Планируете подать налоговую декларацию за 2022 год? Проконсультируйтесь с экспертом

AMA c экспертом по налогам Антоном Дыбовым

Антон Дыбов

эксперт по налогам

В этом году декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах за 2022 год надо сдать до 2 мая. Это касается, например, тех, кто в прошлом году продал недвижимость или автомобиль, которые были в собственности меньше минимального срока владения. Также декларацию должны подать те, кто получил в подарок не от близких родственников недвижимость или другие дорогие вещи, и те, кто в статусе резидента получал доход от зарубежных источников или выиграл в лотерею. Декларирование коммерческих доходов ИП или самозанятых не требуется, а вот для тех, кто работает на себя, но не зарегистрирован в одном из этих качеств, — обязательно.

Отдельный пункт — те, кто получил статус нерезидента. Если вы провели за рубежом более 183 дней в течение 2022 года, ставка НДФЛ с доходов от российских источников для вас выросла до 30% — декларацию возможно подать до 2 мая. Это можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

В течение недели эксперт по налогам Антон Дыбов будет на связи в нашей традиционной AMA. Вы можете задать в комментариях любой вопрос о подаче декларации, чтобы избежать ошибок и штрафов. Даже если вы уже это сделали, лучше удостовериться, что все правильно. Опишите свою ситуацию, а мы постараемся помочь.

Правила игры:

Пишите вопросы в комментариях с 21 по 28 апреля — до 15:00. Если вы пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Ответы получат только вопросы на заданную тему. Если в 2022 году вы, будучи резидентом, получали только доходы, НДФЛ с которых удерживали работодатели, заказчики или брокеры по ценным бумагам, подавать декларацию к 2 мая вам не нужно. Чтобы получить имущественные и социальные вычеты, а также вычеты по ИИС, декларацию можно подать в любое время в течение года. Эксперт не будет отвечать на вопросы о таких вычетах, поэтому, пожалуйста, не задавайте их.
Мы отвечаем на вопросы с положительным рейтингом. Если вам интересен какой-то вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 24 апреля, и закончит в пятницу, 28 апреля, в 19:00.
Мы оставляем за собой право не отвечать на самые каверзные вопросы в трансляции: для сложных случаев возьмем дополнительное время, чтобы чуть позже посвятить им подробные разборы.

AMA. Эксперты и герои отвечают на вопросы о чем угодно

бизнес налоги

Антон ДыбовНачинаем:

