Налоговые льготы для пенсионеров в 2023: транспортный, налог на имущество, земельный

Алиса Маркина

юрист

Льготы по налогам для пенсионеров установлены налоговым кодексом.

После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.

Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2023 году.

О чем вы узнаете

Платят ли пенсионеры НДФЛ

Когда пенсионеру не нужно платить госпошлину

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Налог на землю для пенсионеров

Как пенсионеру оформить налоговые льготы

Что делать, если все равно приходят уведомления из налоговой

Платят ли пенсионеры НДФЛ

Никакие государственные пенсии не облагаются НДФЛ, в частности пенсия по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.

Остальными доходами, например зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости, пенсионеру по-прежнему нужно делиться сf государством.

Если у пенсионера есть вклад в российском банке, ему придется также платить НДФЛ с процентов, которые набегут за 2023 год. Проценты за предыдущие два года налогом не облагаются.

При этом не учитываются проценты:

по рублевым вкладам с процентной ставкой до 1% годовых;
по счетам эскроу.

Если при досрочном закрытии вклада проценты возвращаются банку, платить НДФЛ не придется.

Базу для исчисления налога определяют по формуле:

(Проценты по вкладам, зачисленные на все счета в течение календарного года) − 1 000 000 ₽ × (Максимальная ключевая ставка на 1 число месяца из установленных в календарном году)

Поясню на примере.

Пенсионер Петров в 2023 году открыл вклады в трех российских банках:

В банке А — на год на 800 000 ₽ под 7% годовых.
В банке Б — на 270 дней на 500 000 ₽ под 6% годовых.
В банке В — на год на 400 000 ₽ под 0,5% годовых.

За 2023 год Петров получил следующий доход: от банка А — 56 000 ₽, от банка Б — 22 192 ₽, от банка В — 2000 ₽.

Для целей НДФЛ учитывается доход только по вкладам в банках А и Б на общую сумму 78 192 ₽. Доход по вкладу в банке В не учитывается, потому что процентная ставка по вкладу не превышала 1% годовых.

Предположим, максимальная ключевая ставка Банка России за 2023 год была 7,5%. Тогда максимальная необлагаемая сумма процентов — 75 000 ₽ (1 000 000 ₽ × 7,5%).

Выходит, что Петров должен будет заплатить НДФЛ с дохода 3192 ₽ (78 192 ₽ − 75 000 ₽). Сумма налога — 415 ₽ (3192 × 13%).

Самому декларировать процентный доход по вкладам не нужно. На основании данных от банков налоговая пришлет уведомление с суммой НДФЛ. Налог за 2023 год надо будет заплатить не позднее 1 декабря 2024 года.

Если пенсионер получит по решению суда деньги в качестве штрафа или неустойки, например от фирмы, которая некачественно сделала свою работу, это тоже налогооблагаемый доход. Но есть особенность. Если в решении суд не выделил НДФЛ из суммы неустойки, то истцу выплачивается вся сумма без удержания налога. Источник выплаты потом сам подаст справку о доходах — бывшую 2-НДФЛ, и на ее основе налоговая пришлет уведомление на уплату. Перечислить налог по нему надо до 1 декабря.

Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета по расходам на покупку жилья. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Больше ни у кого такой привилегии нет.

Например, работающий пенсионер в 2022 году купил однокомнатную квартиру за 3 000 000 ₽. С его зарплаты в год удерживают НДФЛ 65 000 ₽. В прошлом пенсионер не пользовался вычетом по расходам на приобретение жилья.

В 2023 году, чтобы получить 260 000 ₽ уплаченного НДФЛ, он подаст декларацию не только за 2022, но сразу и за 2021, 2020 и 2019 годы. Таким образом, он за один раз получит всю сумму причитающегося ему налога к возврату.

Когда пенсионеру не нужно платить госпошлину

Пенсионеры не должны платить госпошлину, если обращаются к мировому судье или в суд общей юрисдикции с имущественным иском к СФР — Социальному фонду России, негосударственному пенсионному фонду или, например, военный пенсионер — к Минобороне, при таких условиях:

Иск связан с каким-то пенсионным вопросом. Например, при назначении пенсии человеку не засчитали в стаж несколько лет работы, из-за чего пенсия сейчас меньше положенного.
Исковые требования пенсионера не превышают 1 000 000 ₽.

Если же цена иска превышает 1 000 000 ₽, пенсионеры платят госпошлину в размере 0,5% от суммы превышения, но не более 60 000 ₽.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Каждый регион устанавливает свои льготы по транспортному налогу.

Например, в Москве льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину мощностью до 200 л. с. в Москве не платят:

Герои Советского Союза.
Герои Российской Федерации.
Граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
Ветераны и те, кто получил инвалидность во время Великой Отечественной войны.
Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
Ветераны и те, кто получил инвалидность во время других боевых действий.
Чернобыльцы и те, кто получил инвалидность вследствие ядерных испытаний.
Люди с инвалидностью первой и второй групп.

А вот в Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., произведенный в РФ или ЕАЭС и зарегистрированный в ГИБДД после 1 января 2020 года. Если регистрация произошла раньше, льготу предоставят при условии, что автомобиль сделан в РФ или СССР.

