Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.
То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.
НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.
Что такое НДФЛ и кто его платит
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.
Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.
Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.
Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.
Куда уходит НДФЛ
Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.
Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.
Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.
Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.
НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не
на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.
Сколько и на что вы отдаете
Итак, вы работаете в Москве. Ваша официальная месячная зарплата — 30 000 рублей. На руки вы получаете 26 100 и не претендуете на налоговые вычеты. За год ваш работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 рублей. Вот как эти деньги распределяются:
| На что уходят деньги | Отдаете | Тратится |
|---|---|---|
| Образование новое здание лицея № 1158 на юге Москвы, выпускной в Парке Горького, олимпиада «Московский учитель» | 8 050 Р | 249,4 млрд Р |
| Социальная политика санобработка бездомных бригадой «Социального патруля», благотворительная акция «Семья помогает семье», деньги приемным семьям, для пенсионеров | 8 031 Р | 248,8 млрд Р |
| Транспорт замена эскалаторов в метро, деньги на ЦОДД и эвакуаторы, новые дорожные развязки на Теплом Стане | 7 642,5 Р | 236,8 млрд Р |
| ЖКХ установка общественных туалетов, переселение москвичей из хрущевок «под снос» в новостройки на Калужской, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов | 7 216,5 Р | 223,6 млрд Р |
| Работа больниц бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, школы пациентов с гипертонией, проведение ЭКГ и флюорографии | 5 522,4 Р | 170,9 млрд Р |
| Экономика и сельское хозяйство фестиваль варенья, ярмарки выходного дня | 4 394,5 Р | 136,1 млрд Р |
| Работа мэра, правительства Москвы, городской думы зарплата и страховка московских чиновников | 1 591 Р | 49,2 млрд Р |
| Культура и кино городские лагеря для московских школьников, ночь театров, ночь музеев, выставка Германа Титова в ММОМА | 1 404 Р | 43,2 млрд Р |
| Спорт Московский марафон, лыжная трасса в Отрадном, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв» | 1 357 Р | 41,8 млрд Р |
| МЧС, пожарные, полиция полевая кухня и пункт обогрева для людей в очереди на выставку Серова, тушение гаражей на севере Москвы | 557 Р | 17,2 млрд Р |
| СМИ «Москва 24», «Вечерняя Москва» | 421 Р | 13,4 млрд Р |
| Долг Москвы то, что должна Москва Российской Федерации | 374,4 Р | 11,9 млрд Р |
| Экология очищение Москвы-реки в Курьянове, высадка во дворах 1,2 миллиона деревьев в рамках акции «Миллион деревьев» | 215,3 Р | 6,7 млрд Р |
| Дотации то, что отдают в местные бюджеты | 14 Р | 0,4 млрд Р |
| Вневойсковая подготовка военные кафедры, полигоны и начальная военная подготовка | 9,4 Р | 0,3 млрд Р |
новое здание лицея № 1158 на юге Москвы, выпускной в Парке Горького, олимпиада «Московский учитель»
санобработка бездомных бригадой «Социального патруля», благотворительная акция «Семья помогает семье», деньги приёмным семьям, для пенсионеров
замена эскалаторов в метро, деньги на ЦОДД и эвакуаторы, новые дорожные развязки на Теплом Стане
установка общественных туалетов, переселение москвичей из хрущёвок «под снос» в новостройки на Калужской, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов
бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, школы пациентов с гипертонией, проведение ЭКГ и флюорографии
фестиваль варенья, ярмарки выходного дня
зарплата и страховка московских чиновников
городские лагеря для московских школьников, ночь театров, ночь музеев, выставка Германа Титова в ММОМА
Московский Марафон, лыжная трасса в Отрадном, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»
полевая кухня и пункт обогрева для людей в очереди на выставку Серова, тушение гаражей на севере Москвы
Москва 24, «Вечерняя Москва»
то, что должна Москва Российской Федерации
очищение Москва-реки в Курьянове, высадка во дворах 1,2 миллиона деревьев в рамках акции «Миллион деревьев»
то, что отдают в местные бюджеты
военные кафедры, полигоны и начальная военная подготовка
Выводы
- Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
- Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
- Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
- НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
- Подпишитесь, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.