AlexanderКоротко: нужно ли показывать налоговой продажу недвижимости пятилетний срок владения которой истёк если его считать с момента полной оплаты(217.1 НК РФ), но не истёк если его считать с момента оформления права собственности. В ноябре 2022 была продажа полностью оплаченной в 2015 недвижимости. Покупка(ДДУ) грубо говоря 3млн, продажа 6млн. Получение ключей(и дата регистрации права): ноябрь 2018. Суть вопроcа: опасаюсь что налоговая по общему правилу вычтет из даты продажи дату регистрации права собственности, получит менее 5 лет и радостно и точно начислит всё что должна начислить из этих вводных. нужно ли как-то заранее показывать налоговой дополнительные данные про дату полной оплаты ДДУ? Хотелось бы как-то решить такой вопрос заранее, а не после получения "письма счастья" на ~390к. Спасибо.6
AlbariñoДобрый день. Вопрос по декларированию дохода резидента, полученного зарубежом в валюте, официальный курс которой на дату получения дохода ЦБ не устанавливал и кросс-курсы не публиковал. При заполнении декларации в личном кабинете налогоплательщика есть опция «рассчитать курс автоматически», расчет происходит, но полученный курс не имеет ничего общего с реальным курсом валюты к рублю. Какой же курс должен применяться в этом случае?3
ЕленаЕкаДобрый день! Брокер не заплатил налог с одного из купонов по муниципальной облигации, т.е. перевел мне сумму купона целиком, без вычета 13%. (В трех из четырех выплатах удержал, а в одном случае "не имел возможность")))) При заполнении декларации указывать реквизиты Брокера: доход как бы от него получила?..🤔2
ToriaИнфузория, в этом случае не указывайте сумму расходов на приобретение, укажите только сумму уплаченных процентов. А документы, конечно, приложите и по покупке, и по ипотеке.2
ToriaЕленаЕка, при заполнении декларации у вас суммы доходов и удержанного налога автоматически не проставляются из справок 2-ндфл, предоставленных в ифнс работодателем и банком (брокером)?0
Николай КорневПоследние два года налоговая не исполняет в срок камеральную проверку декларации, поданной мной по форме 3-НДФЛ. Даже если я отправляю ее в январе. При этом в ЛК налоговой даты завершения камеральной проверки проставляются задним числом. В этом году ожидаю такую же просрочку. Что это означает для меня? Могу ли я как-то ускорить процесс, получить какую-то компенсацию?2
ЕленаЕкаToria, проставляются! Но пришло письмо от Брокера, в котором он уведомляет меня о необходимости отчитаться самостоятельно (причем только по одной выплате, по всем остальным налог был удержан).0
ToriaЕленаЕка, тогда разница между начисленным и удержанным налогом должна отобразиться к уплате.1
Антон ДыбовAlexander, предлагаю написать в налоговую через форму обратной связи в личном кабинете на сайте ФНС. Так, мол, и так, полностью оплатил квартиру в 2015 году, вот сканы документов, продал в ноябре 2022 года. Согласно п. 2 ст. 217.1 НК, пятилетний срок владения отсчитывается с момента оплаты и к дате продажи он истёк. Прошу учесть это и не применять механизм п. 3 ст. 214.10 НК РФ4
Антон ДыбовAlbariño, если официального кросс-курса нет, ЦБ рекомендует использовать курсы валюты к доллару из информационных систем Reuters или Bloomberg, либо опубликованные в газете "Financial Times" (Письмо Банка России от 14.01.2010 N 6-Т)2
Антон ДыбовЕленаЕка, загляните в справку о доходах брокера за 2022 год, она должна быть в личном кабинете на сайте ФНС. В разделе 4 есть строка "Сумма неудержанного налога" - если она заполнена и число соответствует 13% с купона по облигации, декларировать его вам не придётся. Ближе к осени налоговая пришлёт уведомление с суммой к доплате1
Антон ДыбовBes_polezny, обратиться с заявлением к налоговому агенту - организации или ИП, составившим справку - п. 1 ст. 231 НК РФ У ФНС и Минфина позиция простая: НДФЛ излишне удержал налоговый агент, с ним и надо разбираться2
Антон ДыбовНиколай, к сожалению, такое не редкость. Для вас это означает, что, если в декларации заявлены вычеты, вы несвоевременно получаете возврат НДФЛ и, теоретически, можете претендовать на проценты по ключевой ставке ЦБ - п.п. 3, 9 ст. 79 НК Но в жизни для этого придётся жаловаться в управление ФНС по вашему региону, а потом, скорее всего, подавать иск в суд. Другой вариант - писать жалобу в прокуратуру Но в целом это достаточно бесполезно, учитывая, что проценты невелики3
