Хотите разобраться в ИИС⁠-⁠3? Посоветуйтесь с экспертом

АМА с частным инвестором и автором Учебника Т⁠⁠—⁠⁠Ж Михаилом Болдовым

С 1 января 2024 года в России можно открыть ИИС третьего типа.

Физические лица могут завести до трех таких счетов и каждый год оформлять налоговый вычет за внесенную за год сумму. А потом закрыть ИИС-3 и получить еще вычет с инвестиционного дохода. Но чтобы сохранить налоговые льготы, придется владеть ИИС-3 минимум пять лет.

Мы пригласили в рубрику AMA Михаила Болдова — частного инвестора и автора бесплатного курса «Зачем вам ИИС-3 и как с ним работать». Размер его капитала и дивиденды от акций на ИИС уже много лет превышают ежегодные базовые траты семьи. Михаил смог уйти из офиса и посвятить себя инвестированию. В течение недели он будет на связи и поделится советами.

Слышали про ИИС-3, но не знаете, в чем его плюсы и минусы? Не понимаете, что будет с прежним ИИС, если открыть новый? Боитесь инвестировать деньги на целых пять лет и не знаете, как устроен налоговый вычет за ИИС-3? Или просто с недоверием относитесь к инвестициям? Задайте вопрос в комментариях — постараемся разобраться.

Правила игры:

Пишите вопросы в комментариях с 18 по 25 октября — до 15:00. Если пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Эксперт ответит только на вопросы с положительным рейтингом и на заданную тему. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 21 октября, и закончит в пятницу, 25 октября, в 19:00.
Формат AMA не предполагает, что эксперт будет задавать вам наводящие вопросы. Чтобы получить конкретный ответ, подробно опишите свою ситуацию.
В этом выпуске мы разбираем только вопросы, связанные с ИИС. Если вы просто хотите научиться копить деньги, загляните в бесплатный курс «Как накопить на что угодно».

AMA. Эксперты и герои отвечают на вопросы о чем угодно

инвестиции бюджет ИИС деньги

Михаил БолдовНачинаем:

БлинкомомКакая вероятность, что ГД РФ примет поправки к закону, позволяющие выводить купоны и дивиденды с ИИС-3?4
Михаил БолдовБлинкомом, точно не посчитать, но я оцениваю шансы, как высокие. Тема активно обсуждается, в том числе в СМИ — значит она на повестке. Например, ЦБ в своем докладе «Основные направления развития финансового рынка РФ и на 2025 г. и период 2026 и 2027 гг» прямо пишет, что планирует рассмотреть опцию вывода дивидендов и купонов с ИИС-3 без потери права на льготы. Думаю, это сильно повысило бы привлекательность ИИС третьего типа для инвесторов. Особенно на фоне старых типов ИИС, где многие брокеры предоставляли такую возможность. Но есть и те, кто против. В мае выходила новость, что Минфин не поддерживает такую идею. Тогда заместитель министра финансов Иван Чебесков говорил, что «это снижает само целеполагание, которое мы ставили, когда ИИС-3 создавали». Так что следим за новостями. Пока дивиденды и купоны по ценным бумагам, купленным на ИИС-3, можно зачислять только на сам счет.3
Дмитрий ЛяховТеряются ли доступные для ИИС-3 вычеты при потере налогового резидентства РФ? Восстановятся ли они, если снова стать налоговым резидентом и будет ли тогда обнуление минимального срока жизни ИИС для вычета?1
Михаил БолдовАнатолий, Выбор конкретного актива (или стратегии в рамках ДУ) зависит от знаний, опыта, возможностей, целей и склонности к риску конкретного инвестора. Дело в том, что любые вложения на фондовом рынке сопряжены с риском, а будущие доходности не гарантированы. Если бы на бирже был актив, который во всем лучше других — все инвестировали бы только в него. При этом на ИИС-3 доступен практически тот же набор инвест-инструментов, что и на обычных брокерских и ДУ счетах. За одним исключением — на него нельзя покупать ценные бумаги иностранных эмитентов. На мой взгляд, на ИИС-3 логично покупать активы, с доходов по которым в будущем можно будет получить налоговый вычет. Например, вычет можно получить с положительной разницы от торговли ценными бумагами (в том числе, акциями, облигациями, деривативами), а также процентного дохода (в том числе, купонов по облигациям). А вот с дохода от торговли валютой или драгметаллами налоги придется заплатить в полном размере — они не попадают под налоговый вычет на ИИС-3. Дивиденды тоже облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15% — поэтому они будут поступать на счет уже очищенными от налога. Это стоит учитывать при выборе активов на ИИС-3.2
