Родина хочет, чтобы мы больше инвестировали. Поэтому у нее для нас подарок.
Если вы хотели начать инвестировать, но не знали с чего начать, Россия приготовила для вас специальную программу — индивидуальный инвестиционный счет. Это особый вид брокерского счета, только с налоговыми льготами. Его открывают не все брокеры.
ИИС предусмотрен для физических лиц, налоговых резидентов РФ (вы проживаете на территории РФ более чем полгода в году). Если вы подходите, знайте: вам дана возможность получить налоговый вычет, который либо повысит существующую доходность инвестиций, либо даст дополнительную фиксированную доходность. Это хорошо.
Что потребуется
От вас — два действия и одно бездействие:
- Открыть у брокера индивидуальный инвестиционный счет.
- Положить на него любую сумму до 1 миллиона рублей, купить на них какие-нибудь ценные бумаги.
- Не забирать вложенные деньги хотя бы три года. В процессе можно торговать бумагами, главное — не выводить деньги. Иначе все полученные за счет вычета деньги придется вернуть.
Если вы выполните эти три условия, то налоговая будет готова дать вам один из двух налоговых вычетов на выбор.
Только один ИИС
У вас может быть открыт только один ИИС. Если вы ушли к новому брокеру и решили открыть у него ИИС еще раз, вы обязаны закрыть свой текущий ИИС у прошлого брокера.
Что за льготы
Родина предусмотрела для вас два варианта вычетов.
Вычет типа А — вам возвращают 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 000 рублей, но не более суммы уплаченного вами НДФЛ. Максимум — 52 000 рублей в год. Это для тех, у кого хорошая белая зарплата, кто не планирует получать безумный доход или вкладывать много лет.
Вычет типа Б — ваш доход по ценным бумагам не облагается подоходным налогом 13%. Это выгодно тем, кто планирует вкладывать долго или получать сумасшедший доход. Еще это выгодно, если вы планируете пополнять ИИС на сумму больше 400 000 рублей в год.
Самый популярный — вычет типа А. Если вы положите деньги на ИИС в этом году, уже в следующем вы сможете подать заявление и получить свои законные 13% от вложенных средств в пределах 400 000 рублей. Можно сказать, что вы получите дополнительную гарантированную доходность.
Куда идти
Индивидуальные инвестиционные счета открывают биржевые брокеры. Обращаться можно к любому, у которого вас устраивают условия. Вот на что обратить внимание.
Внимательно читайте договор, который вы подписываете, — особенно пункты, которые вы отмечаете в договоре галками. Зачастую брокеры также предлагают доверительное управление средствами ИИС, поэтому убедитесь, что вы подписываете именно то, что вы собираетесь получить.
В договоре не должно стоять каких-нибудь «консультационных», «информационных» или «услуг по обучению».
Брокер должен предоставлять услугу ИИС. Эта услуга есть не у всех брокеров. Перепроверяйте, что это именно ИИС по государственной программе, а не что-то похожее вроде «индивидуальных счетов инвестора» или «индивидуальных инвестиций на счетах». Мало ли хитрецов.
Вместе с ИИС брокер автоматически откроет вам и обычный торговый счет — это нормально. Этим счетом вы также сможете свободно пользоваться, но на него не будут распространяться возможности получения вычета как по ИИС.
Брокер откроет вам счет, отгрузит специальных программ для торгов на бирже, вы пополните этот счет, купите каких-нибудь бумаг и будете сидеть. Так начнется ваше путешествие в мир безудержного инвестирования.
Вычет типа А — чтобы вам вернули НДФЛ
При вычете типа А налоговая будет возвращать вам деньги из тех, что вы заплатили государству в качестве подоходного налога. Это подходит тем, кто официально трудоустроен и платит подоходный налог с зарплаты. Этот вычет можно получать каждый год, не дожидаясь трехлетнего срока.
Не всякий налог с дохода является НДФЛ. Например, если вы ИП на УСН 6%, то хоть вы и платите налог, но он не подоходный. Вы не сможете получить за его счет вычет.
