01.04
18K
71

Легализовать доход и не переживать из-за налоговой: 10 вопросов о режиме для самозанятых

Отвечает эксперт по праву Антон Дыбов

Легализовать доход и не переживать из-за налоговой: 10 вопросов о режиме для самозанятых

В России уже 2 миллиона самозанятых. Вместе они заплатили налогов на 8 миллиардов рублей.

Налоговый режим для самозанятых самый простой. Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться. Но все равно многие испытывают сомнения: можно ли легализовать серую зарплату, как вносить доходы задним числом и что делать, если заработал за год больше, чем допустимо по правилам режима. Эксперт по праву Антон Дыбов ответил на все вопросы, а мы собрали 10 из них в подборку.

Что делать, если превысил годовой лимит по доходам?

Julia Bogacheva
предусмотрительно интересуется

Если превышен лимит в 2,4 млн рублей, с нового календарного года можно снова применять режим НПД, пока доход не достигнет 2,4 млн, и так каждый год?

Все верно. Если превысить в 2021 году, 1 января 2022 можно снова регистрироваться как самозанятый. Если, скажем, к сентябрю самозанятый заработал больше 2,4 млн рублей, он не может применять этот режим до конца года. И да, должен зарегистрироваться вновь 1 января. И так каждый год. Если же нарушения условий НПД не было, перерегистрация, конечно, не нужна.

Другое дело, если такое происходит регулярно. Тогда стоит задуматься о регистрации ИП на УСН либо о патенте. Что до лимита доходов, то каждый год он обнуляется. Считать поступления с даты регистрации самозанятым не нужно.

Может ли налоговая проверить, скрывает ли самозанятый часть доходов?

NR SHCH
обеспокоен проверками

Как контролирующие органы проверяют, в полном ли объеме я указал доход? Например, я сдаю в аренду несколько объектов недвижимости, но указываю доход и плачу налог с меньшей суммы, чем на самом деле. Если налоговая выявит один или два объекта — скажу, что заплатил налог именно с них. Но все объекты они не выявят. И еще вопрос: когда плачу налог, нужно ли указывать, за какой объект недвижимости и от кого получил доход?

Давайте по порядку.

Как проверят. В теории у налоговиков есть право назначить выездную проверку физлица, в рамках которой они могут провести контрольную закупку. Не будет чека — и вот она, недоимка.

Но, во-первых, пока проверки самозанятых нужно согласовывать аж с самой ФНС. Обычная районная инспекция такое решение принять не может. Во-вторых, даже если провести контрольную закупку, она докажет лишь неуплату НПД по одному эпизоду. Установить остальные случаи — большая проблема. Тем не менее не платить налоги — плохо.

Указывать ли источник дохода и объект недвижимости, за который заплатили. Если вам платит физлицо без статуса ИП, идентифицировать его в приложении не нужно. А вот когда плательщик — ИП либо организация, надо указать ИНН и ФИО либо название компании. В законе и письмах нет четких указаний, насколько подробно нужно описывать поступление. Так что решайте сами.

НПД разрешено платить только с доходов от сдачи в аренду жилой недвижимости. От нежилой — нет. А это, например, гаражи, машино-места, дачи.

Могут ли неучтенные поступления на карту вызвать подозрения у налоговой?

Алексадр Титов
переживает

Хочу стать самозанятым, но немного переживаю, что личные переводы на карту налоговая может счесть за доходы и придется что-то доказывать. Случались ли такие прецеденты?

Налоговая не видит никакие поступления ни на чью карту, будь то карта организации, ИП или обычного физлица. Это миф.

Чтобы получить доступ к счету, нужно запустить выездную проверку. Это не по щелчку пальцев делается. А в отношении физлиц без статуса ИП — почти никогда. Поэтому нет, прецедентов не было. Опасения напрасны.

Можно ли вносить часть зарплаты как доход по самозанятости?