Михаил БолдовДмитрий, Расскажу то, что знаю я, но для углубленного изучения вопроса рекомендую обратиться к более узкому специалисту по налогообложению инвестиций. Вычеты можно получить только на тот доход, который облагается НДФЛ в России. Если инвестор потерял статус резидента РФ и платит налоги в другой стране по соответствующим ставкам — вычеты с этого дохода ему не полагаются. Однако, для того, чтобы иметь право на налоговые вычеты по ИИС-3 — не обязательно быть налоговым резидентом РФ весь срок «жизни» счета. Потеря резидентства не обнуляет минимальный период, который дает право на льготы. Чтобы получить вычет на взнос, нужно быть налоговым резидентом на 31 декабря того года, по итогам которого инвестор подаете на налоговый вычет (и иметь соответствующий доход, облагаемый НДФЛ). Чтобы получить вычет на доходы по ИИС-3 нужно дождаться, когда пройдет минимальный срок «жизни» счета, а также быть налоговым резидентом РФ на момент закрытия счета и вывода с него средств, а также на 31 декабря того же года.1
Михаил БолдовEvgeny, средства с ИИС (включая ценные бумаги и другие активы) нельзя вывести без закрытия счета. Исключение — можно вывести деньги с ИИС-3 на дорогостоящее лечение болезни из перечня Правительства. Поэтому нельзя перенести заблокированные бумаги на отдельный брокерский счет и затем трансформировать старый ИИС в ИИС-3. Любая попытка вывести ценные бумаги приведет к автоматическому закрытию счета. Кроме того, с этого года ввели запрет на покупку ценных бумаг иностранных эмитентов на ИИС. Но держать такие бумаги на ИИС, если они были куплены до того, как запрет вступил в силу — не запрещено. Поэтому вы можете трансформировать ИИС-3 со всеми активами, что есть на нем, включая заблокированные ценные бумаги. После этого они будут учитываться на вашем трансформированном счете. Но я бы предупредил компанию-посредника о наличии таких бумаг при подаче заявки на трансформацию счета. Дополнительная консультация и контроль точно не будут лишними.2
Evgeny KanashinМихаил, спасибо за развернутый ответ1
EngineerДопустим, у меня есть ИИС типа А, открытый в 2023 году. Если я конвертирую его в ИИС-3 в 2025 году и ещё через 3 года закрою, то получу налоговую льготу "на доход" за период с момента конвертации в 2025 году, или за весь период с момента открытия первичного ИИС в 2023 году? С момента открытия ИИС в 2023 году все купоны я получал на счёт, без вычета НДФЛ. Спасибо!1
Михаил БолдовEngineer, Вопрос непростой, потому что у нас пока нет практики — только теория. Еще никто из инвесторов не получал вычеты по ИИС-3. Плюс, есть моменты, которые, на мой взгляд, требуют доработки. Учитывайте это, когда будете читать то, что я напишу дальше. В настоящий момент при трансформации учитываются только незафиксированные доходы инвестора на ИИС старого типа. Если доход был зафиксирован на счете типа А или Б, то получить по нему вычет в рамках ИИС-3 будет нельзя. Пример 1. На ИИС старого типа были куплена акция за 1000 рублей, а затем продана за 2000 рублей. При трансформации в ИИС-3 с этого дохода получить вычет будет нельзя — придется заплатить налог по ставке 13 или 15% при закрытии счета. Пример 2. На ИИС тарого типа были куплена акция за 1000 рублей, а затем ее рыночная цена выросла до 2000 рублей. При этом инвестор продолжал владеть этой бумагой, когда трансформировал счет. Если он продаст бумагу после трансформации и зафиксирует прибыль — с этого дохода можно будет получить налоговый вычет при закрытии счета. На купонный доход это тоже распространяется. Если вы получили этот доход в рамках старого ИИС, то получить по нему налоговый вычет в рамках ИИС-3 будет нельзя. Но новые купоны будут приходить на ИИС-3 уже без вычета налога, а на этот доход в будущем можно будет оформить вычет. Пока это работает так. На мой взгляд, этот “баг, а не фича” — и вопрос нуждается в доработке. Логичней было бы сальдировать все доходы по операциям на ИИС при трансформации. Но пока имеем то, что имеем. Надеюсь, что в будущем этот вопрос будет решен в пользу инвесторов. Но пока есть риск потерять часть налогового вычета при трансформации счета.2
