Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц.
Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 ₽, то на руки вы должны получить 26 100 ₽. 3 900 ₽ — это налог, который вы отдаете государству.
То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.
НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.
Что такое НДФЛ и кто его платит
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.
Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.
- 30.04
- крайний день подачи декларации за предыдущий год
Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.
Когда считать и платить НДФЛ самостоятельно
Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения.
Куда уходит НДФЛ
Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.
Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.
Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.
Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.
- 45%
- планируемая доля НДФЛ в бюджете Москвы на 2023 год
НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.
Сколько и на что мы отдаем
Допустим, Юлия работает в Нижнем Новгороде. Ее официальная месячная зарплата — 30 000 ₽. На руки она получает 26 100 ₽ и не претендует на налоговые вычеты. За год ее работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 ₽.
Вот как эти деньги были распределены в апреле 2023 года
На что | Например | Всего |
---|---|---|
Социальная политика | Выплаты ветеранам, компенсация услуг ЖКХ, пособия на ребенка, региональный материнский капитал | 22 726,92 млн рублей |
Образование | Семейные детские сады и учительские дома, строительство школ в Дзержинске и Ветлужском, пристройки к школе в Сормовском районе | 22 426,17 млн рублей |
Здравоохранение | Бесплатная скорая помощь, вакцинация, ЭКГ и флюорография, противотуберкулезный диспансер в Арзамасе | 11 044,36 млн рублей |
ЖКХ | Уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт, реконструкция станции аэрации | 3071,45 млн рублей |
Спорт | Футбольный стадион, спорткомплекс с искусственным льдом, строительство центра спортивной подготовки по адаптивным видам спорта в Дзержинске | 6289,57 млн рублей |
Межбюджетные трансферты | То, что отдают в местные бюджеты | 6210,17 млн рублей |
Культура и кино | День города, ремонт учреждений культуры и появление новых, интернет в библиотеках, участие Нижегородской области в выставках | 1501,65 млн рублей |
Экология | Охрана животных и лесов, формирование имиджа Нижегородской области как экологически чистой территории | 1256,19 млн рублей |
Долг Нижегородской области | То, что должна Нижегородская область Российской Федерации | 880,70 млн рублей |
СМИ | «Нижегородская правда», «Нижегородский спорт» | 139,26 млн рублей |
Оборона | Полигоны и начальная военная подготовка | 73,98 млн рублей |
Вот как эти деньги были распределены в апреле 2023 года
Социальная политика | |
Например | Выплаты ветеранам, компенсация услуг ЖКХ, пособия на ребенка, региональный материнский капитал |
Всего | 22 726,92 млн рублей |
Образование | |
Например | Семейные детские сады и учительские дома, строительство школ в Дзержинске и Ветлужском, пристройки к школе в Сормовском районе |
Всего | 22 426,17 млн рублей |
Здравоохранение | |
Например | Бесплатная скорая помощь, вакцинация, ЭКГ и флюорография, противотуберкулезный диспансер в Арзамасе |
Всего | 11 044,36 млн рублей |
Спорт | |
Например | Футбольный стадион, спорткомплекс с искусственным льдом, строительство центра спортивной подготовки по адаптивным видам спорта в Дзержинске |
Всего | 6289,57 млн рублей |
Межбюджетные трансферты | |
Например | То, что отдают в местные бюджеты |
Всего | 6210,17 млн рублей |
ЖКХ | |
Например | Уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт, реконструкция станции аэрации |
Всего | 3071,45 млн рублей |
Культура и кино | |
Например | День города, ремонт учреждений культуры и появление новых, интернет в библиотеках, участие Нижегородской области в выставках |
Всего | 1501,65 млн рублей |
Экология | |
Например | Охрана животных и лесов, формирование имиджа Нижегородской области как экологически чистой территории |
Всего | 1256,19 млн рублей |
Долг Нижегородской области | |
Например | То, что должна Нижегородская область Российской Федерации |
Всего | 880,70 млн рублей |
СМИ | |
Например | «Нижегородская правда», «Нижегородский спорт» |
Всего | 139,26 млн рублей |
Оборона | |
Например | Полигоны и начальная военная подготовка |
Всего | 73,98 млн рублей |
Выводы
- Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
- Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
- Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
- НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
Подпишитесь на наш канал, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.
