Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц.
Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.
То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.
НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.
Что такое НДФЛ и кто его платит
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.
Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.
Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.
Когда считать и платить НДФЛ самостоятельно
Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.
Куда уходит НДФЛ
Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.
Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.
Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.
Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.
НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.
Сколько и на что вы отдаете
Итак, вы работаете в Москве. Ваша официальная месячная зарплата — 30 000 Р. На руки вы получаете 26 100 Р и не претендуете на налоговые вычеты. За год ваш работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 Р.
Вот как эти деньги будут распределены в 2018 году
| На что | Например | Сколько | Всего |
|---|---|---|---|
| Транспорт | Замена эскалаторов в метро, маршрутная сеть «Магистраль», эстакада в Щербинке | 8136,9 Р | 288 473,5 млн Р |
| Социальная политика | Программа «Активное долголетие», подарочные коробки в роддомах, приемные семьи для пенсионеров, помощь бездомным бригадой «Социального патруля» | 7805,3 Р | 276 717,1 млн Р |
| Образование | Арт-субботы, выпускной в парке Горького, олимпиада «Московский учитель» | 7746,9 Р | 274 647,1 млн Р |
| ЖКХ | Реновация, уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов | 6705,3 Р | 237 718 млн Р |
| Работа больниц | Бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, проведение ЭКГ и флюорографии | 5143,5 Р | 182 349,8 млн Р |
| Экономика и сельское хозяйство | Фестиваль варенья, ярмарки выходного дня | 5089 Р | 180 416,4 млн Р |
| Работа мэра, правительства Москвы, городской думы | Зарплата и страховка московских чиновников | 2693,8 Р | 95 503,1 млн Р |
| Культура и кино | Ночи театров и музеев, мастер-классы в парках, лекции в городских библиотеках | 1321,6 Р | 46 854,3 млн Р |
| Спорт | Московский Велопарад, городские марафоны и забеги, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв» | 834,9 Р | 29 600,1 млн Р |
| МЧС, пожарные, полиция | Борьба с ураганами и снегом, тушение пожара в ангаре на юго-западе | 581 Р | 20 596,5 млн Р |
| СМИ | «Москва 24», «Вечерняя Москва» | 328,8 Р | 11 658,3 млн Р |
| Экология | Пункты приема вторичного сырья, акция «Миллион деревьев», строительство эколого-просветительских центров | 210,2 Р | 7 451,3 млн Р |
| Долг Москвы | То, что должна Москва Российской Федерации | 154,5 Р | 5 476,6 млн Р |
| Оборона | Полигоны и начальная военная подготовка | 26,3 Р | 933 млн Р |
| Дотации | То, что отдают в местные бюджеты | 21,8 Р | 774,4 млн Р |
Выводы
- Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
- Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
- Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
- НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
Подпишитесь на наш канал, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.