Как купить ETF на американской бирже и стоит ли это делать?
Я начинающий инвестор. Понял, что вложиться в ETF начинающему — оптимальный вариант. Я не гонюсь за огромными доходами, хочу прощупать все это дело и понять, как тут можно зарабатывать.
Как будет облагаться налогом моя возможная прибыль с фонда ETF? Налог же 13%, а найти ETF с доходностью 13%, на мой взгляд, большая удача. Что в таком случае делать?
И можете подсказать механизм покупки ETF не через Московскую биржу, а напрямую в США? Что мне для этого нужно и как оплатить потом налоги здесь, в РФ?
И в связи с этим сразу третий вопрос: Московская биржа — или напрямую в США?
Аноним
Отвечу на ваши вопросы по порядку: налогообложение доходов на бирже, покупка ETF на иностранных биржах, выбор между Московской биржей и США.
Налог с дохода при продаже ETF
Если продать ценные бумаги дороже, чем купили, налог для резидентов России действительно составит 13%. Это касается и ETF. Налог взимают, только когда бумаги проданы.
НДФЛ нужно считать не от стоимости продажи, а с дохода, то есть с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Также нужно вычитать расходы на приобретение ценных бумаг: брокерская комиссия и т. д.
Вот пример: вы купили акции фонда FXRL на 20 тысяч с комиссией 20 рублей и продали через полгода за 23 тысячи с комиссией 23 рубля. Налог 13% будет взиматься с 2957 рублей: 23 000 − 20 000 − 23 − 20. НДФЛ составит 384 рубля.
Налог в большинстве случаев рассчитывает и удерживает брокер, через которого вы совершаете операции на Московской бирже. Самостоятельно делать это не нужно. При этом в зависимости от типа счета и срока владения ETF сценарий может отличаться — вплоть до полного отсутствия налога.
Брокерский счет. Если продать ETF или другие ценные бумаги раньше чем через три года с даты покупки, брокер удержит налог с дохода в конце календарного года или при выводе денег с брокерского счета.
Но если владеть ценными бумагами три года и больше, налога не будет. Подробно о «трехлетней льготе» и других способах платить меньше налогов мы писали в отдельном материале. На всякий случай стоит напомнить брокеру о том, что в таком случае налог не должен удерживаться. Иначе придется обращаться в ФНС с просьбой вернуть переплату.
ИИС с вычетом на взносы. Налог удержат при закрытии ИИС и продаже бумаг. При этом можно закрыть ИИС без продажи ценных бумаг, перевести ETF и другие ценные бумаги на брокерский счет, дождаться наступления «трехлетней льготы» и продать бумаги. Так удастся избежать уплаты НДФЛ.
ИИС с вычетом на доход. При закрытии ИИС налоги с прибыльных сделок не удержат. Для этого нужно взять в налоговой справку о том, что по ИИС не использовался вычет на взносы, и отдать ее брокеру до закрытия счета.
Торгующийся на Московской бирже фонд RUSE должен платить дивиденды раз в год, но он появился только в апреле 2018 года, и дивидендов еще не было. Пока неизвестно, придут дивиденды за вычетом налога или его придется уплатить самостоятельно.
Покупка ETF на иностранных биржах
На зарубежных торговых площадках выбор ETF гораздо шире. Есть три способа получить доступ к зарубежным торговым площадкам.
Российский брокер и статус квалифицированного инвестора. Чтобы получить такой статус, нужно иметь определенное образование, опыт работы или солидный капитал. При наличии этого статуса российский брокер может дать доступ на зарубежные торговые площадки, где вы сможете купить ETF. Налогообложение брокер берет на себя.
Брокер-посредник. Зарубежные дочерние компании российских брокеров, зарегистрированные на Кипре, в Белизе и в некоторых других странах, дают доступ к иностранным торговым площадкам. Поскольку это дополнительный посредник, повышаются риски. Также придется самостоятельно декларировать доход и платить с него налог.
Полноценный зарубежный брокер. Можно открыть счет у иностранного брокера, например у американских Interactive Brokers или DriveWealth. Вложения на счетах американских брокеров застрахованы корпорацией SIPC — это существенный плюс. Но порог входа выше, чем у брокеров-посредников.
Если резидент России подпишет форму W-8BEN, американский брокер удержит 10% с дивидендов от ETF. Еще 3% надо задекларировать и уплатить в ФНС самостоятельно. Без этой формы брокер будет удерживать налог по куда большей ставке. Прибыль от продажи ценных бумаг облагается налогом по ставке 13%, его надо самостоятельно перечислить в российскую налоговую. Американский брокер не возьмет налог с прибыли от операций с бумагами.
Учтите, что операции проводятся в иностранной валюте, а налоги ФНС хочет в рублях. Придется пересчитывать результаты сделок в рублях по курсу ЦБ. Это может занять немало времени, особенно если было много сделок или вы много раз получали дивиденды.
Московская биржа или зарубежные?
На иностранных площадках много интересных ETF. Например, существует биржевой фонд акций всего мира — мечта пассивного инвестора. Или фонд облигаций Европы. Или ETF индустрии компьютерных игр. При этом у крупных ETF комиссии за управление всего 0,05—0,1% в год, а у фондов на Московской бирже — 0,5—0,9%.
С другой стороны, работать с отечественными брокерами проще: все на русском языке, порог входа невысокий, брокер в большинстве случаев сам удерживает налоги. Комиссии наших брокеров обычно ниже, чем американских. А главное, на Московской и Санкт-Петербургской биржах есть льготное налогообложение инвестиций, что заметно увеличивает реальную доходность вложений.
Я бы на вашем месте начал с инвестиций в ETF на Московской бирже. Затем, когда получите практический опыт и если захотите, откройте брокерский счет у крупного зарубежного брокера и инвестируйте с его помощью. Но это необязательно.
Не исключено, что в будущем на Московской или Санкт-Петербургской биржах появятся ETF от крупных иностранных провайдеров. Если такое случится, мы обязательно напишем об этом. Подпишитесь, чтобы не пропустить.