28.06.20, 09:54
« НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.» — почему пост о налогах и выплатах пишет юрист, а не бухгалтер или экономист? Как можно вообще свалить все в одну кучу и нести в народные массы такой бред? Кого автор подразумевает под формулировкой «мы платим в пользу государства»? НДФЛ и социальные отчисления платят разные субъекты трудовых отношений из разных источников. НДФЛ — это налог на все доходы физического лица. Их платит работник/физлицо из своих доходов, как правильно отмечено, в случае с зарплатой, за него удержанием с зарплаты и переводом в соотвествующие органы бюджета занимается работодатель, но суть есть суть — плательщик — физлицо, источник — его доход. Пенсионные, социальные и медицинские отчисление оплачивает из своих источников работодатель. И эти средства выплачиваются не в пользу государства, как НДФЛ, а в пользу работника в соответствующие фонды!
10.11.21, 16:05
Angela, мы платим НДС 20%. Не на все продукты и услуги, но на многие. Мы платим НДС тратя на покупку свою зарплату. Значит работодатель выплачивая нам зарплату уже заложил сумму, которая будет идти на оплату НДС. получается работодатель платит НДС, а мы являемся, как бы налоговыми агентами.
16.10.20, 07:43
Angela, а работодатель на ком деньги зарабатывает, если не на своих работниках? Типа он по вашему "рожает" прибыль и потом из неё бедолага всем платит что ли? Работодателю делают прибыль работники. Иначе никто бы не нанимал их. Не держите людей за баранов!
15.04.21, 07:44
Олег, работодатель зарабатывает на клиентах. Прибыль он не "рожает", а получает благодаря предпринимательской деятельности. А работники - приходят и уходят, а когда их увольняют, начинают ныть, что "работы нет, денег нет, жрать нечего". Странно это слышать от тех, кто якобы "делает прибыль".
11.03.21, 05:50
Налог на добавленную стоимость во всем мире платят те, источником заработка которых эта добавленная стоимость является, т.е. торговые организации. По научному - "продавцом при реализации товаров, работ, услуг, ... покупателю. Просто во всем мире в разных странах разный уровень общественно-политической и экономической грамотности населения и совершенно разному количеству населения можно зашить такой корм для узколобых, как "а еще мы поголовно платим НДC". Читающие людям мира в голову не придет, что при покупке именно они, покупатели" платят НДС, несмотря на то, что он включен в стоимость и понимают, что везде, где применяется НДС (не во всех торговых организациях РФ и мира) в платежных документах он указывается для возможности проверки правильности его начисления и уплаты ПРОДАВЦОМ. Что обидно, что у нас в РФ сталкивался с выпускником эконом.фака и преподавателем, который тоже несет этот корм для узколобых для поддержки социальной напряженности "а еще мы поголовно платим НДC"
15.09.22, 09:43
Сергей, ничего не понятно, что вы хотели сказать. Из-за вашего широкого л(о)ба ничё не видно))) А если простыми словами, что вы имели в виду, все же? Что физически отчисляет НДС торговец? Ну так он его в цену на товар включает, и платит по факту потребитель. А то, что его перечисляет в бюджет именно торговая точка, ну и что?
22.12.22, 05:21
silva2times, ну тогда можно сказать, что НДС платит ваш работодатель) ведь зарплаты, которую он вам платит, должно хватить вам на оплату товаров и услуг, а значит и того самого НДС. Выходит, по факту, ее работодатель платит...
Короче, кто хочет выставить, что в стране чересчур высокие налоги, тот к налогам физлица не только НДС прибавляет, он туда ещё и отчисления работодателя в страховые фонды припишет... Каким-то удивительным образом все сходится в точке физлица: и сверху (отчисления работодателя) и снизу (налоги тех, у кого он что-то за зарплату покупает)
22.11, 14:20
Антонина, вы, видимо не в курсе, что страховые выплаты идут от фонда заработной платы? Так что именно работник оказывается их плательщиком, просто он вообще не видит этих сумм, они заведомо вычтены из его з/п работодателем, выступающим в качестве налогового агента
22.11, 14:22
Сергей, что-то вы напутали. Продавец товара по сути выступает налоговым агентом покупателя, закладывая сумму НДС в цену товара. Платит его в магазине именно покупатель
21.09.21, 19:38
Налоги -это отдельная тема. Боролась с НИ 2020- 2021 г. по пересчету налога на имущество с учетом льгот за 2019 год. Очень хитро посчитали. Налог за 2019 оказался больше без льгот, чем в 2018 году с льготами, хотя кадастровая стоимость в 2019 г. меньше. В результате заплатила на 500 руб. больше . Сколько таких людей? За 2 года столкнулась с разными госструктурами и почувствовала себя не гражданином своей страны. Законы не работают.