Дмитрий ЛяховМихаил, спасибо за ответ!1
EngineerМихаил, спасибо! Отсюда логичный вывод, что если уж точно решил конвертироваться в ИИС-3, не затягивать с этим.1
МаксимЗдравствуйте, имею иис прошлого варианта. Мне можно открыть ещё три штуки иис нового формата? Нет никаких запретов? Прошлый иис останется прошлого формата, всё нормально?1
Михаил БолдовМаксим, к сожалению, ограничения есть. Действительно, один инвестор может открыть до трех ИИС-3, но только если нет ИИС других типов (типов А или Б, открытых до 1 января 2024 года). Поэтому у владельцев старых типов ИИС есть три варианта: 1. Закрыть свой старый ИИС типа А или Б и открыть новый ИИС третьего типа. 2. Трансформировать свой старый ИИС в ИИС-3. 3. Продолжать владеть своим ИИС типа А или Б на прежних условиях. В этом случае открывать другие ИИС нельзя, иначе право на льготы будет потеряно.4
МаксимМихаил, понял. Спасибо!1
SpykeradikМихаил, Здравствуйте! У меня есть ИИС старого типа, открытый в 2020 году. Пока не хотел закрывать, чтобы получать вычеты. Есть ли смысл трансформировать старый ИИС в ИИС-3? С какого момента будет учитываться срок владения ИИС-3. Вернуть налог можно так же с 400 тысяч рублей, или как я понял, можно открыть еще два ИИС-3, и возвращать с 1200 тысяч рублей?1
Михаил БолдовSpykeradik, Если вы в любом случае планируете трансформировать свой ИИС, то есть смысл сделать это до конца года. Так быстрее наступит минимальный срок для получения льгот. При трансформации в 2024 году вам зачтут 3 предыдущих года владения — с 2021 по 2023 гг. Соответственно, закрыть его, не потеряв право на льготы, можно будет с 1 января 2026 года. К этому моменту пройдет 5 лет владения — с 2021 по 2026 гг. Вы действительно можете иметь до трех ИИС-3, если нет ИИС других типов. Но база для расчета вычета на взносы считается со всех денег, которые вы внесете за год на ВСЕ свои счета ИИС-3 и ПДС. Поэтому даже если вы положите по 400 тысяч на каждый из трех своих ИИС-3 (суммарно 1 200 000 рублей за год), налоговый вычет все равно рассчитают с максимального лимита — т.е. с 400 000 рублей.0
Михаил БолдовКирилл, если вы выдержите минимальный срок жизни ИИС-3 (для счетов, открытых в 2024 году, он действительно составляет 5 лет) — то сможете реализовать свое право на льготы. На ИИС-3 можно получать сразу два вида налоговых вычета: На взнос — их можно получать ежегодно, не дожидаясь завершения минимального срока владения. Но если закроете счет раньше времени — деньги придется вернуть налоговой. На доходы — включаю положительную разницу от торговли ценными бумагами на счете, а также купонный доход по облигациям. Соответственно, в 2029 году вы сможете закрыть счет и вывести деньги и активы, не заплатив налог с дохода за весь период владения счетом ИИС-3. Есть ограничение — максимальная сумма дохода, на которую можно оформить вычет, составляет 30 млн. Весь доход, который превысит эту планку, будет облагаться НДФЛ по стандартным ставкам (13 и 15%). Кроме того, вычет на доходы не распространяется на положительный результат от торговли металлами и валютой.. Если удасться заработать на таких операциях — при закрытии ИИС придется заплатить налог с этих доходов. Еще один нюанс, если вы будете делать взносы в 2028 году — т.е. в последний год жизни ИИС-3, то в 2029 году стоит сначала получить налоговый вычет на взносы за 2028 год, и лишь затем закрывать счет. Действующее законодательство предполагает, что при закрытии одного ИИС-3, выплаты на взносы по всем ИИС-3, открытым ранее, приостанавливаются. Возможно в будущем это изменят, но пока работает таким странным образом.2
