Как сэкономить на имуществен­ных налогах

Если у вас есть квартира, дом, доля в жилье, участок или машина, за них нужно платить налоги.

Они так и называются — налог на имущество, земельный и транспортный, или коротко — имущественные налоги. На налогах можно сэкономить, если есть право на льготу.

Кто получает. В налоговом кодексе есть перечень лиц, для которых льгота по налогу на имущество действует в любом регионе, то есть она федеральная. В этот список входят, например, люди с инвалидностью первой и второй группы, пенсионеры и предпенсионеры  .

Льготы в конкретном населенном пункте можно проверить на сайте ФНС.

Льготы по налогу на имущество устанавливает не субъект РФ, а конкретный муниципалитет и город федерального значения. В одном и том же регионе в разных населенных пунктах могут быть разные категории льготников. Например, в Ярославле освобождены от налога на имущество лица до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно, которые находятся на иждивении пенсионеров  . А в поселке Пречистое Ярославской области местных льгот нет.

Как считают. Даже на федеральном уровне разным категориям предоставляют разные виды льготы по налогу на имущество. В этом можно не разбираться: налоговая сама все знает. В большинстве случаев она учитывает льготу при расчете налога автоматически, без заявления от собственника недвижимости.

Условия расчета льгот в конкретном регионе нужно проверять отдельно: в налоговом кодексе они не описаны. Например, в Санкт-Петербурге от налога на имущество освобождают детей-сирот, а в Москве есть льготы для владельцев апартаментов.

На какие объекты дают. Многодетным по всей стране дают дополнительный вычет только на жилье. Остальные льготники могут не платить налог на имущество по одному объекту каждого вида — за дом, квартиру или гараж.

Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от статуса собственника. Например, льготы для творческих студий и хозпостроек касаются только одного объекта такого типа, а не всех, что принадлежат налогоплательщику. Любой владелец зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью до 50 м² освобождается от налога. Но если у него две таких постройки, за вторую придется заплатить налог.

Нельзя получить льготу на элитное жилье, кадастровая стоимость которого больше 300 млн рублей.

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически.

Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. То есть полную кадастровую стоимость объекта уменьшают на стоимость определенного количества квадратных метров. Вычет предоставляют только за один объект каждого вида — квартиру, часть квартиры, комнату, жилой дом или его часть. Если у вас несколько квартир, вычет по умолчанию дадут за ту, у которой площадь больше.

Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении.

Один и тот же собственник может одновременно получить льготу и вычет.

Например, если у пенсионера две квартиры в собственности, ему автоматически дадут вычет по одной и освободят от уплаты по второй, если он подаст заявление об этом в любую налоговую.

Кто получает. На федеральном уровне освобождаются от уплаты земельного налога только люди, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока  — по участкам, расположенным в местах их традиционного проживания и деятельности.

Еще есть категории, у которых есть право на вычет 6 соток — то есть при расчете земельного налога из общей площади участка вычитают 600 м2 и начисляют налог только на разницу, если она будет  :

1. Многодетные родители.
2. Пенсионеры и предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет.
3. Люди с инвалидностью первой и второй группы, инвалиды с детства, дети с инвалидностью.
4. Ветераны боевых действий, чернобыльцы.

На местном уровне могут быть дополнительные льготы, установленные нормативными актами муниципалитетов. В одном поселке могут давать льготу людям с инвалидностью третьей группы, а в соседнем — нет. Список местных льгот есть на сайте ФНС.

Как считают. Федеральным льготникам с правом на вычет 6 соток налог рассчитывают так: из общей площади участка вычитают 600 м² и начисляют налог только на разницу, если она будет  . Если у пенсионера 6 соток или меньше, он не платит налог совсем, если 7 — платит только за одну. Собственникам ничего считать не нужно: это делает налоговая, если у нее есть информация о праве на льготу.

На какие объекты дают. Льготу дают на один участок. Собственник может сообщить налоговой, какой объект льготировать. А по умолчанию для учета льготы налоговая выберет участок, по которому самый большой налог. Если у многодетного отца два земельных участка по 6 соток, льготу можно получить только на один, а за второй придется платить налог.

Федеральных льгот на этот налог нет, есть только региональные.

Например, в Москве предусмотрены льготы для людей с инвалидностью и многодетных родителей. Проверить льготы можно через сервис ФНС. Имеет значение статус собственника машины, мощность двигателя и регион, где зарегистрирован транспорт.

Если у налоговой есть сведения о вашем праве на льготу, она ее предоставит в беззавительном порядке. Но лучше подстраховаться и подать заявление о льготе.

Что заполнять. Форма одинаковая для всех имущественных налогов. Документы для подтверждения можно не прикладывать: налоговая сама делает запросы и проверяет.

Проще всего подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Там все делается за минуту.

Если подаете заявление на бумаге, укажите телефон для связи. Вдруг инспектору будет что-то непонятно или не совпадут данные — тогда он перезвонит и вопрос решится быстрее.

Сколько раз отправлять. Заявление подают один раз. Если налоговая раньше учитывала льготу — значит, она знает о ней, в следующем году сообщать не нужно. Пенсионерам, которым три года не начисляют налог на имущество за дом, не надо каждый год отправлять заявление. Очевидно, что льгота им положена всегда и налоговая уже в курсе. А вот если вы только недавно стали многодетным родителем, лучше побыстрее подать заявление, чтобы налоговая учла льготу.

В какие сроки подавать. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до 1 апреля следующего года. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы. Но к тому времени может прийти налоговое уведомление и появится задолженность.

Если у вас несколько квартир или участков, а льгота действует только для одного объекта, нужно решить, по какому ее предоставят. Есть два варианта:

1. на усмотрение налоговой. Тогда ничего делать не надо. При расчете налоговая выберет объект с максимальной суммой начислений. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где сумма больше, и применят льготу к этому объекту;
2. по желанию. Чтобы самим выбрать объект, понадобится уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря года, за который считается налог. До конца 2024 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2025 году.

Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или в бумажном налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны приходить уведомления с налогом на имущество, потому что у нее льгота как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.

Бывает, что молодые и работающие люди тоже имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и в 45 лет вышла на пенсию по выслуге лет. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.

Пожаловаться через сайт ФНС. Для вопросов и жалоб по имущественным налогам и льготам есть сервис для обращений граждан. Он работает без регистрации. Можно отправить сообщение по налогу на имущество, который насчитали родителям или бабушке, даже если у них нет личного кабинета.

Написать в личном кабинете. Если есть личный кабинет на сайте ФНС, сообщить об ошибке по поводу льгот можно там. В разделе «Имущество» рядом с конкретным объектом есть нужные кнопки, а все данные о квартире или участке заполняются автоматически. Подтверждающие документы можно не прикладывать.

Чтобы получить доступ в личный кабинет, нужно посетить любую налоговую инспекцию, там выдадут регистрационную карту. Еще можно авторизоваться через госуслуги.