Какие минусы стоит учесть при переезде в Испанию

35

Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография

Расскажу, почему лучше подумать дважды, принимая решение о переезде на ПМЖ в Испанию. С большой вероятностью, вы уже и сами знаете ответ — из-за налогов. В частности, из-за налога на доход физического лица — IRFP.

Однако тема налогообложения в Испании имеет два важных аспекта, причем один из них очень очевидный, а второй — также очевидный, но чуть менее. Иногда он становится неприятным сюрпризом для наших сограждан, которые решили сменить страну проживания и налоговой резиденции. Об этих аспектах ниже и подробнее.

Аспект 1

Налоги в Испании, как и в большинстве стран Европейского Союза, очень высокие. При этом, что вызывает особое возмущение у выходцев с постсоветского пространства, налоги в Испании прогрессивные. Это значит, что чем больше вы зарабатываете, тем больше налогов вы платите. Основной налог, аналог российского НФДЛ, называется IRFP (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) и его шкала, хоть и прогрессивная, несколько варьируется от региона к региону. То есть, скажем, в Мадриде, уплачиваемый вами IRFP будет немного (ключевое слово — немного; налогов все равно придется платить много) отличаться от тех, кто живет, например, в Барселоне или Валенсии.

Налог выплачивается с каждого заработанного цента, а шкала является совокупностью двух величин — State tax (государственный налог) + Regional tax (региональный налог). Это значит, что часть вашего IRFP определяется на уровне государства, а вторая часть — регионов, в котором вы проживаете. В совокупности эти две величины составляют шкалу, по которой облагается ваш налог. Так, например, люди с доходом более 60 000 евро в год — около 4% населения Испании в 2020 году — платят вплоть до 45% своего дохода в качестве налога.

Аспект 2

Как только вы становитесь налоговым резидентом Испании (в Испании статус определяется по трем показателям, но основной — прожить на территории Испании более 183 дней за календарный год), Испанское королевство потребует от вас полной прозрачности, а также выплаты подоходного налога на любой ваш доход, в любом уголке планеты, а не только на территории Испании.

Вам придется декларировать полученный доход, подавая ежегодную декларацию в испанскую налоговую службу и доплатить разницу в налогах в испанскую казну в следующих случаях:

  • у вас на территории РФ сдается недвижимость, и вы получаете пассивный доход;
  • у вас есть портфель ценных бумаг, и вы получаете с них дивиденды, то есть пассивный доход;
  • у вас есть активный бизнес, скажем, ИП, с прибыли которого вы платите 6% налогов.

Например, в Испании вы получаете свой трудовой доход, и он облагается по ставке 37%. При этом в РФ у вас остался небольшой «домашний» бизнес, который зарегистрирован как ИП и который также приносит вам доход, с которого вы платите 6% в российский бюджет. Так вот, став испанским налоговым резидентом, вы будете обязаны отразить в своей испанской налоговой декларации за год полученный вашим ИП доход и доплатить разницу.

Из 37%, полагающихся испанскому бюджету, уплачено только 6% (они испанской налоговой учтутся — между РФ и Испанией есть подписанный документ о двойном налогообложении), остальные 31% нужно будет доплатить сверху.

Таким образом, в этом и заключается нюанс, касающийся налогообложения налоговых резидентов Испании. Есть не только очень явный момент с фактически самыми высокими налогами в мире, но также и необходимость декларировать и уплачивать налоги вообще со всех активов — даже с тех, к которым Испания не имеет решительно никакого отношения.

Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Ну во-первых, любая страна мира, где вы - налоговый резидент, хочет получать с вас налоги со всех ваших общемировых доходов.
Во-вторых, зарабатывающие 61000 евро платят 45% с суммы, превышающей 60000, то есть с 1000 евро. В этом и суть прогрессивной шкалы, на первые 12450 евро все платят 19%, потом он плавно растет до 45%
В-третьих, ни слова о вычетах, без чего говорить о ставках не имеет смысла. О том, что 5500 евро не облагаются налогом, еще 3400 при наличии супруги также, еще всякие вычеты на детей, пожилых родителей, аренду жилья и социальные взносы.
А еще что для новых резидентов первые 10 лет можно платить по плоской ставке 24%, что выше наших 13, но не критично.

Уж лучше ничего не знать о налогах, чем думать, что что-то знаешь, прочитав подобную статью.

