Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.

[author]

То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.

НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.

[aside]Помимо НДФЛ физические лица платят налоги на имущество, транспорт и землю. О них мы расскажем в следующих статьях[/aside]

Что такое НДФЛ и кто его платит

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.

[aside number="30.04"]крайний день подачи декларации за предыдущий год[/aside]

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.

[aside ref="3-ndfl/" ][/aside]
[hl]Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.[/hl]

Куда уходит НДФЛ

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.

Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.

[aside number="42,6%"]доля НДФЛ в бюджете Москвы на 2015 год[/aside]

НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.

Сколько и на что вы отдаете

Итак, вы работаете в Москве. Ваша официальная месячная зарплата — 30 000 Р. На руки вы получаете 26 100 Р и не претендуете на налоговые вычеты. За год ваш работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 Р.

[aside]данные с сайта «Открытый бюджет Москвы» на 2018 год [/aside]

Вот как эти деньги будут распределены в 2018

На чтоНапримерСколькоВсего
ТранспортЗамена эскалаторов в метро, маршрутная сеть «Магистраль», эстакада в Щербинке8136,9 Р288 473,5 млн Р
Социальная политикаПрограмма «Активное долголетие», подарочные коробки в роддомах, приемные семьи для пенсионеров, помощь бездомным бригадой «Социального патруля»7805,3 Р276 717,1 млн Р
ОбразованиеАрт-субботы, выпускной в парке Горького, олимпиада «Московский учитель»7746,9 Р274 647,1 млн Р
ЖКХРеновация, уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов
6705,3 Р

237 718 млн Р
Работа больницБесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, проведение ЭКГ и флюорографии
5143,5 Р

182 349,8 млн Р
Экономика и сельское хозяйствоФестиваль варенья, ярмарки выходного дня5089 Р180 416,4 млн Р
Работа мэра, правительства Москвы, городской думыЗарплата и страховка московских чиновников2693,8 Р>95 503,1 млн Р
Культура и киноНочи театров и музеев, мастер-классы в парках, лекции в городских библиотеках1321,6 Р46 854,3 млн Р
СпортМосковский Велопарад, городские марафоны и забеги, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»834,9 Р29 600,1 млн Р
МЧС, пожарные, полицияБорьба с ураганами и снегом, тушение пожара в ангаре на юго-западе 581 Р20 596,5 млн Р
СМИ«Москва 24», «Вечерняя Москва»328,8 Р11 658,3 млн Р
ЭкологияПункты приема вторичного сырья, акция «Миллион деревьев», строительство эколого-просветительских центров210,2 Р7 451,3 млн Р
Долг МосквыТо, что должна Москва Российской Федерации154,5 Р5 476,6 млн Р
ОборонаПолигоны и начальная военная подготовка26,3 Р933 млн Р
ДотацииТо, что отдают в местные бюджеты21,8 Р774,4 млн Р
На что
Транспорт
Например
Замена эскалаторов в метро, маршрутная сеть «Магистраль», эстакада в Щербинке
Сколько
8136,9 Р
Всего
288 473,5 млн Р
На что
Социальная политика
Например
Программа «Активное долголетие», подарочные коробки в роддомах, приемные семьи для пенсионеров, помощь бездомным бригадой «Социального патруля»
Сколько
7805,3 Р
Всего
276 717,1 млн Р
На что
Образование
Например
Арт-субботы, выпускной в парке Горького, олимпиада «Московский учитель»
Сколько
7746,9 Р
Всего
274 647,1 млн Р
На что
ЖКХ
Например
Реновация, уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов
Сколько
6705,3 Р
Всего
237 718 млн Р
На что
Работа больниц
Например
Бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, проведение ЭКГ и флюорографии
Сколько
5143,5 Р
Всего
182 349,8 млн Р
На что
Экономика и сельское хозяйство
Например
Фестиваль варенья, ярмарки выходного дня
Сколько
5089 Р
Всего
180 416,4 млн Р
На что
Работа мэра, правительства Москвы, городской думы
Например
Зарплата и страховка московских чиновников
Сколько
2693,8
Всего
95 503,1 млн Р
На что
Культура и кино
Например
Ночи театров и музеев, мастер-классы в парках, лекции в городских библиотеках
Сколько
1321,6 Р
Всего
46 854,3 млн Р
На что
Спорт
Например
Московский Велопарад, городские марафоны и забеги, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»
Сколько
834,9 Р
Всего
29 600,1 млн Р
На что
МЧС, пожарные, полиция
Например
Борьба с ураганами и снегом, тушение пожара в ангаре на юго-западе
Сколько
581 Р
Всего
20 596,5 млн Р
На что
СМИ
Например
Москва 24, «Вечерняя Москва»
Сколько
328,8 Р
Всего
11 658,3 млн Р
На что
Экология
Например
Пункты приема вторичного сырья, акция «Миллион деревьев», строительство эколого-просветительских центров
Сколько
210,2 Р
Всего
7 451,3 млн Р
На что
Долг Москвы
Например
То, что должна Москва Российской Федерации
Сколько
154,5 Р
Всего
5 476,6 млн Р
На что
Оборона
Например
Полигоны и начальная военная подготовка
Сколько
26,3 Р
Всего
933 млн Р
На что
Дотации
Например
То, что отдают в местные бюджеты
Сколько
21,8 Р
Всего
774,4 млн Р

Выводы

  1. Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
  2. Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
  3. Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
  4. НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
  5. Подпишитесь, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.
[aside_subscribe]