже 13%? Ведь в статье 224 этот налог вынесен отдельно в пункт 1.1. Читал разбор на банки.ру и там говорят, что к НДФЛ с продажи имущества не получится применить инвестиционный налоговый вычет, это так?0
  • Evgeniy MokrushinСергей, что и требовалось доказать =)0
  • Evgeniy MokrushinСергей, на практике я не сталкивался, но в теории есть параграф 2 пункта 6 статьи 210. В нём говорится, что если основной базы не хватает для полного применения суммы вычетов (там их несколько перечислено, в том числе инвестиционный), то остаток вычетов можно применить к базе от продажи имущества (и ещё к нескольким видам дохода). Я не знаю, почему в разборе на банках озвучено иное.0
  • Evgeniy MokrushinМаксим, так что, будут пруфы про 13%? Или это пустая болтовня?0
  • Глеб ЖегловEvgeniy, комментарий Сергея выше более понятен, чем ваш. В целом всё понятно, я несколько неверно трактовал суть.0
Вот что еще мы писали по этой теме
Популярное за неделю