Антон ДыбовOn the bright side, формально, при таких вводных, подать декларацию и доплатить разницу между 13% и 30% нужно. Этот НДФЛ не был уплачен налоговым агентом, значит платить вам. "По жизни" же сложно представить, что при озвученных суммах за вами "придут". Обороты по зарубежным счетам сами по себе ничего не значат - налоговой ещё нужно доказать, что вы нерезидент, а для этого запустить выездную проверку. Только в её рамках можно запрашивать у пограничников сведения о ваших пересечениях границы. Выездные проверки "физиков" - редкая штука. В год процедуре подвергают до 100 человек Но окончательное решение за вами2
Viktor PopovУ меня была валюта на брокерском счету, в том году активно продавал её. Сейчас встречается информация что доход от продажи валюты нужно декларировать. Как упростить эту задачу и правда ли это?2
Анастасия БеляковаЕсли я выиграла на ставках 100 тысяч рублей, а затем проиграла 200, нужно ли заполнять в таком случае декларацию и возникает ли в этом случае налог ?1
user1668297Антон, добрый день, Ситуация следующая: работа на компанию РФ, зарплата в рублях на карту банка РФ, проживание заграницей более 183 дней, с работодателем оформлен ДС на удаленную работу с адресом вне РФ, на основании которого работодатель не удерживает 13% из ЗП, в другой стране налог не плачу, тк постоянно перемещаюсь Вопрос: нужно ли подавать налоговую декларацию? Что должно произойти после ее подачи? Чем в реальности грозит не подача? Заранее спасибо.1
PutYourHandsUpЗдравствуйте! Продалв участок снт за 650 000Р, в собственности было с 2017 по 2022год. Продала в 22 году, декларацию подала, но в налоговой женщина сказала "от такой суммы налог не платят". Что то не совсем понимаю, ждать мне письмо счастье или нет в итоге?1
БульдозерЗдравствуйте. Я налоговый резидент. В 2022 году была продажа акций иностранных компаний, затем продажа полученных долларов на бирже. Насколько я понимаю доход от продажи валюты нужно задекларировать. Сумма от продажи меньше 250К. Могу ли я применить имущественный вычет на продажу для того, чтобы не платить налог с этого дохода? Не повлияет ли применение имущественного вычета на продажу на возможность применить имущественный вычет на покупку, чтобы вернуть 13% с уплаченных за ипотеку процентов?1
Антон ДыбовViktor, информация эта встречается давно, Т-Ж разобрал её в отдельной статье: https://journal.tinkoff.ru/platinalog/ От себя добавлю: законодательно проблема с тех пор так и не урегулирована.1
Антон Дыбовuser1668297, если на 31.12.2022 вы - нерезидент и в 2022 году были доходы до заключения ДС, разницу между ставками 13% и 30% должен был удержать работодатель. Если он это не сделал, формально, придётся подавать декларацию и доплачивать. Если же ДС действует с начала 2022 года, вы родине ничего не должны: ни декларацию, ни НДФЛ. Подробности: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#seven0
Антон Дыбовalich_ykp, "женщина из налоговой" права: даже если на дату продажи участок был в собственности меньше 5 лет, доход полностью покрывает вычет в 1 млн. руб., для которого даже документы на приобретение не нужны. Вы могли и декларацию не подавать. Если вычет в декларации вы заявили, "письма счастья" не будет. А если будет, подайте уточнённую декларацию, в которой укажите вычет.1
Антон ДыбовБульдозер, вы можете заявить вычет в 250 000 руб. из доходов от продажи валюты. Это не отменяет право на вычет по ипотечным процентам1
РоманДобрый день! В прошлом году мы с женой уступили права на строящуюся квартиру по договору переуступки ДДУ. В ДДУ и в договоре переуступки мы с женой вместе указаны. Как в этом случае на правильно задеклаировать доходы — нужно кому-то из нас подавать одну декларацию или две, каждый свою заявляя в ней половину общего дохода и учитывая половину расходов (по кредитному договору по которому происходила оплата ДДУ, где мы так же созаёмщики)?1
Антон ДыбовМарк, по увольнению до смены статуса с резидента на нерезидента всё расписал в статье, особо добавить нечего: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#nine "Брать налог с зарплаты в Армении" в России некому: тамошний работодатель здесь не отчитывается. А без этого узнать о ваших заработках проблематично. Налог по операциям с ИИС посчитает брокер. Но если у вас совокупный убыток, платить не придётся.1