Что вам понадобится для такого вычета:
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
- Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%. Например, легендарная справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС. В первую очередь это платежное поручение из банка;
- Договор на открытие ИИС. Как раз тот, что мы показали выше;
- Заявление на возврат налога. В нем должны быть банковские реквизиты налогоплательщика.
Как всё это хозяйство подать в налоговую:
- в электронной форме через сайт ФНС России. Нужно будет подписать пакет документов неквалифицированной электронной подписью. Ее можно сгенерировать прямо на сайте ФНС. Правда, для этого вам необходимо иметь логин и пароль от личного кабинета на сайте ФНС, которые всё-таки придется получать лично либо в самом ФНС, либо используя логин и пароль от Госуслуг;
- по почте с описью вложения;
- лично в налоговой, явив там свой лик.
В сроках подачи вы не ограничены. Вообще, есть срок для подачи декларации — 30 апреля следующего года. Но если вы хотите подать декларацию только для получения такого вычета, вас этот срок не касается. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего следующего за отчетным года без каких-либо санкций, главное — уложиться в 3 года. То есть крайний срок для получения налогового вычета за 2017 год — это 2020 год.
В соответствии с ч. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трех лет со дня его уплаты. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015 году, это можно сделать до 31 декабря 2018 года, подав декларацию на получение инвестиционных вычетов и заявление на возврат налога за 2015, 2016 и 2017 годы.
Если вы открыли счет в 2017, то декларацию можно подавать вплоть до 2020 либо можно подать в 2018 за 2017, в 2019 за 2018 и так далее. За получение вычета по каждому году вы подаете отдельную декларацию.
Вычет типа Б — на доходы
Как обычно работают брокеры: когда вы получаете доход, они вычитают из него подоходный налог 13%. Фактически ваша доходность снижается: если вы заработали на бирже 100 000 рублей, то брокер заберет у вас 13 тысяч. Вычет типа Б решает эту проблему: вы освобождаетесь от подоходного налога на прибыль от операций на бирже.
Чтобы получить этот вычет, вы должны будете показать брокеру справку из налоговой, что всю дорогу вы не пользовались налоговыми вычетами по ИИС. Тогда при расторжении договора брокер не удержит подоходный налог. Вот так просто.
Формально вы также можете получить данный вычет через налоговую, подав декларацию (п. 3 ч. 4 ст. 219.1 НК РФ) Но через брокера, конечно, удобнее.
Какой тип выбрать вам
Вычет типа А (когда вам возвращают часть НДФЛ) — самый популярный вид вычета по ИИС. Всё потому, что этот вычет дает вам дополнительную доходность 13% годовых, а среди начинающих инвесторов мало кто сможет на первых порах похвастаться такой доходностью.
Если вы умеете получать заметно больше 13%, то есть смысл делать вычет типа Б.
Посмотрите на сайте Московской биржи пример таблицы, в которой показан потенциальный доход от ИИС типа А или Б:
В зависимости от ежегодных пополнений и годового планируемого дохода вы получите где-то более выгодный ИИС на взносы, а где-то на доходы. Здесь всё индивидуально. По моему опыту, сейчас более популярен ИИС на взносы.
Чтобы получить вычет А, нужно будет связаться с налоговой, как-то в ней авторизоваться (например, получив электронную подпись), правильно оформить документы и написать заявление. В итоге деньги упадут на вашу карту.
Весь процесс я пройду с вами в следующей статье: он довольно замороченный, но результат полезный. А авторизация в налоговой вам еще много раз пригодится.
государство мотивирует население вкладывать деньги в российские компании минимум на три года, компании получают дополнительные длинные деньги, экономика растет, жизнь налаживается. разве это плохо?
Юлия, а что, капитализация компании ни на что не влияет? Акционеру хочется, чтобы акции росли в цене, а директору хочется понравится акционеру, так компании и развиваются.
Виталий, в какие российские компании? Вторичный рынок это спекуляция(ничего плохого конечно но тем не менее),конечно если вы не будете охотиться за IPO.
В статье ошибка:
"Всё потому, что этот вычет дает вам дополнительную доходность 13% годовых, а среди начинающих инвесторов мало кто сможет на первых порах похвастаться такой доходностью.
Если вы умеете получать заметно больше 13%, то есть смысл делать вычет типа Б."