Олег Дудкин
получает часть зарплаты в конверте

Я работаю сварщиком у частника, который часть зарплаты платит официально, а вторую, большую часть — в конверте. Планирую брать ипотеку. Могу ли я зарегистрироваться как самозанятый, чтобы вывести из тени вторую часть зарплаты? Для ипотеки ведь нужно показать хороший доход. Насколько мне известно, налоговая может выдать справку о доходах самозанятым. Возможно ли это в принципе?

Как самозанятый вы не можете сотрудничать с текущим работодателем. А если уволитесь, нанять вас в этом качестве он не вправе еще два года. То есть такая схема не сработает.

А так справку о доходах самозанятые получить могут — через приложение «Мой налог». Она будет заверена электронной подписью ИФНС.

Могут ли самозанятые получать доход в иностранной валюте?

Валентина Полякова
выполняет международные заказы

Если я оформила статус самозанятого в России, а заказы международные, нужно ли платить дополнительные налоги? И вообще — подразумевает ли статус самозанятого получение доходов в другой валюте?

Нет, ничего дополнительно платить не нужно. Вы как самозанятая находитесь в России и имеете полное право считать ее территорией ведения деятельности, пусть и заказчики иностранные. И да, самозанятые вправе получать доходы в любой валюте. Только пересчитывать их в рубли нужно по официальному курсу ЦБ, не банка, на дату поступления.

Как убедить клиентов сотрудничать по самозанятости?

Molly Millions
сталкивается с непониманием

Успешно работаю как самозанятая с физлицами и иностранными юрлицами, а вот российских юрлиц что-то не удается уговорить. Я говорю, что есть статус самозанятой. Они отвечают, что скажут это в бухгалтерии, а потом — привет, НДФЛ. Речь идет об услугах по договору ГПХ. Что нужно говорить, на что напирать? Может, есть какой-то пароль, который надо в бухгалтерию передавать?

Пароль примерно такой: «Я самозанятая, и на выплаты в мою пользу не придется начислять страховые взносы. А это экономия до 30% от суммы вознаграждения. Кроме того, доходы самозанятых не облагают НДФЛ. Так что, пожалуйста, давайте закрепим мой статус в договоре и пропишем сумму на руки без удержания НДФЛ. Я сэкономлю на налоге, вы — на взносах».

Обязательно ли отправлять чек заказчику?

Ekaterina Elle
избегает штрафов

После формирования чека в приложении «Мой налог» обязательно ли его отправлять заказчику? Это как-то отслеживается и предусмотрен ли штраф?

Ситуация интересная: обязанность есть, а ответственности за ее неисполнение по закону нет. Если вы внесли доход в приложение «Мой налог», но чек заказчику не отправили, государство вам ничего сделать не может.

Однако когда заказчик — организация либо ИП, то санкции за такое обычно прописывают в договоре с самозанятым. Ведь контрагент рискует доначислением НДФЛ и взносов, а также невозможностью включить выплату самозанятому в налоговые расходы. Одним словом, загляните в договор.

Но чисто по-человечески лучше не игнорировать отправку чеков: вы подставляете партнеров, это рано или поздно скажется на репутации и заказах.

Можно ли заплатить налог на доходы задним числом?

Сергей
планирует получить скидку

Если я в течение года периодически получал доход наличными, но как самозанятый не оформлялся, могу ли я зарегистрироваться в декабре как самозанятый и ввести в приложение одной суммой весь полученный за этот год доход, чтобы заплатить налоги и получить скидку по их уплате?

Формально нет, не можете. Задним числом режим самозанятости не действует. Но в жизни многие так делают. Налоговые проверки самозанятых фактически запрещены, так что обнаружить нарушение почти невозможно. Да и зачем? Спасибо, что хотя бы что-то в бюджет отдали.

Но никаких скидок за внесение доходов в приложение «оптом» нет.

Может ли банк не принимать справки из приложения «Мой налог»?

