Надо ли вам подавать налоговую декларацию?

30 апреля — последний день, чтобы отчитаться перед налоговой о доходах.

Обычно мы не платим НДФЛ сами. За нас это делает работодатель. Но в нескольких случаях надо заполнить декларацию и заплатить подоходный налог самостоятельно.

Проверьте, какой из них подходит вам.

Вы сдаете приятелям в аренду дедовский мопед для фотосъемок. Расскажете налоговой?

Нет. Мопед не квартира, за аренду вещей не надо отчитываться. Не квартира. Но доход с аренды вы получили от физических лиц, поэтому заплатите налог. А вот если бы сдавали ИП или организации, ничего декларировать бы не пришлось. Они сами удержат НДФЛ и подадут справку 2-НДФЛ.
Да. Это же доход.
Вы должны отчитываться за любые доходы от аренды своего имущества, но только если сдаете его физическим лицам. Если мопед арендует организация или ИП, то НДФЛ удержат из арендной платы и подадут справку 2-НДФЛ. Отчитываться по таким доходам не придётся.

подп. 1 п. 1 ст. 228 НК

Ваша сестра дважды в неделю подрабатывает репетитором по физике. Ей надо отчитываться?

Нет. Не знаю никого, кто бы так делал.
И не узнаете. Доходы репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству налогом не облагаются. Но надо уведомить налоговую о своих занятиях.

п. 70 ст. 217 НК, п. 7.3 ст. 83 НК
Да. О любом доходе надо рассказать налоговой. Не о любом. Доходы, которые не облагаются налогами, перечислены в ст. 217 НК РФ. Туда входит репетиторство, но при условии, что человек сообщил в налоговую о своей деятельности.

Вы продали старый автомобиль и покупаете новый. Это как-то связано с подоходным налогом?

Нет. Если я не уклоняюсь от налогов, чтобы накопить на новый. Уклонение от налогов здесь ни при чём. Продав старый автомобиль, вы получили доход. При определенных условиях вы должны за него отчитаться.
Да. Сколько лет у меня был этот автомобиль?
Правильный вопрос. Если вы владели имуществом менее трех лет и продали его — заполните декларацию о доходах. А для квартир, купленных с 1 января 2016, отсчитывайте пять лет.

подп. 2 п.1 ст. 228 НК, п. 17.1 ст. 217 НК

У вас есть квартира в Лондоне, которую вы сдаете в аренду. Вам надо отчитаться о налогах в России?

Нет. Квартира же за границей, Россия тут ни при чём. Налоговые резиденты РФ отчитываются о доходах по российским законам.
Да. Раз я живу в России, значит, должен платить российские налоги
Если у вас есть постоянное место жительства в России, скорее всего, вы налоговый резидент РФ. Тогда отчитываться за доходы из-за границы вы должны по российским законам. Между Россией и Великобританией заключен договор об избежании двойного налогообложения. Это значит, что если налог уплачен там, то его вычтут из российского НДФЛ. Но подать декларацию в России всё равно придётся.

подп. 3 п. 1 ст. 228 НК

Кто такой налоговый резидент РФ

Договоры об избежании двойного налогообложения

Ваш друг поставил на Хабиба в букмекерской конторе и выиграл 20 тысяч рублей. Ему надо заплатить подоходный налог?

Нет. Если выигрыш у букмекера 15 тысяч рублей или больше, платить не надо.
По закону букмекер сам должен удержать, заплатить НДФЛ и отчитаться перед налоговой. Если выиграли меньше 15 тысяч рублей, то придется все делать самому.

п. 2 ст. 214.7 НК, подп. 5 п. 1 ст. 228 НК
Да. Он же получил доход. Если выигрыш у букмекера, на тотализаторе или в лотерею 15 тысяч и больше, налоги удерживает и платит за вас организатор.

Ваш дед, когда не ездил на мопеде, изобретал полезные штуки. Теперь вы получаете авторские вознаграждения как его наследник. Будете отчитываться?

Нет, это же наследство, а за наследство НДФЛ в любом случае не платится. Все не так просто. Если авторское вознаграждение вам платит физлицо, извольте отчитаться и заплатить. А если за изобретение платит компания, она сделает все за вас.
Да, если за права платит обычный человек. Ага, а ИП или организация заплатят за наследника сами.

Отец подарил вам машину. С нее надо платить подоходный налог?

Нет. Это же подарок, а не доход.
Вы правы. Но тут немного сложнее. С подарков от физлиц не платят НДФЛ. Но если вам подарили квартиру, машину, акции, доли или паи, НДФЛ заплатить придется. И не придется, если дарил близкий родственник. Кто такой близкий родственник и где игла Кощея, ищите в законах.

п. 18.1 ст. 217 НК, подп. 7 п. 1 ст. 228 НК
Да. Я уже путаюсь, где платить, а где нет. Подарки от отца и других близких родственников налогом не облагаются.

Что будет, если не подать декларацию 3-НДФЛ?

Штраф, еще раз штраф и в тюрьму.
За то, что не подали декларацию, — штраф от 1000 Р до 30% от суммы налога, неуплаченного в срок. За то, что не заплатили НДФЛ, — штраф 20—40% от суммы налога и пени за каждый день просрочки. А если скрывать доходы и налоги в крупном размере, то могут возбудить уголовное дело и даже посадить в тюрьму.

ст. 119 НК, ст. 122 НК, ст. 198 УК
Никто не заметит. Заметят. Налоговая может узнать о купленной квартире из Росреестра, а о машине — из ГИБДД. А еще может запросить выписку в банке, если заподозрит, что вы что-то нарушили.

Налоги не для вас

Если в прошлом году вы получали доходы от кого-то кроме работодателя — попробуйте найти свой случай в памятке о НДФЛ на сайте налоговой или почитайте Налоговый кодекс. Но начните с нашей статьи о том, что такое НДФЛ.

Разбор частых ситуаций с доходами на сайте налоговой

Глава о НДФЛ в Налоговом кодексе

Спросить совета в налоговой — ответят в течение 30 дней.