![Шесть последствий вашей серой зарплаты](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/78ba407b.card_bg_image_shutterstock_7.jpeg)
Шесть последствий вашей серой зарплаты
За что переживать, если платят в конверте
Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.
Вы в беде: вам платят серую зарплату.
Что такое серая зарплата
Серая — это зарплата, с которой НДФЛ и страховые взносы платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, откуда идут отчисления государству, и из неофициальной части — с нее ничего не отчисляют.
Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплаты он платит за вас небольшие взносы и НДФЛ. Остальную часть он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход зарплатных отчислений, тем самым экономит.
По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от НДФЛ и страховых взносов — за ваш счет.
Работник получает серую зарплату исключительно на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок ее выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре. Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков.
В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.
![Лейбл заголовка](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/prisel-label.1na0mwlhdog8.png)
Штрафы и уголовная ответственность
НДФЛ с зарплат работников уплачивает работодатель. Он налоговый агент. Но налогоплательщик — работник. Когда сотрудник получает неофициальную часть зарплаты, с которой не платит НДФЛ, он нарушает закон. Если дело дойдет до суда, доказать непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно.
В отношении работодателя могут возбудить уголовное дело. В этом случае сотрудников могут проверять на соучастие в преступлении. Хотя обычно в таких случаях к уголовной ответственности привлекают ИП, руководителя организации и главного бухгалтера, а простых работников не трогают. Но может быть всякое.
Согласно налоговому кодексу, если работодатель не удержал НДФЛ, налог должен заплатить сам работник. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и перечислить деньги до 15 июля того же года.
Наказание за серую зарплату
Основной риск привлечения к налоговой ответственности за сокрытие реального размера зарплаты и неполную уплату НДФЛ лежит на работодателе. Если нарушения выявят, ему доначислят налог, который работодателю придется уплатить за свой счет. Как разъясняет ФНС, в этом случае ни работодатель, ни налоговая инспекция не могут требовать от сотрудника уплаты каких-либо сумм.
Однако нельзя исключить возможность проверки и в отношении самого работника. Например, после жалобы «доброжелателя». При таком сценарии согласно статье 122 налогового кодекса на работника могут наложить штраф за неуплату НДФЛ — 20 или 40% от недоимки. 20% — если он не уплатил налог по незнанию, 40% — если специально.
- Так, если официальная зарплата — 17 000 ₽, но в конверте работник получает 100 000 ₽, за два года штраф 20% — 51 792 ₽, а 40% — 103 584 ₽:
- (100 000 ₽ − 17 000 ₽) × 13% × 20% × 24 месяца = 51 792 ₽;
(100 000 ₽ − 17 000 ₽) × 13% × 40% × 24 месяца = 103 584 ₽.
Дополнительно работника могут наказать за непредставление декларации 3-НДФЛ. Если коротко, то штраф — до 30% от суммы налога к уплате по ней. Например, если не сдать декларацию на серую зарплату в 100 000 ₽ в течение шести месяцев, считая с 30 апреля следующего года, то штраф составит 46 800 ₽:
- 100 000 ₽ × 13% × 12 месяцев × 5% × 6 месяцев = 46 800 ₽.
За «экономию» на НДФЛ и страховых взносах при помощи серой зарплаты работодателю может грозить и уголовное наказание — вплоть до лишения свободы на срок до двух лет. В этом случае работнику также нужно быть готовым к вниманию со стороны полиции.
Хотя именно работодатель как налоговый агент несет риск привлечения к уголовной ответственности, теоретически сотрудника могут наказать по статье 198 уголовного кодекса: санкция — вплоть до лишения свободы на срок до года.
Как избежать: сразу писать заявления в налоговую о том, что работодатель уклоняется от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Этого достаточно, чтобы инспекция начала проверку. Еще стоит написать жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.
Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату. А значит, вас точно не привлекут за соучастие.
![Лейбл заголовка](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/graymoney2.lgrivlgbwgqh.png)
Смешные отпускные
Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчетности бухгалтерия может рассчитать отпускные по официальной, а не по фактической зарплате.
- Работник улетает в Сочи на 28 дней с 1 июня. Его официальная зарплата — 17 000 ₽, но по договоренности платят 100 000 ₽. Он не болел, не получал премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидел в офисе с понедельника по пятницу.