Анатолий Кищук
очень удивился

В двух банках отказались принять справку. Когда услышал схожие по смыслу ответы от операторов, чуть со стула не упал: «А ваш работодатель не выдает справку 2-НДФЛ

Да, некоторые банки по инерции справки самозанятых не воспринимают. Хотя их официальный статус подтверждали и ЦБ, и ФНС. Тем не менее последнее слово остается за конкретным банком.

Как перестать быть самозанятым?

Елена Элен
думает наперед

Предположим, я работала как самозанятая, а потом решила закончить свою трудовую деятельность. Как мне отказаться от своего статуса?

Регистрация и ее прекращение — все через приложение «Мой налог». Сняться с учета можно в любое время, и займет это пару минут. В Т⁠—⁠Ж разбирали технические подробности.

Соня Емельянова
Стали самозанятым? Поделитесь впечатлениями: какие плюсы и минусы у такого налогового режима?

Редакция, признайтесь, вы эту статью сегодня выпустили, чтобы потроллить учительницу английского в Москве с доходом 200 000 ₽, автора сегодняшнего дневника?))

21

Евгений, они выпустили дневник, под статью

10
Герой Т—Ж

Вот до сих пор не понимаю выгоды самозанятости для налогоплательщика.
Вычета нет, соцпакета нет, ипотеку одобрят со скрипом, в автокредите откажут.

11
Герой Т—Ж

Dinara, но ведь получить кредит все же больше шансов, будучи самозанятым, чем безработным, правильно? Потом, мне кажется, может быть полезно для подтверждения дохода для получения визы, например. Ещё приходит в голову ситуации, когда родители при разводе начинаю судиться из-за детей. Подтверждённый доход будет плюсом, чтобы суд принял решение, с кем оставить ребёнка, я думаю.

13

Alexandra, верно подметили. Делаем партнёром по свмозанятости банк Тинькофф. Далее по счету самозанятогр выписку на английском или ином иноземном языке. Проверено. Все работает.

2
Герой статьи
Отредактировано

Dinara, поспорю: 1. На то он и низкий налог. 2. Соц пакет какой? Выиграли на налоге, так кто Вам мешает самой выбрать тот соц.пакет, который Вам по душе. Конечно если Вы привыкли, что за Вас дядя из Минздрава и соц.развития решает, то тогда согласен. Про ипотеку неправда, личный пример, банк СМП(привет банку Тинькофф. Есть оказывается такие банки, которые опережают в инновациях сам Тинькофф). Да, кстати и ставка ниже чем даже по гос.поддержке. правда и срок максиму 84 месяца. Автокредит -? Про автолизинг слышали?

7
Герой Т—Ж
Отредактировано

Анатолий, самозанятый для банка такой же "физик", как и безработный с гпх -- подтверждено на опыте. А значит -- рискованный клиент, сколько бы он ни зарабатывал. Воспринимается как более ненадежный, чем офисный работник с зп 30-40. Мне ни разу не предлагали ставку ниже 13% на вторичку, а льготную первичку пусть едят сами. И я искренне завидую людям, которые могут выплатить ипотеку 10-13 млн рублей за 84 месяца.

Про автолизинг -- спасибо, почитаю.

2
Герой статьи
Отредактировано

Dinara, предлагали, как самозанятому, на вторичку за 6,3%. Как ране писал есть много банков, которые неособо себя рекламируют и продвигают в развитие бэкофисов.
Уточнение ипотека бралась для расширения того направления, в котором работаю, как самозанятый.
Это тоже важный момент.

и ещё: по стоимости жилья: Россия - это и другие регионы, помимо Москвы. Поэтому Ваш пример про ипотеку не показатель.

4

Dinara, выгода есть, если в организации работаешь по договору гпх и у тебя вычитают 13% ндфл, а теперь ты самозанятый и налог всего 6%

2

Наталья, налог меньше, но вычета все равно нет. А по гпх можно профессиональный вычет получить. Так что выгоды нет.

0

Dinara, согласен. По мне так одни минусы. При доходе от 100 тыс. руб. самозанятым быть не выгодно.