Антон ДыбовЛежу на Луне, формально, да, декларацию подать нужно. Если этого не сделать, в теории, можно потерять на штрафах до 50% суммы НДФЛ, сам налог тоже взыщут. "По жизни" же трудно представить, что при таких вводных российская налоговая о чём-то узнает. Но окончательное решение за вами.2
Антон ДыбовРоман, если в договоре оба, то и декларируют оба: по половине сумм, как вы написали.1
Антон ДыбовВалентин, можно, но каждая следующая полностью заменяет предыдущую и называется уточнённой. На титульном листе указывают номер корректировки: 001, 002 и т.д. В вашем случае в уточнённой декларации нужно указать и вычет по квартире, и вычет по процентам.2
ДарьяАнтон, спасибо)1
Вадим ПетровНиколай, я пишу им заявление в свободной форме. Это ускоряет процесс.1
Антон ДыбовЕвгения, формально, надо. "По жизни" - как получится Тут разобрал: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#nine https://journal.tinkoff.ru/farewell/#sixteen1
Антон ДыбовСлово, сохранять самозанятость и платить налог на профессиональный доход, НПД, есть смысл, только если у вас есть российские заказчики. Ставка от статуса резидент / нерезидент не зависит: https://journal.tinkoff.ru/npd-and-abroad/1
ЕвгенияАнтон, ясно, спасибо!1
Антон ДыбовВлад, вы верно написали: после признания дарения недействительным, юридически всё вернулось к состоянию на 2016 год: Письмо Минфина от 29.12.2021 N 03-04-05/107571 А значит минимальный срок владения для отца истёк и передача по отступному не порождает налогооблагаемый доход и необходимость подавать декларацию1
Антон ДыбовЕвгения, пожалуйста и удачи в делах :)1
Антон ДыбовСлово за слово, скажем так, необходимость уплаты налога с доходов в государстве проживания прямо пропорциональна возможности этого государства отследить ваши доходы в РФ ;-)1
Без словАнтон, спасибо большое)1
Антон ДыбовСлово за слово, пожалуйста и удачи во всех начинаниях :)1
Антон ДыбовАлекс, покупка новой квартиры взамен проданной не освобождает от декларирования доходов. Поэтому, да, надо. А вот надо ли платить налог - вопрос. Из доходов от продажи старой квартиры можно вычесть: - документально подтверждённые расходы на приобретение или 1 млн руб. - стоимость новой квартиры, но максимум 2 млн. руб. - если в прошлом вы не пользовались вычетом по расходам на приобретение жилья или пользовались, но предыдущий объект стоил меньше 2 млн. - проценты по ипотеке на новую квартиру - если раньше ни заявляли ни копейки этого вычета - документально подтверждённые расходы на лечение, обучение, фитнес в году продажи старой квартиры1
Антон ДыбовIrina, идёт в зачёт1
Антон ДыбовValeriya, начните заполнять декларацию и посмотрите, какую налоговую система подставит автоматически. Туда и подайте1
Антон ДыбовАнастасия, это доходы от зарубежных источников - их указывают в приложении 2 к декларации 3-НДФЛ. С Арменией есть соглашение об избежании двойного налогообложения, поэтому вы можете указать в том же приложении налог, удержанный иностранным работодателем - он пойдёт в зачёт российского НДФЛ. Только понадобится документ об удержании "армянского" налога - аналог нашей справки 2-НДФЛ с переводом на русский язык. Как резидент вы можете получить вычет из зарубежных доходов, поскольку платите с них НДФЛ в РФ.1
Антон ДыбовАлекс, всё равно нужно. Покажете там доход и равный ему расход Иначе, не дождавшись декларации, налоговая посчитает НДФЛ за вас. Возьмёт 70% кадастровой стоимости на 1 января 2022 года, вычтет 1 млн. руб., умножит на 13% и пришлёт уведомление на сумму1
VАнтон, в 2015 году купил квартиру в строящемся доме. Влип в долгострой. В 2021 дом сдали, и я вступил в право собственности. В 2022 квартиру продал. К декларации приложил все документы, но выставили налог со всей стоимости квартиры. Дело в том, что в декларации нет возможности заявить вычет со всей стоимости (а только вычеты до 1 млн. или в размере понесенных расходов). Как мне его получить?0
AlexanderДля истории. передавать доки заранее нет смысла, нужно ждать письмо счастья. Ниже ответ налоговой: Как правило, данный контроль проводиться по окончанию налогового периода (календарного года). Мероприятия налогового контроля по формированию уведомления (писем) о непредставлении налоговой декларации осуществляются налоговым органом массово в автоматическом режиме. Таким образом, Вам необходимо представить документы, подтверждающие отсутствие уплаты налога на доходы физических лиц в том случае, если Вы получите уведомление (письмо) об обязанности представить налоговую декларацию в отношении доходов, полученных при продаже имущества0