Вычет типа Б имеет смысл оформлять, если доход составит не менее 400 тысяч в год, то есть 100%, если завели 400 тысяч, и 40%, если завели 1 млн.
Кирилл, а если я не являюсь плательщиком НДФЛ, - получается, мне тоже имеет смысл открывать ИИС с вычетом типа Б?..
Тимур, да, если вы не платите НДФЛ по ставке 13%, то вычет А для вас смысла не имеет.
Ура, Тиньков начал открывать ИИС!
Если я ИП и не плачу НДФЛ - вычет типа А для меня бесполезен. А как на счет вычета типа Б?
Viktor, да, если откроете в последние дни года и успеете пополнить счёт, тогда 2019 год пойдёт в зачёт срока жизни ИИС и сможете в начале 2020 года подать заявление на вычет по типу А (на сумму взноса) за весь 2019 год. Можете открыть 10.01.2019 и пополнить 30.12.2019, можете открыть 29.12.2019 и пополнить 30.12.2019 — на возможность получить вычет за 2019 дата открытия не влияет, лишь дата пополнения.
По второму вопросу.
Возврат налога не зависит от срока «лежания» там денег. 3 года это не срок «отлёжки», а минимальный срок, который ИИС нельзя закрывать, чтобы получить льготу. Закроете раньше (три года считаются от даты открытия) — льгота пропадёт. И если получали уже вычеты на взносы за первый и второй год — придётся вернуть деньги государству обратно. Ещё и пеню начислят.
Так как срок «лежания» не важен, то в теории реальна схема: человек открывает ИИС, ничего не вносит первый год, ничего не вносит второй год, и вносит только на третий. И закрывает ИИС через месяц. И за этот взнос он сможет получить вычет, пусть деньги на ИИС и всего месяц лежали. У налоговой, правда, могут быть вопросы на недобросовестное использование вычета. Но сам факт в том, что сколько деньги лежат не важно.
3 года — это просто минимум существования ИИС. Вы можете его хоть 10 лет не закрывать, каждый год пополнять и за каждый взнос получать вычет все 10 лет. А вот раньше 3 лет закрывать без потери льготы нельзя. Позже — можно.
Евгений, смотрите.
В таблицах с расчётами по ИИС Б вычеты с четвёртого года потому, что это случаи, когда его закрывают после 3 лет, 4 лет и т. д.
То есть закрыли ИИС раньше 3 полных лет — потеряли право на льготу, получили обычный брокерский счёт, все налоги с вас спишут. В таблицах считают, что вы просто не закрываете минимум 3 года.
Закрыли на 4-й год — ничего не спишут при выводе с дохода.
Не закрыли после трёх лет, держите до 5-го года, и закрыли — ничего не спишут при выводе.
Все вычеты рассчитывают для случая, что это = закрытие счёта. С ИИС ведь нельзя вывести деньги и не закрыть его.
Выгода по сравнению с обычным брокерским счётом получается чуть раньше момента закрытия. Так как на брокерском счёте налог списывают с дохода не только при выводе денег, но и под Новый год за каждый прошлый. Ничего не вывели, но доход зафиксированный на БС был — заплатите 1 января налог. На ИИС же (на любом типе) в конце года не списывают налог с дохода, что был в этом году получен. То есть вы деньги эффективнее вкладываете, т. к. на 1 января следующего года у вас больше денег остаётся, чем на брокерском счёте. Налог у вас остался, вы эти деньги реинвестируете.
Льгота на долгосрочное владение бумагами (3 года продержали не продавая) на ИИС Б не важна. И так и эдак с вас не спишут налог.
Евгений, не так.
1 млн в случае Б — это просто лимит пополнения в год.
На типе Б *весь* полученный доход не облагается налогом 13% при его закрытии. Это тоже вычет, но без ограничения суммы в отличие от А.
То есть если вы на ИИС Б получите прибыли 2 млн за всё время (неважно, на какую сумму пополнили), то налог был бы при закрытии 2 000 000 × 13% = 260 000. Эти деньги вы «сэкономите» в виде вычета. Их не спишут, в отличие от обычного брокерского счёта, где его бы списали или в конце года или при выводе.