11

Вадим, Добрый день, подскажите пожалуйста, если я резидент Испании и имею брокерский счет в IB (США), какие налоги удерживает брокер в США и сколько к доплате в Испании с купонов по облигациям США и % на остаток по счету? Спасибо)

0

Светлана, Если заполняли W-8BEN, то налог на дивиденды в пользу США 10% (иначе 30), остальное доплачиваете в Испании. По налогу со вкладов в США - не знаю.
В Испании платите по ставкам IRPF, зависит от вашего общего дохода

3

Вадим, спасибо огромное за пояснения!

0

16.07.22, 00:05

Отредактировано

Вадим, Здравствуйте!
Может, вы сможете подсказать..
Я планирую переехать в Испанию и запуталась в этих налогах. Буду работать в испанской компании по трудовому договору, с доходом 50000 евро в год (без учета налогов).
Это получается первые полгода я буду не резидентом и как гражданка РФ должна буду с ежегодной зарплаты, которая является моим доходом платить в бюджет России 30% ежемесячно с дохода? И плюс, как стану уже резидентом Испании должна буду доплатить 17% (за доход, который я получила будучи в России)

Получается так: вот я работаю в России по российскому договору, удерживается 13%. Уволилась из российской компании, уехала сразу в Испанию, устроилась там. Работаю. И вот уже более 183 я работаю в Испании. Мне надо подать 3-НДФЛ в Россию (через госуслуги), получается мне надо заплатить за полгода пока я работаю в Испании 30% НДФЛ с зарплаты в Российский бюджет и за предшествующие 6 месяцев (когда я была в Поссии и платила 13%) доплатить 17%?
Правильно я понимаю? Чтобы за год была сумма 30% с дохода в бюджет России, как только я стала резидентом Испании.

А далее я плачу как резидент Испании налог 37% ?

А если я сдаю квартиру, там недвижимость кажется 30% налог. Двойного налогообложения тут нет и получается 13% я плачу в российских бюджет, а 17% в Испанский.

0

Гю, если переедите до конца 2022 года, то будете там нерезидентом до конца 2022, а если в начале 2023, то весь 2023 уже будете резидентом. Для резидентства надо провести 183 дня в календарном году.

Если вариант (а), то есть в 2022 будете резидентом в РФ и работать по ТД в Испании, то до конца 2022 будете платить по испанскому тарифу для нерезидентов (24% ндфл + 6% социальный, без всяких вычетов). В РФ доплачивать ничего не надо будет, так как 13 < 24, но надо будет подать декларацию в 2023.
За квартиру в РФ будет 13 (4-6 в случае самозанятости), в Испании - 0 (вы не резидент)

Если вариант (б), то есть переезд в начале 2023, то платить в РФ не надо будет ничего кроме аренды квартиры (вы нерезидент и доходы не из РФ), а в Испании будете платить как резидент (прогрессивная шкала ндфл + соц налог), но можно аплицироваться на спец режим для новых резидентов и в течении 6 лет платить ндфл по плоской шкале 24% (вычеты при этом не действуют) + соц налог. Доходы за границей при этом не облагаются налогом. Чтобы не платить за квартиру в РФ 30, станьте самозанятой и будет 4-6, нерезиденты тоже могут быть самозанятыми.
Сами посчитайте, что вам выгоднее, но как будто бы второй вариант.

2

Вадим, большое спасибо, что ответили и так быстро !!!

то есть как я прилетаю, я начинаю работать, получаю свою первую зп и в бюджет пойдет сколько налогов с этой зп в %?
Или компания за меня подает на спец режим для новых резидентов и я ка прилетела и начала работать, то плачу именно 24%
И так в течение 6 лет?

По поводу сдачи квартиры, то надо оформиться как самозанятая, заключить договор аренды и плачу в бюджет всего 4-6%? неважно где я, резидент я или нет?

Если так, то тогда картина получается намного приятнее. А то я уже из-за налогов думала не ехать.

0

Гю, ваш годовой доход - пограничный, на самом деле.
При некоторых обстоятельствах (ваш возраст, наличие неработающего мужа (совместная декларация), детей, аренду квартиры, вычет на соц. взносы и т п) выгода от суммы вычетов по обычному режиму может превысить выгоду от 24% ставки. Но скорее всего, учитывая рост доходов в будущем, я бы выбрал режим бекхема.
Будете платить с испанских доходов 24%+6% по прилёту сначала как нерезидент, а потом, как подадите заявление, еще в течении 5-6 лет и 4%-6% в РФ со сдачи квартиры.