- По закону отпускные за все время отдыха платят минимум за три календарных дня до его начала. Исходя из серой зарплаты за 28 дней отпуска работник рассчитывает получить чуть больше 93 000 ₽: 100 000 ₽ / 30 дней × 28 дней. Вместо этого ему выдают 15 660 ₽ — столько отпускных полагается по закону в 2023 году исходя из официальной зарплаты сотрудника.
Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные полностью. Другие могут вообще не платить никаких отпускных. В любом случае важно понимать риски.
Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально по серой документации работодателя вы свой отпуск уже давно отгуляли.
Мизерное выходное пособие
По закону, если компания-работодатель по своей инициативе увольняет сотрудника при сокращении штата либо при ликвидации фирмы, она должна выплатить ему выходное пособие — один среднемесячный заработок. Работникам, которые не трудоустроились за два месяца после увольнения, работодатель выплачивает еще один среднемесячный заработок. А в исключительных случаях, по указанию центра занятости, — третий.
Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.
- Работника из примера с отпускными сократили. Он думает, что при увольнении получит 100 000 ₽ пособия и еще столько же, если не найдет работу за два месяца после сокращения. Но в день увольнения ему выдали только 17 000 ₽. На эту же сумму он может рассчитывать, если не трудоустроится в течение двух месяцев. Итого 34 000 вместо 200 000 ₽. Обидно.
Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат не полагается. В фирме, которая задорно уходит от НДФЛ и страховых взносов, такое тоже возможно.
Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните: если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.
Тогда все, что вы сможете сделать, — написать жалобу в налоговую и трудовую инспекции. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите — для этого придется обращаться в суд и доказывать, что реальная зарплата была выше, чем по бумагам. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.
![Лейбл заголовка](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/graymoney3.hk5mqchrlsnh.png)
Микробольничный
Если вы заболели, по закону вам положено пособие за все время лечения. Три дня за свой счет оплачивает работодатель, остальные дни — СФР. То же с уходом за больным ребенком или взрослым родственником. По закону размер этого пособия рассчитывается на основе официальной зарплаты.
Также по белой зарплате исчисляют и платят пособие по беременности и родам и по уходу за ребенком до полутора лет.
- Февраль. Работник заболел гриппом. Врач выписал ему больничный с 1 по 12 февраля.
- Официальная зарплата работника — 17 000 ₽. Если она не менялась два года, а стаж работы свыше восьми лет, размер пособия будет 6707 ₽. Этого хватит на две упаковки гомеопатических шариков.
- Если бы работник получал 100 000 ₽ не в конверте, а официально, размер его пособия составил бы 28 574 ₽. Это уже более полезная сумма для оплаты лечения.
Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, официальный больничный вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты.
Нанопенсия
Работодатель через налоговую перечисляет в Социальный фонд России, СФР, максимально 30% официальной зарплаты. Из этих отчислений складывается в том числе будущая пенсия сотрудника.
- С официальной зарплаты сотрудника в 17 000 ₽ работодатель отчисляет в СФР 5100 ₽. Если бы его 100 000 ₽ не были серыми, работодатель отчислял бы 30 000 ₽. Разница ощутима.
К сожалению, при любом раскладе нет гарантии, что у работника будет достойная пенсия. Даже если работодатель отчисляет по 30 000 ₽ в месяц, это не значит, что те же деньги сотрудник получит через 40 лет.
Как избежать: разговор с начальством уже не поможет. Вряд ли работодатель поднимет вам официальную зарплату.
![Лейбл заголовка](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/graymoney4.k4iqfpq8yydl.png)
Отказ в кредите на крупную сумму
При официальной зарплате в 17 000 ₽ не получится рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.
Когда банк выдает кредит, он должен оценить риски: сможет ли заемщик выплачивать кредит с зарплаты и могут ли его уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.
Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате ничего плохого. «Главное — чтобы у вас были деньги», — думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.
Как избежать: найти банк, который учтет часть зарплаты, полученной в конверте. За это банк потребует более высокий процент, потому что конверта может в любой момент не стать.
В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.
Выводы
- Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы с неофициальной зарплаты.
- Размер и сроки выплаты серой зарплаты не закреплены официально.
- Платить и получать серую зарплату — это нарушение закона.
- Отпускные, больничный и выходное пособие рассчитываются из официальной части зарплаты.
- Будущая пенсия зависит от размера официальной зарплаты.
- Банки, скорее всего, не одобрят ипотеку, если у вас небольшая официальная часть зарплаты.