Заработаете 5 млн, то их полностью и заберёте когда закрывать будете, не придётся платить 650 тыс. налога.
Исключение по налогу. Он будет списан всё же с дивидендов, купонов с налогом 35% и прочих случаев, где налог не 13%. Если налог был не 13% по прибыли (например, иностранные дивиденды), то и вычет по ним не получить, налог не сэкономить.
Alexander, спасибо! Это отличная новость!
Дмитрий, да, схема с «закрыть и вывести всё и открыть снова и начать с 400 тыс.» работает. Ограничение в законе есть только на наличие двух ИИС одновременно — их нельзя иметь. И если вдруг открыли второй, когда первый не закрыт, то в течение месяца нужно закрыть первый и перевести активы на новый.
> чтобы вывести деньги через три года, обязательно закрывать ИИС?
Да. Вывод даже рубля автоматически запустит процедуру закрытия ИИС. Нельзя вывести ни копейки с ИИС, не закрыв его.
Alex, как раз вычет Б — для вас. Условно он будет для вас более выгодной версией обычного брокерского счёта, на котором бы списывали налог в конце каждого года с положительного финреза (получается выгоднее реинвестировать прибыль).
Конечно, ИИС с типом Б выгоднее обычного брокерского при учёте ограничений ИИС: пополнение не более 1 млн в год, не закрывать ИИС и не выводить деньги 3 года.
Alexander, но при этом для меня максимальный вычет будет с суммы 400 000 руб в год? Т.е. даже если я введу 1 000 000, то всё равно смогу вычесть только 52 000 в год? Так, я правильно понял? Я тоже ИПшник на УСН 6% и планирую открыть ИИС.
Alexander, ух, сложновато для меня. Бухгалтерия никогда не была моей сильной стороной, всегда отдавал на аутсорс. Но благодаря вам стало понятней. А то я никак не мог понять, почему в таблице потенциального дохода по плану Б, вычеты начинаются только с четвёртого года. Теперь ясно. Одно маленькое уточнение. Если я использую ИИС "Б" только для покупки российских акций, то фактически у меня через 3 года получается обычный брокерский счет, только не облагаемый 13%-ым налогом? И через 3 года я могу выводить средства и не платить налог? Или это касается ценных бумаг, которые я продержал 3 года?
Спасибо!
Alexander, если я открываю иис 30.12.19 (именно в конце года) и пополняю счет на любую сумму. 2019 год учитывается в срок жизни ИИС или нужен календарный год? И следующий вопрос, не совсем понятно как работает возврат налога в конце срока ИИС (через 3 года)? Последние взносы не пролежат на счете 3 года! Возврат с этих зачислений также гарантирован?
Alexander, срасибо за развернутый ответ. "схему" переписал себе слово в слово, почти :-) , в моем варианте, это ввод средств в течение последнего года. Интересен момент с расходами на содержание ИИС. Комиссии на ввод-вывод средств, обслуживание счета и т.д., так сказать потери и подводные камни.
Спасибо.
Alexander, чтобы вывести деньги через три года, обязательно закрывать ИИС? А закрыв его и выведя деньги, можно на следующий день открыть и начать эту петрушку заново?
Просто, если я 3 года буду складывать там по 400 тыщ, то там скопится 1.2 млн. Я бы предпочел при появлении первой же возможности уменьшить эту сумму и начать опять с 400 тысяч, а не увеличивать сумму вложенных (заблокированных) средств до 1.6 млн.
Дмитрий, но ведь при таком случ, проедется государсву вернуть выплату 13% , верно?
Alexander, тут не много я не понял, выше вы писали, что если закрыть иис ранее 3х лет, то все выплаты проедется вернуть государству, плюс пеня. В чём смысл схемы?
И я правильно понимаю, если я открываю иис в декабре, вношу на него 400к, в янв допустим сниму 350к , а 50к будут лежать дальше до конца года, в декабре я опять пополняю на 350к и в январе та же схема. Таким образом будет начисляться 52к от государства?