Дисклеймер: проверяйте всю информацию самостоятельно и консультируйтесь с профессионалами :) в интернетах много ошибочно пишут.

2

Вадим, хотяяяя в любом случае лучше уж походить и оптимизировать этот налог. Спасибо вы очень помогли!!!

0

Вадим,
Хочу мужа сделать самозанятым, он как раз будет оказывать услуги на удаленке. И договор по сдаче квартиры (так как он один из собственников) оформить на него. Получается муж будет со мной жить в Испании, платить 4% с доходов в российский бюджет.
Вроде достаточно логично получается. Но в Испании он будет неработающим :)

Да, вы верно подметили, что выгода от суммы вычетов по обычному режиму может превысить выгоду от 24% ставки. Но это надо будет ходить, заполнять куча бумажек, доказывать, что мы социальная ячейка, оббивать все пороги. Я читала, что в Испании все это очень также долго, муторно и бюрократично. Поэтому, может, ну его на фиг и платить сразу 24% и 6%

спасибо, вы супер! %)

0

Гю, не преувеличивайте про оббивать пороги.
Если выбираете обычный режим и совместную декларацию с неработающим мужем, то получите вычет 5500+3400, но доходы мужа от сдачи квартиры в РФ надо будет декларировать в этом случае все равно и платить 24% с них (про умолчать и не декларировать этот доход я вам не говорил:). То есть нет разницы, чьи доходы в этом случае.

Сложите налог по обычной шкале после применения всех вычетов , а их у вас будет: 5550+3400+3175+аренда в зависимости от региона.
И плоские 24% : 12000 евро

0

Вадим, чувствую себя глупой) мозг кипит от этих налогов

План теперь подать совместную декларацию с неработающим мужем. Выбрать обычный режим и налог будет с моей зарплаты 37% - это 18500 евро в год

С учетом совместной декларации с неработающим мужем + ребенок до 3х лет, получаются следующие вычеты:
5550+3400+3175 (это за что?) + аренда +1200 (ребенок до 3х лет) - это уже более 12 тыс евро, что не может не радовать.

При этих условиях в год получится менее 6000 евро налогов.
Это прям супер!
И гораздо выгоднее, чем плоские 24% с 12000 евро в год.

Муж самозанятый в России и у него по сути фриланс и каждый раз суммы дохода меняются. Он будет на российскую карту получать в рублях от своих клиентов + со сдачи нашей квартиры.
Так как декларация совместная, то и эти данные нужно будет внести (хотелось бы умолчать, но очень пугает штраф 10000 евро, если это все раскроется, хотя не знаю как^^).

Вы написали, что нужно будет платить 24% в бюджет Испании с этих доходов. А как быть с Россией? 4% он сейчас платит в бюджет России. Если он будет Испании платить 24%, и в Россию придется уплачивать 4% то тут уже получается двойное налогооблажение. Где-то я читала, что у России и Испании есть договор, чтобы не стакались налоги, что 4% надо будет продолжать платить в российский бюджет, а 20% остальное доплачивать в испанский.

0

Гю, вы не так считаете.
если у вас ребенок, неработающий муж (без дохода) и совместная декларация, то общий вычет 5550(вы)+3400(совместная декларация)+3175(это соц взносы с вашей зарплаты 6.35%)+2400(ребенок)=14500 евро.
50000-14500=35500.
НДФЛ от 35500:
19% от 12450 = 2365.5
24% от 7550 = 1860
30% от 15000 = 4500
37% от 300 = 111
Итого = 8836.5 (17.7% + что-то ещё мб за аренду, но это не факт)
, что выгоднее 12000 (24%) при плоской шкале.

И не забывайте, что кроме ндфл вы в любом случае заплатите ещё 6.35%, то есть общие налоги будут от 12011 до 15175 в зависимости от выбора режима.

Если также декларируете доход мужа в РФ (например 20000 евро), то он суммируется с вашим, и с него берутся проценты, там следующая часть, что больше 35200 идёт уже полностью по ставке (37%-4% российского), то есть будет плюс ещё 6600 евро налога, что в сумме уже менее выгодно, чем 12000 по плоской шкале. Как могут узнать? Никак, если вы сами не расскажете.

