Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц.
Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.
То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.
НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.
Что такое НДФЛ и кто его платит
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.
Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.
Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.
Когда считать и платить НДФЛ самостоятельно
Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.
Куда уходит НДФЛ
Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.
Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.
Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.
Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.
НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.
Сколько и на что мы отдаем
Допустим, Юлия работает в Нижнем Новгороде. Ее официальная месячная зарплата — 30 000 Р. На руки она получает 26 100 Р и не претендует на налоговые вычеты. За год ее работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 Р.
Вот как эти деньги были распределены в январе 2022 года
| На что | Например | Сколько | Всего |
|---|---|---|---|
| Социальная политика | Выплаты ветеранам, компенсация услуг ЖКХ, пособия на ребенка, региональный материнский капитал | 16 743 Р | 5074,93 млн Р |
| Образование | Семейные детские сады и учительские дома, строительство школ в Дзержинске и Ветлужском, пристройки к школе в Сормовском районе | 13 214 Р | 4005,32 млн Р |
| Здравоохранение | Бесплатная скорая помощь, вакцинация, ЭКГ и флюорография, противотуберкулезный диспансер в Арзамасе | 5232 Р | 1585,81 млн Р |
| Межбюджетные трансферты | То, что отдают в местные бюджеты | 4295,4 Р | 1301,94 млн Р |
| Экономика и сельское хозяйство | Борьба с африканской чумой свиней, содержание и развитие системы фото и видеофиксации нарушений ПДД, строительство Южного обхода в Арзамасе и транспортной развязки в Сормовском районе, продление Автозаводской линии метро | 3049 Р | 924,26 млн Р |
| Спорт | Футбольный стадион, спорткомплекс с искусственным льдом, строительство центра спортивной подготовки по адаптивным видам спорта в Дзержинске | 1562 Р | 473,47 млн Р |
| Работа губернатора, правительства области, городской думы | Зарплата и страховка нижегородских чиновников | 1069 Р | 324,05 млн Р |
| Долг Нижегородской области | То, что должна Нижегородская область Российской Федерации | 662 Р | 200,52 млн Р |
| Культура и кино | День города, ремонт учреждений культуры и появление новых, интернет в библиотеках, участие Нижегородской области в выставках | 423 Р | 128,26 млн Р |
| ЖКХ | Уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт, реконструкция станции аэрации | 260 Р | 78,74 млн Р |
| МЧС, пожарные, полиция | Борьба с ураганами и снегом, тушение пожара | 181 Р | 54,71 млн Р |
| СМИ | «Нижегородская правда», «Нижегородский спорт» | 76 Р | 22,98 млн Р |
| Оборона | Полигоны и начальная военная подготовка | 26 Р | 7,78 млн Р |
| Экология | Охрана животных и лесов, формирование имиджа Нижегородской области как экологически чистой территории | 8 Р | 2,33 млн Р |
Выводы
- Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
- Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
- Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
- НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
Подпишитесь на наш канал, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.
Налог на добавленную стоимость во всем мире платят те, источником заработка которых эта добавленная стоимость является, т.е. торговые организации. По научному - "продавцом при реализации товаров, работ, услуг, ... покупателю. Просто во всем мире в разных странах разный уровень общественно-политической и экономической грамотности населения и совершенно разному количеству населения можно зашить такой корм для узколобых, как "а еще мы поголовно платим НДC". Читающие людям мира в голову не придет, что при покупке именно они, покупатели" платят НДС, несмотря на то, что он включен в стоимость и понимают, что везде, где применяется НДС (не во всех торговых организациях РФ и мира) в платежных документах он указывается для возможности проверки правильности его начисления и уплаты ПРОДАВЦОМ. Что обидно, что у нас в РФ сталкивался с выпускником эконом.фака и преподавателем, который тоже несет этот корм для узколобых для поддержки социальной напряженности "а еще мы поголовно платим НДC"
Сергей, ничего не понятно, что вы хотели сказать. Из-за вашего широкого л(о)ба ничё не видно))) А если простыми словами, что вы имели в виду, все же? Что физически отчисляет НДС торговец? Ну так он его в цену на товар включает, и платит по факту потребитель. А то, что его перечисляет в бюджет именно торговая точка, ну и что?
« НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.» — почему пост о налогах и выплатах пишет юрист, а не бухгалтер или экономист? Как можно вообще свалить все в одну кучу и нести в народные массы такой бред? Кого автор подразумевает под формулировкой «мы платим в пользу государства»? НДФЛ и социальные отчисления платят разные субъекты трудовых отношений из разных источников. НДФЛ — это налог на все доходы физического лица. Их платит работник/физлицо из своих доходов, как правильно отмечено, в случае с зарплатой, за него удержанием с зарплаты и переводом в соотвествующие органы бюджета занимается работодатель, но суть есть суть — плательщик — физлицо, источник — его доход. Пенсионные, социальные и медицинские отчисление оплачивает из своих источников работодатель. И эти средства выплачиваются не в пользу государства, как НДФЛ, а в пользу работника в соответствующие фонды!