Михаил БолдовПавел, Если успеете трансформировать свой ИИС в ИИС-3 до конца года, то в зачет должны пойти три предыдущих года: 2021, 2022 и 2023. Соответственно, 5-летний срок владения наступит с 1 января 2026 года — с этого момента ИИС-3 можно будет закрыть, сохранив свое право на налоговые вычеты.1
Вася ПупкинМихаил, в последнее время на разных форумах всплывала информация о возможном формировании при трансформации двух налоговых баз: ЦБ, купленные до трансформации из ИИС-А в ИИС-3 (назовем ЦБ1), и ЦБ, купленные после трансформации (назовем ЦБ2). И идет речь о том, что вычет на доход, полученный при продаже ЦБ1, будет невозможно получить, и необходимо будет платить 13/15% с дохода. Можете прокомментировать этот момент?0
Михаил БолдовЕлена, если вы решили трансформировать счет, то чем раньше - тем лучше. Желательно успеть сделать это до конца этого года. Если хотите закрыть счет и открыть новый, то нужно дождаться пока пройдет минимальный трехлетний период, дающий право на льготу. В вашем случае закрыть счет и открыть новый ИИС-3 можно будет не раньше 6 февраля 2026 года.1
Михаил БолдовНиколай, пока у нас есть только письмо Минфина, в котором говорится, что пока инвестор сам должен уведомить налоговый орган о том, что трансформировал свой ИИС в ИИС-3. Заявить об этом нужно до конца года, в котором была совершена трансформация. Но форма заявления пока не утверждена. Поэтому вам нужно обратиться в свой налоговый орган по месту жительства и сообщить, что вы трансформировали свой ИИС в ИИС-3. По идее, они должны сориентировать вас по форме заявления, которую они готовы принять, чтобы зафиксировать факт трансформации. Если будут говорить, что уведомить должен брокер или УК - стойте на своем, ссылаясь на письмо Минфина. Ссылка на письмо: https://minfin.gov.ru/ru/document?id_4=308305-pismo_minfina_rossii_ot_05.08.2024__05-08-0572922_o_primenenii_polozhenii_federalnogo_zakona_ot_19_dekabrya_2023g.__600-fz_o_vnesenii_izmenenii_v_otdelnye_zakonodatelnye_akty_rossiiskoi_federatsii_i_federalnogo_zakona_ot_23_marta_2024_g.__58-fz_o_vnesenii_izmenenii_v_stati_102_i_126.2_chasti_pervoi_i_chast_vtoruyu_nalogovogo_kodeksa_rossiiskoi_federatsii Ходят слухи, что до конца года проработают механизм, который позволит брокерам и УК напрямую уведомлять налоговую о трансформации. Можно попробовать подождать, вдруг успеют. Главное не затянуть - до конца года налоговая должна зафиксировать факт трансформации.1
Михаил БолдовВася, попробую прокомментировать. В чем проблема - налоговые вычеты по старым и новому типу ИИС регулируются разными статьями законов. Поэтому брокер или УК не может сальдировать доходы по разным типам ИИС в рамках единого счета для расчета налогового вычета. Кажется, что этот момент просто не продумали на этапе утверждения законов и в будущем могут поправить. Но пока действительно могут формироваться две налоговые базы: 1. По зафиксированному доходу по старым ИИС - при трансформации на этот доход нельзя будет получить налоговый вычет; 2. По зафиксированному доходу на ИИС-3, на него можно будет получить вычет при закрытии счета, выдержав минимальный льготный период. Но если доход по старым ИИС-3 не зафиксирован, то по нему можно будет получить вычет при фиксации на ИИС-3. Например, купил на старом ИИС акции, они выросли в цене: Если продать эти бумаги и зафиксировать прибыль, а затем трансформировать счет - вычет на этот доход по ИИС-3 будет не оформить. Если трансформировать счет, а затем продать эти бумаги в рамках ИИС-3 - на этот доход можно будет получить вычет. Пока это выглядит так. Ждем разъяснений сверху. Надеемся, что поправят в пользу инвесторов.1
