Любите платить налоги? Никто не любит, а что поделать — платить надо, чтобы к вам не пришли из налоговой. Мы разобрались, как проверить сумму задолженности и когда нужно платить НДФЛ, налог на имущество и недвижимость, а еще земельный и транспортный.
Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности. Бюджет — это то, сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить.
Большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете.
Упрощенная система налогообложения, или УСН, — это специальный налоговый режим, на котором предприниматели и компании платят только один налог с доходов. Он подходит малому и среднему бизнесу и тем, кто только начинает свое дело.
Главный плюс УСН — возможность выбрать, как платить налог: только с доходов или с разницы доходов и расходов. Еще УСН можно совмещать с ЕНВД и патентом, а налоговую декларацию нужно подавать в налоговую только раз в год. Все плюсы и минусы УСН — по ссылке ниже.
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. В большинстве случаев государству полагается 13% с доходов, но есть исключения: в некоторых случаях НДФЛ может составить 35%. Например, если вы выиграли ценный приз в каком-нибудь конкурсе.
Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом, то есть платит эту сумму за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога, а все хлопоты по его начислению и выплате берет на себя бухгалтер.
Каждый год до 1 декабря физлица должны уплатить налог на имущество за предыдущий год. В противном случае будут пени за просрочку, налоговая или даже уголовная ответственность. Обязанность уплаты возникает после получения налогового уведомления.
Налоговая направляет уведомление по почте заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика. Проверить расчет можно на налоговом калькуляторе на сайте ФНС. Сумму выплат можно уменьшить с помощью налогового вычета.
Если торгуете на бирже, вы обязаны платить налоги с доходов. Как правило, все вопросы с налоговой за вас может решить налоговый агент — брокер или депозитарий. В большинстве случаев заполнять налоговую декларацию самому вам не придется, но бывают и исключения.
К примеру, вам потребуется самостоятельно отчитаться перед налоговой в том случае, если вы получили дивиденды по иностранным бумагам. Или если ваши ценные бумаги выкупил эмитент. Остальные случаи — в статье.
Общая система налогообложения — это система, при которой ИП должен платить НДС, НДФЛ, налог на имущество и другие налоги. ОСН — одна из самых сложных систем налогообложения, для работы понадобится бухгалтер, но есть в ней и преимущества.
На ОСН можно вести любой бизнес, нет ограничений доходов и количества сотрудников. Удобно работать с ИП и компаниями на таком же режиме, так как они могут принять НДС к вычету. Для многих контрагентов это принципиально: или выставляйте НДС, или снижайте цену.
ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Это специальный налоговый режим: компании или ИП платят налог не с фактического дохода, а с предполагаемого государством в этой сфере. От других налогов они при этом освобождаются.
Главное преимущество ЕНВД в том, что налог не зависит от выручки. Кроме этого, ЕНВД освобождает от налога на имущество и НДС; для ООО — от налога на прибыль; для ИП — от НДФЛ. Еще по ЕНВД простой налоговый учет: нужна только декларация.
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Это налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйствах. Такой режим освобождает ИП и компании от уплаты ряда налогов. Но есть и минусы.
К примеру, доходы и расходы учитываются по кассовому методу, то есть по фактическому поступлению и списанию средств со счета. Это влияет на расчет налога. Еще на ЕСХН нужно следить, чтобы выручка от сельхозпродукции была не ниже 70% от всего оборота.
На каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов. К примеру, на общей системе придется платить несколько налогов и вести налоговый учет, зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.
На упрощенной системе компания платит единый налог. Он заменяет НДС и налог на прибыль. Есть и другие виды налогообложения — у каждого из них и плюсы, и минусы. Подробно обо всех видах можно почитать в статье.
Патентная система налогообложения — специальный налоговый режим, при котором ИП платит фиксированную стоимость за год и освобождается от других налогов. Для компаний этот режим не действует.
Главное преимущество работы на патенте — стоимость патента не зависит от фактического дохода. Если реальный заработок будет намного больше потенциального, то работать в этом режиме выгодно. Но у этого режима есть и минусы. О них можно узнать из статьи.
Это деньги, которые нужно платить государству каждый год за то, что у вас есть машина. Сумму выплачивает тот, на кого зарегистрировано транспортное средство. Даже если у вас ИП, транспортный налог вы платите как обычное физическое лицо.
Налогом облагаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки и гидроциклы. Ставку, сроки, способ оплаты и и льготы устанавливает власть в вашем регионе.
Это нормально, когда инвестор хочет сэкономить на налогах. Мы разобрали 8 законных и актуальных способов, которые в этом помогут. К примеру, можно зафиксировать убыток или воспользоваться льготными инструментами. Подробнее об остальных способах читайте в статье.
Регистрировать ИП для продажи мобильных приложений в Эпсторе или Гугл-плее необязательно. Получать деньги от сервисов можно без статуса ИП. От Эпстора — на обычную дебетовую карту в рублях, от Гугл-плея — на валютный счет.
Если доходы от Эпстора или Гугл-плея достигнут 200 тысяч рублей, банк может запросить выписки из соглашений о сотрудничестве с сервисами. Узнать детали, изучить подробности и вникнуть во все остальное можно по ссылке.
Оказывается, если вы завели банковскую карту за рубежом, вам нужно держать российскую налоговую в курсе: в течение месяца сообщать об открытии, смене реквизитов, закрытии, а еще отчитываться о движении средств. Даже если просто на месяц приехали в другую страну и оформили местную карту для удобства — все равно считается.
Если пропустить сроки подачи декларации, налоговая начислит штраф. Но есть амнистия капитала: ФНС готова вам всё простить, если подать декларацию в начале следующего года и побеседовать с налоговым инпектором.
И в России, и в Великобритании работодатель сам рассчитывает и платит налоги за своих сотрудников — чаще всего можно просто довериться ему. В обеих странах расчет налогов применяется только к вам, без учета семейной ситуации, как делают в некоторых европейских странах.
Российская система налогов и взносов сильнее скрыта от обычного человека: некоторые работодатели предпочитают называть зарплату после налогообложения. В Великобритании система более открытая: работнику всегда будут говорить зарплату до налогов, а на сайте правительства можно подробно прочитать про все тонкости системы с примерами.