17.01.22, 02:30
Олег, человеку, который "соображает в бизнесе", знакомо выражение "индивидуальный предприниматель без наёмных работников"? Будь то фермер, самостоятельно выращивающий культуры или скотину, либо программист, в одиночку написавший Майнкрафт и заработавший 100 миллионов $ на ней, создать продукт один человек может очень даже как.
Ну а как работодатель, я Вам скажу следующее: "несправедливое распределение" - это платить много сотруднику, который постоянно на перекуры бегает, или косячит постоянно, или вовсе спит на работе.
Про крах системы и загнивающий капитализм, в России уже сто лет трубят, однако крахнулась социалистическая система, где каждый работник должен был получать как все, даже если по бумагам он есть на предприятии, а по факту - нет.
Вы, чтобы воздух не сотрясать просто так и интернет не наводнять бесполезной писаниной, создайте свою корпорацию, где всем сотрудникам будут платить справедливо: директору за "протирание штанов" столько же, сколько и охраннику, а ударникам труда - основную прибыль компании. Вот тогда мы посмотрим на ваш бизнес, и начнём работать аналогично, дабы все ценные кадры не убежали к вам, в сверхсправедливую компанию.
17.01.22, 05:12
Александр, не надо передергивать. Где вы видели, чтобы я призывал платить одинаково директору и охраннику? Уже одним этим вы показываете свою неадекватность в обсуждении. И я не пытался защищать "социализм", которого в СССР не было и в помине. В СССР был очковтиратизм и надувательство щёк, плюс некомпетентность, которые его и развалили. Что же касается капитализма -то он вовсе не загнивает, он всасывает в себя всё, что можно, раздуваясь всё больше.. он подобен пузырю. И подобно пузырю лопнет непременно. Возможно даже вместе с человеческой цивилизацией. Время покажет..
22.10.22, 13:45
Олег, так чо там все таки со "справедливым распределением прибыли" то? Хотелось бы узнать...
25.11, 12:29
Йожег, элементарно. Денежная единица должна быть эквивалентна единице энергии, затраченной на производство товара или услуги. Тогда всем станет очевидно, кто и сколько зарабатывает).
30.12.22, 05:04
Александр, а Вам что не нравится сверхсправедливость?ф
22.01, 03:53
Angela, а где интересно работодатель берёт деньги чтоб оплатить эти налоги? Пенсион. Мёд и соц. Страх? Вы одибилились совсем что ли? Наверно сам в одиночку работу делает, продаёт результат труда и платит за работников? Ты Жертва ЭГэ что ли, как и всё кто тут умничает! Всё до единого налога платит работник, т. к именно он вкладывает свой трудовой ресурс в изготовление любой продукции, которую в дальнейшем продаёт работодатель и всё платы, которые несёт работодатель включённых в стоимость продукции, в кончеом счёте всё оплачивает потребитель товара или услуги а это тот же работник, который сначала работник, потом потребитель. Думаю вашему уму этого не понять, даже не старайтесь.
07.04, 22:11
Нижний Новгород - 1 249 861 человек.
Экология. 8р с официально работающего человека.
Бюджет НН на экологию 2 330 000.
2 330 000 / 8 = 291 250 человек заплатило этот налог.
1 249 861 - 291 250 = 958 611 человек - дети, безработные, домохозяйки, пенсионеры ?
27.11.19, 10:10
То есть, на индивидуальный лицевой счет в ПФР, на ОМС, налог, удерджанный с физлица никак не идет?🙄 Ну, наконец, хоть что-то новенькое. Хотя и полный бред.
14.01.20, 10:15
Татьяна, так было всегда вообще-то )
НДФЛ - 13% - это одна тема (основной налог на доход, который идет на бюджетные цели, выше хорошо расписано куда идут деньги).
ЕСН, единый социальный налог - это другая тема, состоит из ПФ (пенсионный, 22%), СФ (страховой, 2,9%), ФМС (медицинский, 5,1%)
Итого работодатель платит за работника 13+30=43% от его зп. Именно поэтому такое сильное желание коммерческого сектора показывать как можно меньше белую зп, т.к. с нее сверху надо еще отдать 40+ процентов государству и ФОТ обходится в 1,5 раза выше владельцу компании, чем деньги, которые "реально" зарабатывает персонал.
16.07.22, 16:53
Артем, 13 и 30 не складываются арифметически. НДФЛ вычитается из базы, а ЕСН прибавляется к ней.