Angela, мы платим НДС 20%. Не на все продукты и услуги, но на многие. Мы платим НДС тратя на покупку свою зарплату. Значит работодатель выплачивая нам зарплату уже заложил сумму, которая будет идти на оплату НДС. получается работодатель платит НДС, а мы являемся, как бы налоговыми агентами.
Angela, а работодатель на ком деньги зарабатывает, если не на своих работниках? Типа он по вашему "рожает" прибыль и потом из неё бедолага всем платит что ли? Работодателю делают прибыль работники. Иначе никто бы не нанимал их. Не держите людей за баранов!
Олег, работодатель зарабатывает на клиентах. Прибыль он не "рожает", а получает благодаря предпринимательской деятельности. А работники - приходят и уходят, а когда их увольняют, начинают ныть, что "работы нет, денег нет, жрать нечего". Странно это слышать от тех, кто якобы "делает прибыль".
То есть, на индивидуальный лицевой счет в ПФР, на ОМС, налог, удерджанный с физлица никак не идет?🙄 Ну, наконец, хоть что-то новенькое. Хотя и полный бред.
Татьяна, так было всегда вообще-то )
НДФЛ - 13% - это одна тема (основной налог на доход, который идет на бюджетные цели, выше хорошо расписано куда идут деньги).
ЕСН, единый социальный налог - это другая тема, состоит из ПФ (пенсионный, 22%), СФ (страховой, 2,9%), ФМС (медицинский, 5,1%)
Итого работодатель платит за работника 13+30=43% от его зп. Именно поэтому такое сильное желание коммерческого сектора показывать как можно меньше белую зп, т.к. с нее сверху надо еще отдать 40+ процентов государству и ФОТ обходится в 1,5 раза выше владельцу компании, чем деньги, которые "реально" зарабатывает персонал.
Артем, 13 и 30 не складываются арифметически. НДФЛ вычитается из базы, а ЕСН прибавляется к ней.
Артем, ЕСН от 30,2 до 30,6 %, а не тридцать как Вы пишите. Это налог (0,2-0,6 %) на травматизм в зависимости от направления организации
Татьяна, "статейка" не моя. Тон тоже поумерьте, а то в интернетах как обычно кто-то не прав.
Мне пофиг куда идут деньги каких работников. Я говорю как тот, который налоги платит за работников и не хочет их платить так много)) Что порождает в нашей могучей вечный конфликт нанимателей и персонала.
два совершенно разных вопроса
один - как считают бухгалтера и экономисты
второй - как видит работник
да, ндфл платит из доходов сотрудник, но он поймёт это только в том случае, если получит дополнительный доход не от работодателя, например, наследство.
но даже тогда он не сложит в голове, что такой же налог на его доходы ежемесячно отчисляет работодатель.
кто-нибудь помнить случай, когда человек, который устраивается на работу называет желаемую цифру дохода с учётом ндфл? распространённая фраза - "я хочу получать на руки...."
статья собственно об этом.
если государство что-то человеку предоставляет, он думает, что должен быть благодарен государству, не понимая, что он фактически всё это оплатил
а про ндс - конечно человек не платит его, но если ндс повышается, то и цены в магазинах тоже повышаются, как правило, а вот зарплата "на руки" как правило нет
как-то так
Олег, человеку, который "соображает в бизнесе", знакомо выражение "индивидуальный предприниматель без наёмных работников"? Будь то фермер, самостоятельно выращивающий культуры или скотину, либо программист, в одиночку написавший Майнкрафт и заработавший 100 миллионов $ на ней, создать продукт один человек может очень даже как.
Ну а как работодатель, я Вам скажу следующее: "несправедливое распределение" - это платить много сотруднику, который постоянно на перекуры бегает, или косячит постоянно, или вовсе спит на работе.
Про крах системы и загнивающий капитализм, в России уже сто лет трубят, однако крахнулась социалистическая система, где каждый работник должен был получать как все, даже если по бумагам он есть на предприятии, а по факту - нет.
Вы, чтобы воздух не сотрясать просто так и интернет не наводнять бесполезной писаниной, создайте свою корпорацию, где всем сотрудникам будут платить справедливо: директору за "протирание штанов" столько же, сколько и охраннику, а ударникам труда - основную прибыль компании. Вот тогда мы посмотрим на ваш бизнес, и начнём работать аналогично, дабы все ценные кадры не убежали к вам, в сверхсправедливую компанию.
Александр, не надо передергивать. Где вы видели, чтобы я призывал платить одинаково директору и охраннику? Уже одним этим вы показываете свою неадекватность в обсуждении. И я не пытался защищать "социализм", которого в СССР не было и в помине. В СССР был очковтиратизм и надувательство щёк, плюс некомпетентность, которые его и развалили. Что же касается капитализма -то он вовсе не загнивает, он всасывает в себя всё, что можно, раздуваясь всё больше.. он подобен пузырю. И подобно пузырю лопнет непременно. Возможно даже вместе с человеческой цивилизацией. Время покажет..
Олег, так чо там все таки со "справедливым распределением прибыли" то? Хотелось бы узнать...