1

Dinara, автокредит одобряют. Смотря какой банк. Если открыть ИИС, то можно и вычет типа Б получать. ДМС можно и самому себе купить. В пенсию через энное количество лет - уже никто не верит.

1

Dinara, есть выгоды, если работать с юр. лицами, тк самозанятость гораздо выгоднее, чем ИП (если доход не регулярный и укладываешься в годовой лимит)

1

Dinara, этот режим нужен для налогонеплательщиков :)

0

Вопрос. Международные заказчики, оплату за заказы перечисляют на PayPal, а собственно оттуда уже перечисляю другие суммы на карты банка. Каким образом учитывать этот доход самозанятому? Кому выписывать чеки? Ведь доход приходит не непосредственно от заказчика, а от PayPal.

5

Nilkoff, тоже интересен этот момент. Сюда можно добавить иностранные стоки типо shutterstock, cgtrader и так далее

1

Было бы прекрасно, если бы справка о доходах выдавалась ещё и на английском языке, а то непонятно что делать если хочешь подать справку в консульство другого государства

4

Dan, заказать перевод и заверить его?

7
Герой статьи
Отредактировано

Плюсы, особенно когда подключился к программе и ПФР РФ: низкие налоги и сам решаешь сколько отчислять и главное в пользу кого из членов семьи часть дохода, которую сам определяяешь, на пенсионные накопления. Скажут а стаж как подтверждать. Ну это давно известно у ПФР есть "курс стажа", даже в помощь калькулятор, сколько надо заплатить за покупку 1 года или пенсионных баллов.
Минуса самозанятости,честно, пока не вижу, можно это связано из-за малого срока общероссийского эксперимента. Но одно точно: большинство банков, кто сидел на одном месте и не чего не делал- Тинькофф банку особый привет, тот сейчас будут локти кусать. Конечно, речь идёт не только о стандартной услуге, как платежный партнёр самозанятого по получению дохода и формированию платежей на оплату налога, но и о других продуктах: то же кредитование на льготных условиях. Радует, что этот недочёт уже исправляется, прада, не частными( очередной косой взгляд в сторону Тинькофф) банками.

3

Интересный вопрос про недвижимость. Что значит "налоговая выявит не все объекты недвижимости, а только 1-2"? Они что -- не зарегистрированы?

Наоборот сейчас рассказывают о такой тактике рейдов: проверяют владельцев нескольких объектов недвижимости, чтобы прояснить, как они используются. То есть заход именно со стороны списка недвижимых объектов, а не с поступлений на карту.

3

У меня вопрос! К примеру, я самозанятый и шью шапки. Покупатель скидывает на карту оплату за шапку, я соответственно отправляю покупателю чек. Но как быть с расходными материалами? Шапка к примеру стоит 1000 руб. потратил я чтобы пошить шапку 500 руб. соответственно прибыль 500 рублей! А чек я выдаю на 1000 руб. и соответственно налог плачу тоже с 1000 рублей! Как быть в данном случае?

3

Alex, налог платиться с оборота, а не с дохода. Поэтому учитывайте в цене шапки те 6% которые надо заплатить.

7

Alex, переходить в статус ИП доходы минус расходы. Но там расходы надо подтверждать. На нпд только на общую сумму чек выдаётся и со всего платится... Либо добавлять налог к стоимости шапки

2

Я самозанятая уже два года, и мне тоже много вопросов задают, и я на них постоянно отвечаю. Поэтому могу сказать, что вопрос «Могут ли неучтенные поступления на карту вызвать подозрения у налоговой?» требует более развёрнутого ответа. Дело в том, что если прикрепить в приложении свою карту, то на все платежи, приходящие на нее (от физлиц), автоматически формируется чек и отправляется в налоговую. Его, конечно, можно отменить в пару кликов, но это лишние движения + вероятность пропустить что-то, и тогда перевод от мамы будет расцениваться как доход по самозанятости и на него нужно будет заплатить налог. То есть надо уточнить, что на самом деле налоговая «видит» (в виде чеков) все поступления от физлиц на карту, прикрепленную к аккаунту самозанятого.