Михаил БолдовСергей, Пока в законе сформулировано так, что при закрытии одного ИИС-3, выплаты приостанавливаются по всем договорам ИИС, заключенным до момента закрытия ИИС. То есть фактически то вы не теряете своего права на вычеты, но выплаты будут на время приостановлены. По логике, вычеты на взнос должны быть возобновлены после того, как будет открыт новый ИИС-3, потому что он открыт после того, как прекратил действовать прежний договор ИИС и на него ограничения не должны распространяться. Но я не уверен, что на практике все будет работать именно так. Ждем дополнительного разъяснения по этому поводу.1
Михаил БолдовИван, это касается в том числе ИИС, открытых до 1 января 2024 года: "в случае, если налогоплательщик в течение соответствующего налогового периода воспользовался правом на получение налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 настоящего Кодекса, совокупный размер вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи и подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 219.2 настоящего Кодекса, не может быть более 400 000 рублей" Подпункт 2 пункта 1 как раз касается: "денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 31 декабря 2023 года включительно"1
Михаил БолдовВладимир, налоговый вычет на доход по ИИС-3 распространяется на купонный доход, но не распространяется на дивидендный. Поэтому купоны брокер будет зачислять на ИИС-3 без вычета налогов, а дивиденды - за вычетом налога. Если закрыть ИИС-3 раньше льготного периода, придется уплатить налог за пришедшие купоны. Кроме того, начислят пени за период, в течение которого инвестор пользовался этими деньгами1
Михаил БолдовВладимир, честно говоря, я не знаю, как принудить. Стоит уточнить, какая причина отказа - поправки в налоговый кодекс внесли, а Минфин опубликовал письмо, в которм подтвердил право инвесторов на трансформацию своих ИИС в ИИС-3. После этого практически все брокеры дали клиентам возможность трансформировать счета. Если ваш брокер отказывается трансформировать счет, может стоит попробовать перевести свой ИИС-3 к другому брокеру? Если на счете нет активов, то сделать то должно быть не сложно.1
Вася ПупкинМихаил, Спасибо за комментарий!0
Михаил БолдовСергей, есть еще один смысл - это диверсификация по брокерам/УК и стратегиям. Например, можно открыть один ИИС-3 у брокера, где самостоятельно торговать акциями и облигациями, а другой - в УК и подключиться к готовой стратегии.0
Сергей РепетунМихаил, ну диверсификацию можно и в рамках одного иис-3 организовать. Правительство хочет вывести деньги со вкладов и направить на фондовый рынок, подтолкнуть людей к инвестированию, но при этом инструмент выдает абсолютно не конкурентный. Дивиденды и купоны не вывести, срок владения Иис увеличивают, ещё и преимущество владения тремя Иис обнуляют, при прерывании срока на одном из них, не понимаю на что они рассчитывают.1
SpykeradikМихаил, понял. Спасибо!0
Михаил БолдовСергей, согласен. К новому типу ИИС много вопросов. Будем рассчитывать, что голос частных инвесторов будет услышан.1
Gorgeous JohnМихаил, добрый день. В курсе указано, что на иис-3 освобождается от налога доход от продажи ценных бумаг. Хотел уточнить, облигации входят в этот список? Имею в виду, если я купил на иис-3 офз по цене ниже номинала и при погашении вернется номинал, освобождается ли от налога разница?0
Михаил БолдовGorgeous, здравствуйте. Да, налоговый вычет на доход распространяется и на разницу и на пришедшие купоны0
SOLOПодскажите, пожалуйста, нужно ли самому уведомлять налоговую при конвертации ИИС в ИИС-3? Имею противоречивые данные по этому поводу. В поддержке брокера сообщили, что они автоматически уведомляют налоговую, но при запросе у них каких либо документов о смене типа ИИС или об уведомлении налоговой говорят, что не могут предоставить их. Как быть в этой ситуации?0
Марина МедведеваДобрый день. Как происходит закрытие ИИС3, если инвестор умер и 1) есть завещание 2) завещания нет0
