Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц.

Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.

То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.

НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.

Что такое НДФЛ и кто его платит

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.

Когда считать и платить НДФЛ самостоятельно

Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.

Куда уходит НДФЛ

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.

Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.

НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.

Сколько и на что мы отдаем

Допустим, Юлия работает в Нижнем Новгороде. Ее официальная месячная зарплата — 30 000 Р. На руки она получает 26 100 Р и не претендует на налоговые вычеты. За год ее работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 Р.

Вот как эти деньги были распределены в январе 2022 года

На что Например Сколько Всего
Социальная политика Выплаты ветеранам, компенсация услуг ЖКХ, пособия на ребенка, региональный материнский капитал 16 743 Р 5074,93 млн Р
Образование Семейные детские сады и учительские дома, строительство школ в Дзержинске и Ветлужском, пристройки к школе в Сормовском районе 13 214 Р 4005,32 млн Р
Здравоохранение Бесплатная скорая помощь, вакцинация, ЭКГ и флюорография, противотуберкулезный диспансер в Арзамасе 5232 Р 1585,81 млн Р
Межбюджетные трансферты То, что отдают в местные бюджеты 4295,4 Р 1301,94 млн Р
Экономика и сельское хозяйство Борьба с африканской чумой свиней, содержание и развитие системы фото и видеофиксации нарушений ПДД, строительство Южного обхода в Арзамасе и транспортной развязки в Сормовском районе, продление Автозаводской линии метро 3049 Р 924,26 млн Р
Спорт Футбольный стадион, спорткомплекс с искусственным льдом, строительство центра спортивной подготовки по адаптивным видам спорта в Дзержинске 1562 Р 473,47 млн Р
Работа губернатора, правительства области, городской думы Зарплата и страховка нижегородских чиновников 1069 Р 324,05 млн Р
Долг Нижегородской области То, что должна Нижегородская область Российской Федерации 662 Р 200,52 млн Р
Культура и кино День города, ремонт учреждений культуры и появление новых, интернет в библиотеках, участие Нижегородской области в выставках 423 Р 128,26 млн Р
ЖКХ Уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт, реконструкция станции аэрации 260 Р 78,74 млн Р
МЧС, пожарные, полиция Борьба с ураганами и снегом, тушение пожара 181 Р 54,71 млн Р
СМИ «Нижегородская правда», «Нижегородский спорт» 76 Р 22,98 млн Р
Оборона Полигоны и начальная военная подготовка 26 Р 7,78 млн Р
Экология Охрана животных и лесов, формирование имиджа Нижегородской области как экологически чистой территории Р 2,33 млн Р
Социальная политика
Например
Выплаты ветеранам, компенсация услуг ЖКХ, пособия на ребенка, региональный материнский капитал
Сколько
16 743 Р
Всего
5074,93 млн Р
Образование
Например
Семейные детские сады и учительские дома, строительство школ в Дзержинске и Ветлужском, пристройки к школе в Сормовском районе
Сколько
13 214 Р
Всего
4005,32 млн Р
Здравоохранение
Например
Бесплатная скорая помощь, вакцинация, ЭКГ и флюорография, противотуберкулезный диспансер в Арзамасе
Сколько
5232 Р
Всего
1585,81 млн Р
Межбюджетные трансферты
Например
То, что отдают в местные бюджеты
Сколько
4295,4 Р
Всего
1301,94 млн Р
Экономика и сельское хозяйство
Например
Борьба с африканской чумой свиней, содержание и развитие системы фото и видеофиксации нарушений ПДД, строительство Южного обхода в Арзамасе и транспортной развязки в Сормовском районе, продление Автозаводской линии метро
Сколько
3049 Р
Всего
924,26 Р
Спорт
Например
Футбольный стадион, спорткомплекс с искусственным льдом, строительство центра спортивной подготовки по адаптивным видам спорта в Дзержинске
Сколько
1562 Р
Всего
473,47 млн Р
Работа губернатора, правительства области, городской думы
Например
Зарплата и страховка нижегородских чиновников
Сколько
1069 Р
Всего
324,05 млн Р
Долг Нижегородской области
Например
То, что должна Нижегородская область Российской Федерации
Сколько
662 Р
Всего
200,52 млн Р
Культура и кино
Например
День города, ремонт учреждений культуры и появление новых, интернет в библиотеках, участие Нижегородской области в выставках
Сколько
423 Р
Всего
128,26 млн Р
ЖКХ
Например
Уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт, реконструкция станции аэрации
Сколько
260 Р
Всего
78,74 млн Р
МЧС, пожарные, полиция
Например
Борьба с ураганами и снегом, тушение пожара
Сколько
181 Р
Всего
54,71 млн Р
СМИ
Например
«Нижегородская правда», «Нижегородский спорт»
Сколько
76 Р
Всего
22,98 млн Р
Оборона
Например
Полигоны и начальная военная подготовка
Сколько
26 Р
Всего
7,78 млн Р
Экология
Например
Охрана животных и лесов, формирование имиджа Нижегородской области как экологически чистой территории
Сколько
Р
Всего
2,33 млн Р

Выводы

  1. Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
  2. Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
  3. Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
  4. НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.

Подпишитесь на наш канал, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.