Роман, Если вы в декабре внесли деньги на ИИС, а в январе решили снять часть денег, ИИС будет закрыт. 50к не смогут долежать там до конца года. Если вы каким-то чудом успели в январе до снятия части денег получить налоговый вычет по ИИС, то вам придется его вернуть государству, так как вы"тронули" ИИС раньше оговоренного в законе трехлетнего периода.
Мотивация нужна, это государственная политика. Рынок недооценен и без дополнительных вливаний не сможет развиваться. Налоговые вычеты обоснованны. Также как вычеты на обучение, лечение и жилье. Никто там не ставит вопрос о справедливости. И вообще понятие справедливости по отношению к законодательству и государству лучше не использовать. Не найдете.
Я вполне согласен, стоит учитывать ,что налоговый вычет, лучше рассматривать не как доход а как страховку от потерь.
С учетом, что некоторые корпоративные облигации уже не облагаются налогом а ОФЗ и подавно, это явно лучше вклада.
Не уловил я нюанса про минимум три года. Вот я 30.12.2015 внес 400 т.р., 01.06.2016 получил 52 возврат, 30.12.2016 внес 400 т.р., 01.06.2017 получил 52 возврат, 30.12.2017 внес 400 т.р., 01.06.2018 получил 52 возврат, у меня на счете 1200 т.р. я могу 01.01.2019 снять 1200 или должен 01.01.2019 снять 400, так как они пролежали 3 года, потом 01.01.2020 400 и еще 01.01.2021 400? То есть если я сниму 01.01.2019 1200 с меня потом возврат 156 т.р в налоговую не потребуют?
Constantin, схема рабочая, формально все условия соблюдены. Только 1 января не рабочий день.
Constantin, узнал? Тоже интересен этот вопрос!
Constantin, с сайта налоговой https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/invacc/ цитата "в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет с момента открытия, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с получением налогового вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с налогоплательщика сумм пеней;"
Ключевые слова "до истечения 3-х лет с момента открытия", про дату внесения денег речи нет
Alexey, да не про то он спрашивает. ИИС уже существует больше 3 лет, налоговый вычет получил 3 раза. Сумма на ИИС 1200000, можно ли снять всю сумму с ИИС и закрыть его без потерь и штрафов?
Анна, почему нельзя-то? Раньше 3 лет - нельзя, позже 3 лет - можно.
Юлия, ответ прям в тему, на 5 балов
Constantin, Да не важно когда вы и сколько вносили и сколько лежали деньги. Вычет дается на сумму пополнения в предыдущем календарном году (если А) или на весь полученный доход (кроме дивов и купонов) в момент закрытия ИИС (если Б). Всё. День они там пролежали или год - не имеет значения. 3 года относится только к сроку существования ИИС. Чтобы все эти вычеты в принципе были - с даты открытия до даты закрытия ИИС должно пройти ровно 3 года или больше. Закроете раньше - вычетов не будет.
Не забирать вложенные деньги хотя бы три года. В процессе можно торговать бумагами, главное — не выводить деньги. Иначе все полученные за счет вычета деньги придется вернуть.
Не понятно из статьи - не выводить только вложенные деньги? А доход выводить можно?
Olga, если это доход от продажи бумаг, то нет. Любой вывод денег автоматически приравнивается к закрытию ИИС. Исключение как написал Денис, если есть возможность получать дивиденды / купоны не на ИИС, а сразу на отдельный банковский счёт, чтобы деньги даже не попадали на ИИС.
Визуально таблица тяжелая для анализа. Если раскрасить ее по сегментам, получится информативнее и легче воспринимать. Пример из того с чем я работаю тут https://www.sqlite.org/intern-v-extern-blob.html
Спасибо за детализированную статью. Поддержка государства-справедлива.На данный момент.Желательно обучение финансовой грамотности ,со школьной скамьи. Так же популяризация экономических законов для физических лиц.
Подал декларацию, сразу же появилась запись о переплате в личном кабинете налогов на 50 909р. Почему не 52к? Или потом пересчитают через 3 мес и дадут полную сумму? Слышал, что у кого-то подобная проблема была. На ИИС положил 400к, налогов за год было уплачено больше 52 тыс.
Не за счет государства. А за счет возврата своих же уплаченных налогов.