Михаил БолдовSOLO, пока клиент должен сам уведомлять налоговую о трансформации ИИС. Сделать это нужно до конца года, в котором произошла трансформация. То есть, если вы трансформировали счет в этом году, то заявить об этом в налоговую нужно до 31 декабря 2024 года. Но форма заявления пока не утверждена. Поэтому вам нужно обратиться в свой налоговый орган по месту жительства и сообщить, что вы трансформировали свой ИИС в ИИС-3. По идее, они должны сориентировать вас по форме заявления, которую они готовы принять, чтобы зафиксировать факт трансформации. Если будут говорить, что уведомить должен брокер или УК - стойте на своем, ссылаясь на письмо Минфина. Ссылка на письмо: https://minfin.gov.ru/ru/document?id_4=308305-pismo_minfina_rossii_ot_05.08.2024__05-08-0572922_o_primenenii_polozhenii_federalnogo_zakona_ot_19_dekabrya_2023g.__600-fz_o_vnesenii_izmenenii_v_otdelnye_zakonodatelnye_akty_rossiiskoi_federatsii_i_federalnogo_zakona_ot_23_marta_2024_g.__58-fz_o_vnesenii_izmenenii_v_stati_102_i_126.2_chasti_pervoi_i_chast_vtoruyu_nalogovogo_kodeksa_rossiiskoi_federatsii Ходят слухи, что до конца года проработают механизм, который позволит брокерам и УК напрямую уведомлять налоговую о трансформации. Можно попробовать подождать, вдруг успеют. Главное не затянуть - до конца года налоговая должна зафиксировать факт трансформации.1
SOLOМихаил, Не подскажете какой документ можно попросить у банка по поводу смены типа ИИС? В частности интересует Т-Инвестиции. В налоговой сказали, что нужно взять у брокера какой-либо документ о смене. В поддержке Т-Инвестиции говорят, что никаких документов не могут предоставить. Как быть с этим? Может мне попался оператор, который не разбирается в вопросе?0
Михаил БолдовSOLO, дело в том, что на данный момент нет формы по которой брокеры и УК должны трансформировать счета - каждый делает это так, как понимает (кто-то вообще не трансформирует счета). Поэтому документа, который фиксировал бы трансформацию, действительно, пока не существует. Все еще ждем разъяснений по этому вопросу. Можно попробовать спросить у налоговой какой именно документ им нужен для фиксации факта трансформации, чтобы обратиться к своему брокеру с конкретным запросом. Но я бы посоветовал немного подождать. Вроде как обещают, что до конца октября выйдет порядок подачи заявления в ФНС. Пока никто не знает как и все бояться брать на себя ответственность. Я сам в удивлении от того, насколько плохо проработали этот момент, учитывая, что инструменту скоро исполнится год.1
Михаил БолдовМарина, отвечу то, что знаю. Но для более глубокого изучения вопроса лучше обратиться к юристу по наследству. В данном случае, ИИС-3 работает как любой брокерский или банковский счет. Наследоваться будет не сам ИИС-3, а активы на нем (деньги и ценные бумаги). После предоставления копии свидетельства о смерти клиента, брокер или ДУ должен заблокировать средства на счете ИИС-3 до момента вступления в наследство и передачи имеющихся на счете активов. Если владелец ИИС-3 не оставил договора наследства и завещания, то активы на счете переходят наследникам в порядке очереди: 1 очередь: супруг, родители и дети умершего, включая детей, родившихся после смерти наследодателя. 2 очередь: полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушки и бабушки. 3 очередь: полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя). Для вступления в права наследования наследнику в течение 6 месяцев обратиться к нотариусу для передачи активов с ИИС-3. В свидетельстве о праве на наследство нотариус определяет доли каждого из наследников в общей долевой собственности. В отношении ценных бумаг — это количество в штуках, в отношении денег — конкретные суммы. Можно просить нотариуса сделать запрос в ФНС, чтобы они предоставили актуальные сведения о наличии ИИС/брокерского счета у наследодателя. Перевести активы с ИИС-3 умершего человека на ИИС-3 наследника нельзя. Деньги с ИИС-3 можно вывести на банковский счет наследника, а ценные бумаги - на брокерский.1
Успешный инвесторВ учебнике сказано, что нет законных способов не платить налог на дивиденды. Если инвестировать в фонды акций, то получается дивиденды напрямую не выплачиваются, а сразу реинвестируются. Разве это не способ ? Или учитывается то, что управляющая компания платит этот налог, и он заложен в комиссии УК ?0
