Предпринимателям: кому и что делать по поводу новых касс

Летом 2016 года в 54-ФЗ внесли изменения: для торговли и оказания услуг теперь обязательно использовать онлайн-кассу.

1 февраля 2017 года ФНС прекратила регистрировать старые кассы, начался поэтапный переход на новые. Вводные — в новостной ленте «Т⁠—⁠Ж».

Мы разберёмся, как и когда нужно переходить на онлайн-кассы в каждом конкретном случае.

Узнать, можно ли доработать кассу, если она у вас уже есть. Обычно доработка стоит дешевле, чем покупка нового аппарата.

Состав комплекта доработки зависит от производителя. В некоторые кассы достаточно поставить новый накопитель, а в некоторых нужно менять платы. В любом случае в комплекте должен быть фискальный накопитель, который умеет передавать данные в налоговую.

ФНС выпустила каталог с онлайн-кассами. В нем указана стоимость комплектов доработки для каждой модели. Но учтите, что каталог неполный: информацию собирали в ноябре, за это время в реестр вошло ещё 11 моделей.

Если вашей кассы нет в каталоге, посмотрите реестр контрольно-кассовой техники на сайте ФНС.

Купить новую кассу, если у вас пока её нет или старую нельзя доработать. Все кассы из каталога соответствуют базовым требованиям: работают с операторами фискальных данных, подключаются к интернету и передают чеки на телефон или электронную почту покупателя.

Кроме того, теперь в чеках обязательно должно быть название товаров. При выборе модели обратите внимание, какие есть варианты загрузки товарных номенклатур. Стандарно: ввод вручную, загрузка через «Эксель» или товароучетную систему. Продвинутые модели позволяют работать с товарами через личный кабинет владельца кассы.

Кассы отличаются по возможностям программного обеспечения, характеристикам железа и конструкции — об этом ФНС не пишет, и вам придется разобраться в вопросе самостоятельно.

Как и с комплектами доработки, самую последнюю информацию о подходящих кассах лучше искать в реестре контрольно-кассовой техники.

Выбрать ОФД. Оператор фискальных данных нужен, чтобы обрабатывать и хранить чеки, которые отправляет касса. Оператор хранит фискальные данные на своих серверах и по запросу передаёт их в налоговую.

По запросу «ОФД» появляется масса сайтов, прежде чем регистрироваться, сверьтесь с сайтом налоговой. Сейчас в реестре ОФД указано всего пять операторов: «Такском», «Первый ОФД», «Платформа ОФД», «ОФД-Я», «ОФД-РУ».

Подключить интернет. Способ подключения не важен: можно поставить роутер или флешку-модем, а можно подключить кассу по проводу. Главное, чтобы соединение было стабильным. Если пропадет интернет, то касса начнет сыпать уведомлениями, а через 30 дней заблокируется.

Операторы пока не предлагают специальных «кассовых» пакетов — подойдёт любой тариф для бизнеса.

Купить квалифицированную электронную подпись — она нужна для входа в личный кабинет и регистрации новой кассы на сайтеФНС. Выбирайте удостоверяющий центр на сайте Минкомсвязи России.

Снять кассу с учёта в ФНС, если у вас старая касса, которую можно доработать. Без представителя центра технического обслуживания это сделать не получится. В каждом конкретном случае это стоит по-разному: у кого-то услуга входит в договор, у кого-то — нет. Уточняйте в ЦТО.

Поставить кассу на учёт на сайте nalog.ru. Вы можете воспользоваться услугами ЦТО или проделать это самостоятельно.

Для регистрации у вас под рукой должна быть касса с фискальным накопителем внутри, документация к кассе и ФН, электронная подпись, документы на магазин.

По закону ФНС присваивает кассе номер в течение 5 дней, на самом деле это происходит за несколько минут.

Переход — поэтапный, сроки зависят от системы налогообложения и вида деятельности предприятия. Разберем конкретные случаи.

Допустим, вы уже торгуете с кассой, и в ней есть электронная контрольная лента (ЭКЛЗ). Это стопроцентная примета, что налоговая ждет ваши чеки с 1 июля 2017 года.

Если же вы применяете особый режим налогообложения и используете кассу без ЭКЛЗ, при этом не торгуете алкоголем, то на онлайн-кассу переходите до 1 июля 2018 года. В этом случае за кассу, купленную в 2018 году, вы сможете оформить налоговый вычет.

Будьте внимательны, если вы продаёте любой алкоголь: хоть водку, хоть сидр — вы начинаете использовать кассу с 31 марта 2017 года.

Если у вас уже есть касса с ЭКЛЗ, то на ней можно спокойно работать до июня 2017 года (если срок действия ЭКЛЗ позволяет). Чеки в налоговую начнете передавать с 1 июля 2017 года.

Для продажи слабого алкоголя — пива, сидра, медовухи — было два варинта. Вы либо успели зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ до 1 февраля и работаете на ней до 1 июля. Либо вы не успели это сделать и теперь не спеша зарегистрируете онлайн-кассу к 31 марта и сразу начнете передавать электронные чеки.

