Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.

То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.

НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.

Что такое НДФЛ и кто его платит

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.

Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.

Куда уходит НДФЛ

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.

Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.

НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не 
на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.

Сколько и на что вы отдаете

Итак, вы работаете в Москве. Ваша официальная месячная зарплата — 30 000 рублей. На руки вы получаете 26 100 и не претендуете на налоговые вычеты. За год ваш работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 рублей. Вот как эти деньги распределяются:

На что уходят деньги Отдаете Тратится
Образование
новое здание лицея № 1158 на юге Москвы, выпускной в Парке Горького, олимпиада «Московский учитель»

8 050 Р

249,4 млрд Р
Социальная политика
санобработка бездомных бригадой «Социального патруля», благотворительная акция «Семья помогает семье», деньги приемным семьям, для пенсионеров

8 031 Р

248,8 млрд Р
Транспорт
замена эскалаторов в метро, деньги на ЦОДД и эвакуаторы, новые дорожные развязки на Теплом Стане

7 642,5 Р

236,8 млрд Р
ЖКХ
установка общественных туалетов, переселение москвичей из хрущевок «под снос» в новостройки на Калужской, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов

7 216,5 Р

223,6 млрд Р
Работа больниц
бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, школы пациентов с гипертонией, проведение ЭКГ и флюорографии

5 522,4 Р

170,9 млрд Р
Экономика и сельское хозяйство
фестиваль варенья, ярмарки выходного дня

4 394,5 Р

136,1 млрд Р
Работа мэра, правительства Москвы, городской думы
зарплата и страховка московских чиновников


1 591 Р


49,2 млрд Р
Культура и кино
городские лагеря для московских школьников, ночь театров, ночь музеев, выставка Германа Титова в ММОМА

1 404 Р

43,2 млрд Р
Спорт
Московский марафон, лыжная трасса в Отрадном, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»

1 357 Р

41,8 млрд Р
МЧС, пожарные, полиция
полевая кухня и пункт обогрева для людей в очереди на выставку Серова, тушение гаражей на севере Москвы

557 Р

17,2 млрд Р
СМИ
«Москва 24», «Вечерняя Москва»

421 Р

13,4 млрд Р
Долг Москвы
то, что должна Москва Российской Федерации

374,4 Р

11,9 млрд Р
Экология
очищение Москвы-реки в Курьянове, высадка во дворах 1,2 миллиона деревьев в рамках акции «Миллион деревьев»

215,3 Р

6,7 млрд Р
Дотации
то, что отдают в местные бюджеты

14 Р

0,4 млрд Р
Вневойсковая подготовка
военные кафедры, полигоны и начальная военная подготовка

9,4 Р

0,3 млрд Р
На что уходят деньги
Образование
новое здание лицея № 1158 на юге Москвы, выпускной в Парке Горького, олимпиада «Московский учитель»
Отдаете
8 050 Р
Тратится
249,4 млрд Р
На что уходят деньги
Социальная политика
санобработка бездомных бригадой «Социального патруля», благотворительная акция «Семья помогает семье», деньги приёмным семьям, для пенсионеров
Отдаете
8 031 Р
Тратится
248,8 млрд Р
На что уходят деньги
Транспорт
замена эскалаторов в метро, деньги на ЦОДД и эвакуаторы, новые дорожные развязки на Теплом Стане
Отдаете
7 642,5 Р
Тратится
236,8 млрд Р
На что уходят деньги
ЖКХ
установка общественных туалетов, переселение москвичей из хрущёвок «под снос» в новостройки на Калужской, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов
Отдаете
7 216,5 Р
Тратится
223,6 млрд Р
На что уходят деньги
Работа больниц
бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, школы пациентов с гипертонией, проведение ЭКГ и флюорографии
Отдаете
5 522,4 Р
Тратится
170,9 млрд Р
На что уходят деньги
Экономика и сельское хозяйство
фестиваль варенья, ярмарки выходного дня
Отдаете
4 394,5 Р
Тратится
136,1 млрд Р
На что уходят деньги
Работа мэра, правительства Москвы, городской думы
зарплата и страховка московских чиновников
Отдаете
1 591 Р
Тратится
49,2 млрд Р
На что уходят деньги
Культура и кино
городские лагеря для московских школьников, ночь театров, ночь музеев, выставка Германа Титова в ММОМА
Отдаете
1 404 Р
Тратится
43,2 млрд Р
На что уходят деньги
Спорт
Московский Марафон, лыжная трасса в Отрадном, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»
Отдаете
1 357 Р
Тратится
41,8 млрд Р
На что уходят деньги
МЧС, пожарные, полиция
полевая кухня и пункт обогрева для людей в очереди на выставку Серова, тушение гаражей на севере Москвы
Отдаете
557 Р
Тратится
17,2 млрд Р
На что уходят деньги
СМИ
Москва 24, «Вечерняя Москва»
Отдаете
421 Р
Тратится
13,4 млрд Р
На что уходят деньги
Долг Москвы
то, что должна Москва Российской Федерации
Отдаете
374,4 Р
Тратится
11,9 млрд Р
На что уходят деньги
Экология
очищение Москва-реки в Курьянове, высадка во дворах 1,2 миллиона деревьев в рамках акции «Миллион деревьев»
Отдаете
215,3 Р
Тратится
6,7 млрд Р
На что уходят деньги
Дотации
то, что отдают в местные бюджеты
Отдаете
14 Р
Тратится
0,4 млрд Р
На что уходят деньги
Вневойсковая подготовка
военные кафедры, полигоны и начальная военная подготовка
Отдаете
9,4 Р
Тратится
0,3 млрд Р

Выводы

  1. Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
  2. Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
  3. Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
  4. НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
  5. Подпишитесь, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.