Успешный инвесторКакие активы лучше покупать на брокерский счёт, а какие на ИИС-3?0
SpykeradikМихаил, Еще возникли вопросы. 1) У моего брокера (Сбер) не нашел в приложении как трансформировать. Надо видимо обратиться в банк? 2) Допустим трансформирую свой старый ИИС в 2024 году, открою еще один ИИС в 2025 году. Старый ИИС, который трансформировал смогу закрыть в 2026 году. А второй ИИС открытый в 2025 году, у него свой отсчет по сроку владения будет? 3) Можно ли вторые и третьи ИИС открывать у того же брокера?0
Марина МедведеваМихаил, Спасибо за ответ. В принципе так и предполагала, когда читала Ваш курс, но уточнить стоило😊0
Михаил БолдовУспешный, уточню, нет законных способов не платить налог на дивиденды, которые напрямую поступают инвестору. Но да, есть возможность инвестировать в фонды акций, в том числе на ИИС-3, которые освобождены от уплаты налога на дивиденды и могут реинвестировать всю сумму на покупку активов для своих клиентов - это вполне законный и рабочий способ. И да, стоит учитывать комиссию такого фонда, оценивая выгоду.1
Михаил БолдовУспешный, на мой взгляд, на ИИС-3 лучше покупать то, за что потом можно будет получить налоговую льготу на доход. Например, облигации, по которым купоны не облагаются налогом или акции "роста" - где потенциальная доходность может быть высокой за счет роста котировок. А на обычный счет брать активы, по которым налог придется платить в любом случае , например, драгметаллы или валюту. Кроме того, на обычный счет логично брать ценные бумаги, которые в планах держать 3 года или более, чтобы получить льготу на долгосрочное владение (ЛДВ). Напомню, что со следующего года льгота на ЛДВ не распространяется на активы, купленные на ИИС-3, даже если они будут выведены в дальнейшем на обычный брокерский счет. Ну и иностранные ценные бумаги, очевидно, берем на обычный брокерский счет (если нужны), потому что на ИИС их покупать нельзя.0
SpaceMonkeyУчаствовал в продаже замороженных активов, которые ранее были куплены на ИИС с вычетом первого типа. Продажа происходила в момент, когда ИИС был уже трансформирован в ИИС 3. Не накладывает ли данная продажа бумаг какие-либо ограничения на владение и получение льгот по ИИС 3? Могу ли я средства, полученные с продажи замороженных активов, вывести или перевести на обычный БС?0
Михаил БолдовSpaceMonkey, вы имели полное право продать иностранные активы, купленные на ИИС до того, как запрет на их приобретение вступил в силу. В том числе, это можно было сделать после трансформации ИИС-3 в рамках обмена заблокированными активами. Поэтому право на льготы за вами сохраняется и никаких дополнительных ограничений быть не должно - не переживайте. Но вывести эти средства с ИИС-3 без закрытия счета можно только на дорогостоящее лечение заболеваний из перечня Правительства. Поэтому вывод этих денег на вашу банковскую карту или на брокерский счет приведет к автоматическому закрытию счета. Соответственно, и право на получение налоговых вычетов будет потеряно.0
Михаил БолдовSpykeradik, 1. По этому вопросу лучше обратится к своему брокеру. Они подскажут, как проходит процесс конкретно у них. По Сберу нашел у них на сайте такую памятку - https://www.sberbank.ru/ru/person/investments/broker_service/faq/13738?question=59697 Там довольно подробно описан процесс трансформации, в том числе через мобильное приложение - надеюсь, что поможет. 2. Да, описанная вами схема возможна. Трансформированный ИИС можно будет закрыть в 2026-году без потери льгот, если срок общего владения составит более 5 лет - для этого нужно, чтобы старый тип ИИС был открыт ранее 1 января 2021 года. И, да, у второго ИИС-3 будет свой отсчет срока владения. 3. В целом, открывать два или три ИИС-3 у одного брокера не запрещено законом. Но не все брокеры пока предоставляют этот функционал - поэтому нужно уточнять у конкретного брокера про возможность открыть второй ИИС-30
SpykeradikМихаил, Спасибо большое, Михаил!0
Артем ЮдинМихаил, а если формы не будет то трансформации не произойдёт?0