Поэтому есть три варианта: 1. вручную просматривать все платежи и отменять лишние чеки (долго и ненадёжно); 2. не привязывать карту и формировать все чеки вручную, вбивая сумму и дату поступления (ещё дольше и ненадёжно). 3. завести отдельную карту чисто под самозанятость и использовать ее только для таких поступлений — тогда чеки будут формироваться и улетать в налоговую автоматически и только на платежи по самозанятости, это оптимальный вариант. (Но чеки для юрлиц все равно придётся делать ручками, потому что там еще ИНН надо указывать.)

2

Ирина, нет никаких проблем не привязывать карту.
Я выставляю чеки вручную, но я работаю с юр. лицами и чеки, конечно, не каждый день

0

Есть ещё система такая, о которой не все знают, даже Налоговая путается: ип на самозанятости. Если бы рассказали подробнее об этой системе, было бы интересно почитать)

1

Ирина, тоже интересно по этому поводу. Нужно ли ИП декларацию тогда сдавать? Как перейти на другой режим после нпд,в начале года или в любое время?У меня после установки экваринга выходит почти так же как ИП на УСН 6%,зато там из страховых можно налог вычитать,а в нпд нет такого. А тут хоть в пенсионный капать будет.. НПД не сильно продумано в этом плане,только на маленький доход.

2

Ирина, я недавно перешёл с Ип усн на Ип самозанятый. Консультировался с налоговой. Они сказали, что можно не закрывать Ип, а только написать им заявление на прекращение усн и в Мой налог зарегиться как самозанятый. Расчётный счёт закрывать тоже не стал, просто обнулил его.
Все теперь расчеты через дебетовую карту.

2

Да, и с контрагентами юрлицами я просто поменял банковские реквизиты в договорах через допсоглашения.

2

Олег, расскажите пожалуйста, при ИП на НПД, вы платите только налог с дохода (4 или 6% через "Мой налог) и все?

0

Евгений, да, только через мой налог.

1

Ирина, есть ИП на разных режимах налогообложения, а есть самозанятый. Это разные вещи. Вы наверное имеет ввиду ИП на УСН.

1

Ирина, а в чём сложности? У меня ИП с НПД, проблема была только в доказательстве налоговой,что так можно.

1

Оформила бы самозанятость, если б с инвестиций 4% брали. Но нет, берут 13, жаль.

1

Можно ли оформить самозанятость задним числом? Например, с 1 апреля, если сегодня уже 29 апреля? Или нет?

0

Вот Антон Дыбов на вопрос "Обязательно ли отправлять чек заказчику?" отвечает, что наказаний никаких за это не предусмотрен. А как же НК РФ Статья 129.13 ?? Остается только догадываться о качестве ответов на остальные вопросы

0

еще в процессе, но хотела бы задать вопрос))
Подскажите, есть ли риски для юр лица переходить с фрилансером с договора ГПХ на самозанятость, как если в случае перехода с трудового

0

здравствуйте, подскажите, если был месяц простоя и никаких начислений на карту не было (ввиду отпуска) будет ли взиматься налог за этот месяц?

то есть, есть ли какой то минимальный обязательный налог для самозанятых в месяц или если человек ничего не заработал, то налог платить не нужно?

0

и следом ещё вопрос, я правильно понимаю, если доход носит нерегулярный характер и, предположим, в этом месяце заработок от ФЗ составил 1000 Р значит налог 40 р, если в следующем месяце заработок состоять 0 Р соответственно налог будет равен нулю? или я не прав? спасибо

0
Отредактировано

Идите в сад если нельзя торговать. Я с содержимого шкафов и с трофеев официальный доход не получаю. Что отдали и нашел, то проверил - моё, вот продаю. Деньги беру бессистемно и в разные места, вместо данных получается шум. Это вещевуха, только законная.

0

Сообщество Т—Ж

Лучшее за неделю