Сроки перехода зависят от вашей системы налогообложения: если у вас ОСН или УСН, то вы переходите 1 июля 2017 года, если ЕНВД или ПСН — 1 июля 2018 года. Если вы торгуете не в помещении, а на ярмарке или рынке, большую часть непродовольственных товаров нужно продавать с кассой.
Минфин подготовил список товаров, которые нельзя продавать без кассы. В этом списке мебель, одежда, компьютеры, музыкальные инструменты и даже ортопедические стельки. Этот список еще не утвержден, но отслеживайте судьбу документа и готовьтесь к переходу на онлайн-кассу.

От использования касс освобождены столовые, которые являются частью общеобразовательных учреждений. Если столовая оформлена отдельным юридическим лицом или ей занимается ИП — касса нужна.

Дедлайн зависит от формы налогообложения: ОСН и УСН — 1 июля 2017 г., а ЕНВД и ПСН — 1 июля 2018 года.

Предприниматели, которые раньше кассами не пользовались, смогут получить налоговый вычет до 18 000 ₽.

Вам повезло, касса не нужна. Она также не требуется газетным ларькам, продавцам кваса и молока из цистерн, торговцам овощами и фруктами в развал и «коробейникам».

Кто еще может работать без кассы, читайте в ст. 2, п. 2 54-ФЗ.

И интернет-магазинам, и интернет-сервисам касса нужна. Если представитель магазина не встречается с покупателем лично и принимает только электронные деньги, то такой магазин может передавать только электронные чеки на почту или телефон покупателя.

То есть за подписку на курс «Главреда», сервис «Орфограммка» и покупку электронной книги «Мифа», чеки будут присылать «Главред», «Орфограммка» и издательство.

Если же представитель вашего магазина и покупатель встречаются лично, и представитель принимает наличные, то покупатель должен получить бумажный чек и электронный по требованию с 1 июля 2017 года. Курьер «Ламоды» будет печатать вам бумажный чек на портативной кассе.

Электронные чеки во всех случаях отправляет касса. Но как она будет работать с платежными агентами — пока непонятно. Не ясно и то, будут ли производители делать специальные модели касс без печати бумажных чеков или просто блокируют функцию на стандартных моделях:

Если вы даёте уроки фортепиано и у вас открыто ИП или ООО, то вам тоже нужна касса. В зависимости от системы налогообложения вы переходите:

• 1 июля 2017 года — ОСНО, УСН;
• 1 июля 2018 года — ПСН, ЕНВД.

Выход — работать как физическое лицо по договору возмездного оказания услуг. Тогда касса не нужна, потому что вы работаете как частное лицо. С другой стороны, частное лицо платит 13% налога на доход.

Если у вас барбершоп, броу-бар или спа-салон, то использовать онлайн-кассу вы начнете с 2018 года.

Вместе с вами на кассы перейдут все, кто оказывает услуги населению, например, держат частный детский центр или курсы английского языка. Исключения, которым касса не потребуется: ремонт обуви и изготовление ключей.

Если вы работаете на ЕНВД или ПСН и раньше не использовали кассу, то сможете претендовать на налоговый вычет.

Если вы изготавливаете дымковские свистульки и продаёте их под Новый год с лотка рядом с торговым центром, то вам не нужна касса. Сразу по двум причинам: вы занимаетесь народными промыслами и торгуете на сезонных ярмарках.

Если же у вас серьезный магазин авторских изделий, то, скорее всего, ваши товары нужно продавать с кассой. Сверьтесь со списком непродовольственных товаров Минфина и, на всякий случай, готовьтесь к переходу на онлайн-кассу, ориентируясь на вашу систему налогообложения:

• 1 июля 2017 году — ОСНО, УСН;
• 1 июля 2018 году — ПСН, ЕНВД.

Вам не нужна касса. Просто не забудьте до 30 апреля подать налоговую декларацию за прошлый год. Вы должны платить налог с дохода.

Если вы ИП, то продолжаете платить налоги как обычно.

Пускать на самотёк. Переход на онлайн-кассы утверждён законом, за его нарушение предусмотрены штрафы. Например, торговля без кассы обойдется минимум в 30 000 рублей.

Откладывать на последний момент. В июне 2017 года на кассы переходит основная масса магазинов.
В 2016 году в это же время вступал в силу ЕГАИС — аналогичный закон, который касался продавцов алкоголя. Спрос достиг пика к 1 июля: у производителей не хватало касс, поэтому те, кто покупал позже всех, простаивали или рисковали и получали штрафы.

Отказываться от ЦТО. Вы можете это сделать, но не стоит.

Переход на онлайн-кассы и фискальное облако — полезная вещь. Государству станет проще контролировать бизнес, а количество проверок и бумажек уменьшится.

Покупателям больше не нужно будет собирать бумажные чеки для получения гарантии и оформления налоговых вычетов.

Предприниматели тратят деньги на оборудование, но взамен получают больше — равные условия ведения бизнеса.

Новые кассы функциональнее предшествующих. Производители, операторы и налоговая уже анонсировали облака и приложения, которые позволяют отслеживать состояние дел в магазине прямо с телефона.

В перспективе облака производителей станут полноценными системами аналитики и заменят товароучетные системы.

Онлайн-кассы помешают тем, кто укрывается от уплаты налогов. А мы надеемся, что разработчики касс придумают что-то для онлайн-сервисов.

Эксперты: Павел Толстоносов, генеральный директор «Дримкас», Вячеслав Рябцев, Т⁠-⁠Банк