1

Вадим, здравствуйте.
Вопрос про «если сами не расскажите»…
Если не расскажу, не отменили же, даже в нынешних условиях, обмен налоговой информацией.
Не запросят ли испанцы по тебе инфу, а тут и всплывает, что ты ип, и обороты у тебя, и не платил ты с них?….

0

Константин, если будет налоговая проверка, то могут и запросить. Для этого должны появиться какие-то поводы.

0

Вадим, а какие например?

Я как-то до переезда не подумал обо всем этом, к сожалению, сейчас первый год здесь (с начала 23 года), и вот встал вопрос по первой декларации… ужаснуло, если честно! Если все проводить, то не то, что заработал что-то, а в минус уходишь, ведь расходы не учитываются, с общего оборота в России 6%, и с него же и здесь остальное, а столько просто и не зарабатывается, даже только на налоги там и здесь…(
Бизнес ип (6%) в России, деньги переводил в Казахстан, и по той карте и живу…
Может быть порекомендуете что-то…

0
Герой

27.01, 18:10

Отредактировано

Константин, я не знаю, какие у них там триггеры. Логично предположить, что наличие крупных покупок и маленьких доходов - это повод. Декларация без доходов это согласитесь тоже странно, на что вы живете в Испании, если нигде не зарабатываете и ничего не декларируете?
Но все-таки расцениваю вероятность попасть на такую проверку простому смертному как очень незначительную. Особенно, если живете по казахской карте и не покупаете тут ничего налогооблагаемого типа машин и квартир.

0

Вадим, спасибо за ответ.
Продали имущество в России, соответственно эти деньги официально завели, на них купили квартиру, ну и осталось на счету что-то конечно. Из расчета необходимой суммы на продление.
Переговорил еще со знакомыми - у них та же история, часть показали (имущества), часть - нет, бизнес тоже не показали… расчет только на то, конечно, что мы им, без откровенных нарушений, нафиг не нужны…

0

Вадим, Вадим добрый день. Я читаю Ваши коменты, которые настолько профессиональные, что наталкивает на платную консультацию к Вам если это возможно. Как бы найти Ваши контакты и связаться в мессенджере))) Но а если по стандартным вопросам, то если жить в Испании и перевести достаточно средств в первый год, в которым не становишься резидентом, но на сколько я понял декларацию в 2023 подавать не нужно. Соответственно в 2023 году денежные средства из РФ переводить например в объеме не превышающем в 12 000, то получится избежать налогов. При этом например в РФ остается доход который не декларируется и не переводится в Испанию.

0

Andrey, не рискну давать платные советы, ведь так за информацию надо отвечать) а я тут уже немного ошибся в расчете вычетов, например.
По вашему вопросу, не понял
прямой связи между переводами и налогами, налоги на доходы же, а не на переводы.
Наверное, речь о том, что банк может попросить объяснить источник средств в РФ и тут всплывет, что вы не декларируете эти доходы в Испании, являясь ее резидентом, и не платите с них налоги?

1

Вадим, спасибо вам огромное! !!!

0
0
Герой

07.08.21, 13:10

Отредактировано

Тема налоговых вычетов в Испании не раскрыта, а жаль

2
0

"...Например, в Испании вы получаете свой трудовой доход, и он облагается по ставке 37%. При этом в РФ у вас остался небольшой «домашний» бизнес, который зарегистрирован как ИП и который также приносит вам доход, с которого вы платите 6% в российский бюджет. Так вот, став испанским налоговым резидентом, вы будете обязаны отразить в своей испанской налоговой декларации за год полученный вашим ИП доход и доплатить разницу..."

Оформить весь русский бизнесс не на себя а, скажем, на тех, кому доверяете/родственников и эту неприятность удалось обойти.

0
Удалённый пользователь

15.07.21, 08:39

Иван, да, согласен, вполне себе рабочий вариант.

0
0

Ситуация, я сдаю квартиру - как самозанятый, 4% налог в РФ
В испании купил квартиру или снял на год, получил ВНЖ без права работы, нахожусь в испании 190 дней, но не работаю и доход не получаю. "Зимовщик"
По прошествии года, налоговая РФ даст информацию в Испанию? Нет.

