Налоговый вычет за сдачу ГТО

В 2025 году появился новый стандартный налоговый вычет — за выполнение нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне».

Расскажу подробнее, кому положен этот вычет, в каком размере и как его можно получить.

Вычет за ГТО пополнил список стандартных  , среди которых — вычет на детей, а также «на себя», например для людей с инвалидностью и чернобыльцев. Обычно их предоставляет работодатель при выплате зарплаты, уменьшая ее на сумму вычета. За счет этого снижается НДФЛ к удержанию.

Вернуть или уменьшить налог за счет нового вычета за ГТО могут люди, которые соблюдают такие условия  :

1. Имеют статус налогового резидента РФ  .
2. В год сдачи норматива ГТО имели доход, облагаемый НДФЛ. К примеру, предприниматель на УСН или самозанятый без дополнительных заработков, с которых он платит НДФЛ, не смогут подать заявление.
3. Выполнили нормативы ГТО и получили знак отличия или подтвердили ранее полученный. При первом получении значка ГТО в своей возрастной группе нужно представить удостоверение, при подтверждении — сведения из электронной базы данных о результатах выполнения нормативов испытаний и тестов.
4. Прошли диспансеризацию в том же году, когда получили или подтвердили знак отличия.

Право на вычет не зависит от возраста, уровней сложности пройденного норматива и полученного знака отличия — золотого, серебряного или бронзового.

Если нормы ГТО сдал ребенок, родителю вычет не полагается.

Сумма вычета за год фиксированная — 18 000 ₽. Это часть дохода, которую освободят от НДФЛ  .

Если весь ваш годовой доход облагается по ставке НДФЛ 13%, сэкономить можно 2340 ₽  .

Количество и вид нормативов программы ГТО зависят от пола, возраста и физических возможностей сдающего. Желающие выполнить комплекс тестов должны получить медицинское заключение о том, что они могут проходить испытания.

Нормативы сдают в специальных центрах тестирования. Обычно это спортивные объекты: бассейн, стадион, спортивный комплекс. Некоторые зачеты, например бег на лыжах, проводят в лесу. Найти ближайший к вам центр тестирования можно на официальном сайте программы или на сайте своего региона. Например, в Москве расписание и места тестирования ГТО опубликованы на портале мэра Москвы.

Для сдачи нормативов нужно зарегистрироваться на сайте ГТО или в выбранном центре.

За прохождение комплекса ГТО участников награждают одним из знаков отличия в зависимости от результатов — золотым, серебряным или бронзовым — с удостоверением к нему.

Диспансеризация — это комплексное медицинское обследование, которое проводят для ранней диагностики, профилактики заболеваний и оценки состояния здоровья. Ее можно пройти бесплатно по полису ОМС в поликлиниках, фельдшерских и мобильных пунктах, центрах здоровья. С 18 до 39 лет диспансеризация положена раз в три года. С 40 лет — каждый год. Список анализов и обследований зависит от возраста.

Для прохождения плановой диспансеризации работодатель обязан дать сотруднику один выходной день с сохранением должности и среднего заработка. Женщины и мужчины, которым по возрасту осталось пять лет до пенсии и меньше, вправе ежегодно рассчитывать на два выходных дня для диспансеризации  . Выходной нужно согласовать с работодателем.

В законе нет требования, что это должна быть именно диспансеризация по ОМС. Человек может пройти ее и в платной клинике. Например, по программе ДМС  , которую некоторые компании предоставляют работникам.

Но если такой возможности нет, а бесплатной диспансеризации ждать год или два, вычет за ГТО вы заявить не сможете. А значит, фактически право на налоговый вычет за ГТО до 39 лет по общему правилу возникает только раз в три года.

Правовая редакция уточнила этот нюанс по телефону горячей линии ФНС  . Сотрудники ведомства подтвердили, что право на вычет возникает при прохождении диспансеризации и сдачи нормативов ГТО в одном календарном году. И посоветовали обратиться за письменными разъяснениями в центральный аппарат ФНС. Как только получим ответ, дополним статью.

В 2025 году вычет можно получить у работодателя по заявлению в любом месяце, но не раньше момента, когда работник получит удостоверение и знак отличия ГТО или подтвердит ранее полученный знак и пройдет диспансеризацию.

В 2026 году человек сможет также заявить вычет за 2025 год сам, например подав декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Какие документы понадобятся. Сдачу норматива ГТО подтверждают такие документы  :

1. Копия удостоверения о награждении знаком отличия ГТО.
2. Если удостоверения по какой-то причине нет, подойдет копия приказа Минспорта либо выписка из него — для золотого значка, копия акта регионального спортивного ведомства или выписка из него — для серебряного и бронзового.
3. Выписка из электронной базы данных, если человек подтвердил ранее полученный значок ГТО для своей возрастной группы.

Прохождение диспансеризации подтверждает справка из медучреждения, заверенная подписью врача и печатью медицинской организации  .

Как подать заявление. Чтобы получить вычет через работодателя, сотрудник подает заявление в бухгалтерию вместе с подтверждающими документами.

После этого работодатель в ближайшую выплату предоставит работнику вычет.

Заявлять вычет можно каждый год, если человек будет сдавать или подтверждать нормативы ГТО и проходить в том же году диспансеризацию, либо раз в три года, если диспансеризацию проходить по ОМС согласно графику для своего года рождения.

Работодатель вправе поощрять сотрудников за выполнение комплекса ГТО на знак отличия. Но это не обязанность, а рекомендация  .

Поощрение может быть материальным или нематериальным: премия, дополнительные дни оплачиваемого отпуска, почетная грамота или любой другой бонус. Порядок и меры поощрения определяет работодатель.

1. С 2025 года вычет за ГТО входит в перечень стандартных, среди которых, например, вычет на детей.
2. Сумма вычета за год — 18 000 ₽, экономия на НДФЛ при ставке 13% — 2340 ₽.
3. Чтобы получить вычет, человек должен выполнить нормативы ГТО для своей возрастной группы, получить знак отличия или подтвердить его и в том же году пройти диспансеризацию.
4. До конца 2025 года вычет можно получить только у работодателя, с 2026 года — у работодателя или в налоговой, сдав декларацию 3-НДФЛ за 2025 год.
5. Для вычета нужны подтверждающие документы — удостоверение о награждении знаком отличия ГТО либо выписка из приказа федерального или регионального спортивного ведомства о награждении, а также справка из медучреждения о прохождении диспансеризации.