Антон ДыбовAlexander, благодарю за информацию, учту на будущее, весьма полезно!0
Alexanderтут тоже для истории. ровно такая же ситуация с принудительным переводом из ВТБ. ВТБ не удержал ровно 2 рубля. 2 рубля как разница исчислено и удержано налоговым агентом были автоматически выставлены к оплате в едином налоговом уведомлении (проверьте ЛК налоговой).0
AlexanderC учётом сезона AMA2024 напишу сюда продолжение банкета: Серия 3 как я и предполагал, после подачи декларации я получил автоматическое требование причем ровно в той формулировке в которой и предполагал. Оперативно на него ответил с приложением подробного заранее подготовленного в новый год обстоятельного ответа и пачки платёжных поручений.* На этом можно было бы и закончить, но есть важная деталь: получить и вовремя исполнить требование я смог только из-за того что ежедневно(!) проверял личный кабинет налогоплательщика. 01.02 в разделе "декларации" -- 2023 -- Документы появился новый входящий документ (больше не было никаких уведомлений, ни в самой декларации, ни в госуслугах, нигде) и в углу личного кабинета стыдливое "данные по состоянию на 30.01.2024" 06.02 Закешированные данные наконец обновились (что в другом браузере, что с мобильных устройств все пять дней 30 января было одинаковое с точностью до секунды), новый документ нашелся в разделе "переписка", декларация приняла красный цвет, при этом в истории "переписки" есть якобы моя расписка в том, что я требование получил через 3 минуты после его направления мне (но я в это время крепко спал, а получил часов на 12 позже при очередной проверке ЛК). Часа через 4 пришло уведомление на email В итоге пока ситуация развивается вполне предсказуемо, но у меня бомбит что срок предоставления пояснений 5 дней из которых 5 календарных это только прокачка требования в личный кабинет. Это неадекватно и неправильно, даже в случае если запрос ожидается и ответ на него готов. невозможно нормальному человеку без чуйки "вот здесь точно у налоговой будет недостаточно данных" в разумный срок требование выполнить. *) сбор платёжных поручений за 2015 год в 2024 на самом деле нетривиальная задача, особенно когда у одного из банков отозвана лицензия. Часть банков берёт за доки старше пары лет вообще 2500р за страницу (пример: дом.рф), а если нужно срочно, то от 10к.0
Рустам ГайфутдиновAlexander, добрый день! Расскажите, пожалуйста, что в итоге с налоговой решилось? Ситуация аналогичная вашей, купили квартиру по ДДУ в 2015, право собственности в конце 2018, продали летом 2023, владение менее 5 лет, если по датам регистрации перехода права смотреть.0
AlexanderРустам, Всё решилось относительно просто: как и писал выше подробно указал налоговой в ответе на запрос пояснений весь список платежей и почему считаю, что дата полной оплаты Х. Камеральная проверка завершилась 29/03. Налоговой нужны именно "платёжные поручения", всё, никаких исключений если хотите быстро проскочить. Если мой банк выдаёт непонятный чек-ордер, это проблемы меня и моего банка. Иначе должно быть отказное из банка с обоснованием почему он не может дать нормальное платежное поручение. Также в платёжном поручении должен быть хотя бы косвенно(в любом поле или примечании) указан номер вашего банковского счёта. Если там указан только непонятный налоговой транзитный счет плательщика -- опять нужно пояснение (мне хватило выписки по счёту где этот платёж есть). Платёжные поручения я собрал заранее в 2016 году. Это второй такой квест, так что в этот раз я был относительно спокоен. + история из очереди в налоговой: Если первый платёж через непонятные сервисы домклика или втб (а не нормальный аккредитив), это всё, жопа. С точки зрения налоговой это какой-то схематоз типа транзитных операций (и нужно обоснование почему за вас платит какое-то ООО). Оплатили со счёта жены -- жопа. Нал без правильного пакета документов ("приходный кассовый ордер либо чек НКО с лицензией") -- жопа. В моём текущем случае есть деталь: часть платежей была через через банк, лицензия которого отозвана. Поэтому я был вынужден сходить в налоговую ногами и этот факт голосом сказать. Но остальные требования к документам не особо изменились.0