Если вы переехали и там получаете доход, при этом у вас доход и в других государствах, значит надо платить налоги. По мнению "родного" государства, коим теперь будет Испания, оно обеспечивает вас социальными благами, за это вы делитесь частью своих доходов.
Причем, эта ситуация по всем фронтам, посмотрите как европейцы бьются за получения хоть какой-то части налогов с прибыли транснациональных гигантов, особенно техов. Сейчас даже смогли принять закон о минимальном налоге в ЕС с таких компаний.
Пример, дивиденды амерских бумаг, я плачу там налог и потом здесь довношу разницу в налоговую РФ. ну как бы должен )

0

Dubidub, дело в том, что не проживая в России 183 в году, вы перестаёте считаться ее налоговым резидентом,а значит ставка по которой вы платите налог в России возрастает до 30%

0

Denis, ставка НДФЛ станет 30, налог по самозанятости же как был 4 так и останется, даже если ты не резидент.
Но если ты не резидент РФ, то резидент Испании и придется доплачивать до испанских ставок, а ещё есть мнение что в СИДН между РФ и Испанией не отражен налог самозанятых, и Испания не будет принимать в учёт, что эти 4% вы уже оплатили, захочет по полной. Но это не точно;)

1
Удалённый пользователь

15.07.21, 08:47

Станислав,

"Ситуация, я сдаю квартиру - как самозанятый, 4% налог в РФ
В испании купил квартиру или снял на год, получил ВНЖ без права работы, нахожусь в испании 190 дней, но не работаю и доход не получаю. "Зимовщик"
По прошествии года, налоговая РФ даст информацию в Испанию? Нет."

Вот это мне, кстати, в испанском налоговом законодательстве и не нравится - да, критерии признания налоговым резидентом/нерезидентом Испании прописаны четко, но вот по какой логике их трактует и применяет испанская налоговая, понятно только им. То есть, как я вижу вашу ситуацию:
а) Центр ваших экономических интересов находится вне Испании, а значит, по одному из описанных критериев Испания не считает вас своим налоговым резидентом.
б) Вы проживаете на территории Испании больше 183 дней в году - а значит, по другому из описанных критериев Испания считает вас своим налоговым резидентом.
И пойди пойми/угадай/выясни, на какой из критериев они будут опираться, определяя, были ли вы налоговым резидентом Испании в NNNN году или нет.

При этом, как я понимаю, на 184 день присутствия в Испании (и, соответственно, отсутствия в РФ) вы также перестаете считаться налоговым резидентом РФ?

0
0

А если я налоговый резидент России, а в Испании сдаю квартиру. Где я должна платить налоги?

0
Удалённый пользователь

17.07.21, 18:02

Марина, не зная вашу ситуацию, думаю, что в РФ вы с этой квартиры ничего не платите (РФ, в отличии от Испании, не заботит ваш доход, полученный в другой стране), а вот в Испании должны платить налог с дохода + налог на саму недвижимость (IBI или как он там называется).

0

РФ так же как и любую страну мира заботит доход своих резидентов в любой точке мира.

1
0

Статья раскрывает вопрос налогообложения однобоко, доходы уменьшаются на расходы, любой бизнес не в невесомости висит, имеет расходы, налогом облагается чистая прибыль, также есть система налоговых возвратов в зависимости от критериев вашей семьи. Излишки доходов всегда можно инвестировать во что-то, чистой прибылью 60 000 евро попробуйте заработайте, а если зарабатываете, то на весь бизнес процесс вы уже смотрите другими глазами и пользуетесь услугами налоговых и финансовых консультантов. Плюс уплата налогов упрощает получение кредитов и ипотек, а оформление официально дает доступ к пенсиям и бесплатному мед обслуживанию.

0
Удалённый пользователь

24.07.21, 17:13

Dolli, все так, единственное, статья и подразумевалась быть однобокой, с фокусом на налогообложение работника. Ни слова про бизнес. У меня своего бизнеса в Испании нет, поэтому ничего на эту тему сказать не могу, но с удовольствием бы вас послушал, если у вас имеется подобный опыт.

0
0

"Из 37%, полагающихся испанскому бюджету, уплачено только 6% (они испанской налоговой учтутся — между РФ и Испанией есть подписанный документ о двойном налогообложении), остальные 31% нужно будет доплатить сверху." Нет, налоги по упращенке не учтутся.

0

Сообщество