19.08.21, 22:56
Артем, ЕСН от 30,2 до 30,6 %, а не тридцать как Вы пишите. Это налог (0,2-0,6 %) на травматизм в зависимости от направления организации
14.01.20, 13:37
Татьяна, "статейка" не моя. Тон тоже поумерьте, а то в интернетах как обычно кто-то не прав.
Мне пофиг куда идут деньги каких работников. Я говорю как тот, который налоги платит за работников и не хочет их платить так много)) Что порождает в нашей могучей вечный конфликт нанимателей и персонала.
20.12.21, 17:05
два совершенно разных вопроса
один - как считают бухгалтера и экономисты
второй - как видит работник
да, ндфл платит из доходов сотрудник, но он поймёт это только в том случае, если получит дополнительный доход не от работодателя, например, наследство.
но даже тогда он не сложит в голове, что такой же налог на его доходы ежемесячно отчисляет работодатель.
кто-нибудь помнить случай, когда человек, который устраивается на работу называет желаемую цифру дохода с учётом ндфл? распространённая фраза - "я хочу получать на руки...."
статья собственно об этом.
если государство что-то человеку предоставляет, он думает, что должен быть благодарен государству, не понимая, что он фактически всё это оплатил
а про ндс - конечно человек не платит его, но если ндс повышается, то и цены в магазинах тоже повышаются, как правило, а вот зарплата "на руки" как правило нет
как-то так
09.08, 22:12
Можно ли сделать вычет, если я педагог доп образования и имею стаж 5 лет оф трудоустроена. И имею стаж последней работы 2 года? Вообще реально что-то сделать?
01.11, 01:06
Плачу за то,что работаю.Я плачу за то,что у меня есть жилье.Я плачу за то,что я ,м..ть,существую!!!Я даже здохнуть не могу не заплатив!!!Но когда в МФЦ,прислали отказ в едином пособии,"слишком много зарабатываете!!!!!!!!!!!!"И похеру гребанному нашему государству,что я мать одиночка обеспечивающая маленького ребенка и не работающую свою мать!И похер им на то,что это не моя прихоть,это стечение обстоятельств+гребанная пандемия..!!!Я живу на работе!!И в ускоренном режиме начинаю сыпаться,НО лечиться я смогу только,за бешеные деньги в центрах,т.к в поликлиниках...😅😅😅Они,с..ки,доходы считают без вычета налогов...что бы получить сраные 15000 т,я должна получать МАКСИМУМ 32000!!!!!И я возможно бы промолчала,если бы имела возможность попасть хотя бы по записи к врачу в политике!Да фиг со мной,ребенка не пропихнуть в детской!!!Разбитые лет.сады,школы,нехватка персонала во всех сферах....это не страна,это ад,в котором мы будем коптить до тех пор,пока "отдыхающие"не нажраться!!!!!
22.11, 14:14
Идея прекрасная и очень нужная, но автор совершенно "не следит за языком":
"За год ее работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 ₽." -- Да нет же, за год в бюджет города уходит только 15% от этой суммы, т.е. всего лишь 7020 руб., а все остальное - в областной бюджет.
И не мешало бы пояснить, что Москва получает в свой бюджет все 100% НДФЛ, ибо она и город, и регион в одном лице.
И, конечно, нельзя забывать, что когда-то федеральный бюджет получал только половину от главного налога - НДС, вторая половина доставалась городам и регионам. Но давно уже все 100% идут в федеральный бюджет, а регионы и города имеют от НДС дырку от бублика
22.11, 14:35
Олег, какой же вы дремучий!
Вы можете нанять хоть 100 человек, но если они делают никому не нужный продукт - его никто не купит, и вы прибыли не получите, и работники ваши зарплату. "Отнимать у работников" будет нечего.
Роль предпринимателя вот в чем: он создает предприятие, которое чем-то нужно своим будущим клиентам, придумывает производственную цепочку (хоть в парикмахерской, хоть на химкомбинате), обеспечивает ее оборудованием и помещением. И только после этого нанимает работников, которые будут исполнять необходимые производственные роли в этой цепочке.
Вот такова реальность и такова роль предпринимателя и работников. А то, что вы описываете - это упрощенные бредни ни дня не работавшего Карла Маркса с его теорией "прибавочной стоимости", согласно которой нужно нанять тысячу (а лучше - миллион) народу, чтоб у всех отнять эту самую пр. ст.
А в реальности идеал любого предпринимателя - это завод-автомат, безлюдный