30 апреля — последний день, чтобы отчитаться перед налоговой о доходах.

Обычно мы не платим НДФЛ сами. За нас это делает работодатель. Но в нескольких случаях надо заполнить декларацию и заплатить подоходный налог самостоятельно.

Проверьте, какой из них подходит вам.

Вы сдаете в аренду дедовский мопед для фотосъемок. Расскажете налоговой?

  • Нет. Мопед не квартира, за аренду вещей не надо отчитываться. Не квартира. Но доход с аренды вы получили, теперь заплатите налог.
  • Да. Это же доход.

    Вы должны отчитываться за любые доходы от аренды своего имущества. Это может быть квартира в центре Москвы или бензопила в Урюпинске.

    подп. 1 п. 1 ст. 228 НК

Ваша сестра дважды в неделю подрабатывает репетитором по физике. Ей надо отчитываться?

  • Нет. Не знаю никого, кто бы так делал.

    И не узнаете. Доходы репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству налогом не облагаются. Но надо уведомить налоговую о своих занятиях.

    п. 70 ст. 217 НК, п. 7.3 ст. 83 НК

    Льготы по п. 70 ст. 217 НК действуют только в 2017 и 2018 году (п. 13 ст. 13 Закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ)

  • Да. О любом доходе надо рассказать налоговой. Не о любом. Доходы, которые не облагаются налогами, перечислены в ст. 217 НК РФ. Туда входит репетиторство.

Вы продали старый автомобиль и покупаете новый. Это как-то связано с подоходным налогом?

  • Нет. Если я не уклоняюсь от налогов, чтобы накопить на новый. Уклонение от налогов здесь ни при чём. Продав старый автомобиль, вы получили доход. При определенных условиях вы должны за него отчитаться.
  • Да. Сколько лет у меня был этот автомобиль?

    Правильный вопрос. Если вы владели имуществом менее трех лет и продали его — заполните декларацию о доходах. А для квартир, купленных с 1 января 2016, отсчитывайте пять лет.

    подп. 2 п.1 ст. 228 НК, п. 17.1 ст. 217 НК

У вас есть квартира в Лондоне, которую вы сдаете в аренду. Вам надо отчитаться о налогах в России?

  • Нет. Квартира же за границей, Россия тут ни при чём. Налоговые резиденты РФ отчитываются о доходах по российским законам.
  • Да. Раз я живу в России, значит, должен платить российские налоги

    Если у вас есть постоянное место жительства в России, скорее всего, вы налоговый резидент РФ. Тогда отчитываться за доходы из-за границы вы должны по российским законам. Между Россией и Великобританией заключен договор об избежании двойного налогообложения. Это значит, что если налог уплачен там, то его вычтут из российского НДФЛ. Но подать декларацию в России всё равно придётся.

    подп. 3 п. 1 ст. 228 НК

    Кто такой налоговый резидент РФ

    Договоры об избежании двойного налогообложения

Ваш друг поставил на Фёдора Емельяненко в букмекерской конторе и выиграл. Ему надо заплатить подоходный налог?

  • Нет. За выигрыш у букмекера ему платить не надо.

    По закону букмекер сам должен удержать, заплатить НДФЛ и отчитаться перед налоговой. А вот за выигрыш в лотерее пришлось бы подавать декларацию.

    п. 2 ст. 214.7 НК, подп. 5 п. 1 ст. 228 НК

  • Да. Он же получил доход. С выигрыша у букмекеров и на тотализаторе налоги удерживает и платит за вас организатор.

Ваш дед, когда не ездил на мопеде, изобретал полезные штуки. Теперь вы получаете авторские вознаграждения как его наследник. Будете отчитываться?

  • Нет, это же наследство, а за наследство НДФЛ не платится. Вы почти правы. Если вам достанется в наследство квартира, то НДФЛ платить не надо. Но за авторские вознаграждения извольте отчитаться и заплатить.
  • Да. За авторские вознаграждения надо отчитаться. Всё верно.

Отец подарил вам машину. С нее надо платить подоходный налог?

  • Нет. Это же подарок, а не доход.

    Вы правы. Но тут немного сложнее. С подарков от физлиц не платят НДФЛ. Но если вам подарили квартиру, машину, акции, доли или паи, НДФЛ заплатить придется. И не придется, если дарил близкий родственник. Кто такой близкий родственник и где игла Кощея, ищите в законах.

    п. 18.1 ст. 217 НК, подп. 7 п. 1 ст. 228 НК

  • Да. Я уже путаюсь, где платить, а где нет. Подарки от отца и других близких родственников налогом не облагаются.

Что будет, если не подать декларацию 3-НДФЛ?

  • Штраф, еще раз штраф и в тюрьму.

    За то, что не подали декларацию, — штраф от 1000 Р до 30% от суммы налога. За то, что не заплатили НДФЛ, — штраф 20—40% от суммы налога и пени за каждый день просрочки. А если скрывать доходы и налоги в крупном размере, то могут возбудить уголовное дело и даже посадить в тюрьму.

    ст. 119 НК, ст. 122 НК, ст. 198 УК

  • Никто не заметит. Заметят. Налоговая может узнать о ваших доходах из Росреестра, ГИБДД или чужих деклараций. А еще может запросить выписку в банке, если заподозрит, что вы что-то нарушили.

Налоги не для вас

Если в прошлом году вы получали доходы от кого-то кроме работодателя — попробуйте найти свой случай в памятке о НДФЛ на сайте налоговой или почитайте Налоговый кодекс. Но начните с нашей статьи о том, что такое НДФЛ.

Разбор частых ситуаций с доходами на сайте налоговой

Глава о НДФЛ в Налоговом кодексе

Спросить совета в налоговой — ответят в течение 30 дней.

Вы знаете толк в налогах

Наверное, свою декларацию вы сдали еще в январе. Теперь почитайте о том, как заплатить НДФЛ самостоятельно.

Вы из налоговой?

Приходите к нам в редакцию экспертом по налоговым вопросам.

А вы знаете, что не каждый перевод на вашу карточку считается доходом.?