30 апреля — последний день, чтобы отчитаться перед налоговой о доходах.
Обычно мы не платим НДФЛ сами. За нас это делает работодатель. Но в нескольких случаях надо заполнить декларацию и заплатить подоходный налог самостоятельно.
Проверьте, какой из них подходит вам.
Вы сдаете в аренду дедовский мопед для фотосъемок. Расскажете налоговой?
- Нет. Мопед не квартира, за аренду вещей не надо отчитываться. Не квартира. Но доход с аренды вы получили, теперь заплатите налог.
- Да. Это же доход.
Вы должны отчитываться за любые доходы от аренды своего имущества. Это может быть квартира в центре Москвы или бензопила в Урюпинске.
Ваша сестра дважды в неделю подрабатывает репетитором по физике. Ей надо отчитываться?
- Нет. Не знаю никого, кто бы так делал.
И не узнаете. Доходы репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству налогом не облагаются. Но надо уведомить налоговую о своих занятиях.
п. 70 ст. 217 НК, п. 7.3 ст. 83 НК
Льготы по п. 70 ст. 217 НК действуют только в 2017 и 2018 году (п. 13 ст. 13 Закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ)
- Да. О любом доходе надо рассказать налоговой. Не о любом. Доходы, которые не облагаются налогами, перечислены в ст. 217 НК РФ. Туда входит репетиторство.
Вы продали старый автомобиль и покупаете новый. Это как-то связано с подоходным налогом?
- Нет. Если я не уклоняюсь от налогов, чтобы накопить на новый. Уклонение от налогов здесь ни при чём. Продав старый автомобиль, вы получили доход. При определенных условиях вы должны за него отчитаться.
- Да. Сколько лет у меня был этот автомобиль?
Правильный вопрос. Если вы владели имуществом менее трех лет и продали его — заполните декларацию о доходах. А для квартир, купленных с 1 января 2016, отсчитывайте пять лет.
У вас есть квартира в Лондоне, которую вы сдаете в аренду. Вам надо отчитаться о налогах в России?
- Нет. Квартира же за границей, Россия тут ни при чём. Налоговые резиденты РФ отчитываются о доходах по российским законам.
- Да. Раз я живу в России, значит, должен платить российские налоги
Если у вас есть постоянное место жительства в России, скорее всего, вы налоговый резидент РФ. Тогда отчитываться за доходы из-за границы вы должны по российским законам. Между Россией и Великобританией заключен договор об избежании двойного налогообложения. Это значит, что если налог уплачен там, то его вычтут из российского НДФЛ. Но подать декларацию в России всё равно придётся.
Ваш друг поставил на Фёдора Емельяненко в букмекерской конторе и выиграл. Ему надо заплатить подоходный налог?
- Нет. За выигрыш у букмекера ему платить не надо.
По закону букмекер сам должен удержать, заплатить НДФЛ и отчитаться перед налоговой. А вот за выигрыш в лотерее пришлось бы подавать декларацию.
- Да. Он же получил доход. С выигрыша у букмекеров и на тотализаторе налоги удерживает и платит за вас организатор.
Ваш дед, когда не ездил на мопеде, изобретал полезные штуки. Теперь вы получаете авторские вознаграждения как его наследник. Будете отчитываться?
- Нет, это же наследство, а за наследство НДФЛ не платится. Вы почти правы. Если вам достанется в наследство квартира, то НДФЛ платить не надо. Но за авторские вознаграждения извольте отчитаться и заплатить.
- Да. За авторские вознаграждения надо отчитаться. Всё верно.
Отец подарил вам машину. С нее надо платить подоходный налог?
- Нет. Это же подарок, а не доход.
Вы правы. Но тут немного сложнее. С подарков от физлиц не платят НДФЛ. Но если вам подарили квартиру, машину, акции, доли или паи, НДФЛ заплатить придется. И не придется, если дарил близкий родственник. Кто такой близкий родственник и где игла Кощея, ищите в законах.
- Да. Я уже путаюсь, где платить, а где нет. Подарки от отца и других близких родственников налогом не облагаются.
Что будет, если не подать декларацию 3-НДФЛ?
- Штраф, еще раз штраф и в тюрьму.
За то, что не подали декларацию, — штраф от 1000 Р до 30% от суммы налога. За то, что не заплатили НДФЛ, — штраф 20—40% от суммы налога и пени за каждый день просрочки. А если скрывать доходы и налоги в крупном размере, то могут возбудить уголовное дело и даже посадить в тюрьму.
- Никто не заметит. Заметят. Налоговая может узнать о ваших доходах из Росреестра, ГИБДД или чужих деклараций. А еще может запросить выписку в банке, если заподозрит, что вы что-то нарушили.

Налоги не для вас
Если в прошлом году вы получали доходы от кого-то кроме работодателя — попробуйте найти свой случай в памятке о НДФЛ на сайте налоговой или почитайте Налоговый кодекс. Но начните с нашей статьи о том, что такое НДФЛ.
Разбор частых ситуаций с доходами на сайте налоговой
Глава о НДФЛ в Налоговом кодексе
Спросить совета в налоговой — ответят в течение 30 дней.

Вы знаете толк в налогах
Наверное, свою декларацию вы сдали еще в январе. Теперь почитайте о том, как заплатить НДФЛ самостоятельно.

Вы из налоговой?
Приходите к нам в редакцию экспертом по налоговым вопросам.
А вы знаете, что не каждый перевод на вашу карточку считается доходом.?