Питерские льготники «в возрасте» — в частности, герои СССР и России, ветераны, люди с инвалидностью — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.

Таких щедрых регионов, как Санкт-Петербург, немного. Большинство субъектов РФ ограничилось тем, что установило для пенсионеров и предпенсионеров:

либо скидку на уплату налога по автомобилям малой мощности. Например, в Костромской области действует скидка 50%;
либо пониженную налоговую ставку. К примеру, в Тамбовской области это 5 ₽ вместо 20 ₽ за каждую лошадиную силу для авто мощностью до 100 л. с.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Это местный налог, но некоторые льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.

Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:

Дом или часть дома.
Квартира или ее часть.
Комната.
Гараж или машино-место.
Хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке.
Творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Кто может не платить налоги на имущество и землю или платить меньше: 7 категорий льготников

Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один объект. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.

В этом случае пенсионер может выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление в налоговую инспекцию. Срок — до 31 декабря года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2023 год нужно подать до 31 декабря 2023 года.

Как сэкономить на имущественных налогах

Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит льготу по объекту с максимальным налогом к уплате.

Муниципальные власти или власти городов федерального значения вправе полностью освободить пенсионеров от уплаты имущественного налога.

Пенсионер, две квартиры и налог на имущество

Налог на землю для пенсионеров

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки участок в 5 соток, то земельный налог платить не придется. А если 10 соток земли, то платить он будет за 4 из них.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.

К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.

В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. А вот для предпенсионеров такой льготы нет.

Как пенсионеру оформить налоговые льготы

Чтобы получить льготу по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:

через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные паспорта;
лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
заказным письмом;
через МФЦ.

Если человек в 2023 году достигнет предпенсионного возраста, то оптимальнее всего подать заявление о льготе до 1 мая 2024 года, чтобы налоговики успели учесть эту информацию до того, как начнут рассылку уведомлений на уплату налогов.

Кто имеет право на льготы по земельному налогу

В заявлении можно указать данные пенсионного удостоверения как документа, подтверждающего льготу, но не обязательно: получив заявление, налоговая сама должна запросить недостающие сведения в CФР.

Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. С 2023 года переплату вернут за любой срок, а не только за последние три года, как раньше.

Налоговая рассматривает заявление о льготе по личным налогам в течение 30 календарных дней. По результатам рассмотрения она направит либо уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

Что делать, если все равно приходят уведомления из налоговой

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог должны пересчитать. Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а уведомления о назначении льготы нет, значит, что-то пошло не так. Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

Для начала всегда стоит написать обычное обращение в налоговую. Обычно инспекторы перезванивают либо присылают ответ с пояснениями, что нужно для пересчета и почему его не сделали.

Тэги: государство, пенсия, льготы

А почему я , пенсионер, должен искать во всемирной паутине какие мне положены льготы? Неужели соответствующие органы не видят моего пенсионного статуса? Почему я должен что-то доказывать, что-то предоставлять, чего-то положенного мне по закону добиваться, и в конце концов разочароваться, потому-что чем-то не соответствую!?

Сергей, "гусударство" для того и существует, чтобы доить своих граждан.
А иначе где чиновникам брать деньги на яхты и дворцы в Англии?

Люсьен, Вы тоже пенсионерка ? И как Вас доят , позвольте спросить ?

Подхватилин, Андрей, видать не читал Маркса Капитал, НДС берут только с производителей, а ты платишь с каждой покупки, даже пенсионеры за лекарства ито платят. За мусор, за кап ремонот, который придет тебе в дом когда уже ты помрешь, за теплицу, если рна стоит на бетонном фундаменте, за хворост который собирают в лесу, за машину если подъехал к водоему ближе 50 метров, развел костер, все пипец - штраф обеспечен. Продолжать? можно перечислять до бесконечности, как они научились поднимать деньги которые валяются на земле, Остап Бендер плачет......

Подхватилин, А что вы УМНИЧАЕТЕ .. дорогой "товарищ " , тем более с женщиной ? Не хватает должного воспитания ?

Подхватилин, как написано же как доят: заставляют подавать заявления, и если что, то самому и обращаться в Суд. Неужели не видно им возраста в ФНС?

Сергей, А потому, что у нас в стране принят так называемый заявительный характер предоставления льгот (чтобы как можно большему числу людей не давать льгот)

Сергей, меня тоже это возмущает! Именно поэтому многие пенсионеры не получает положенным им льгот!(( Почему на прямой линии с президентом никто не поднимает такой простой вопрос??? И почему в 21 веке, в самом большом государстве в мире ещё такое есть?? Дикость какая-то

Инна, если бы пенсионеры только. Эти хоть пенсию получают. А как быть тем, кого лишили и пенсии и возможности зарабатывать?

Сергей, Вы абсолютно правы! Мне "влепили" в извещении на вывоз ТБО площадь дачи 200 кв.м, а у меня 72. Теперь мне надо получать выписку из ЕГРН и отсылать регион. оператору. А она не одну сотню руб. стоит. Кстати, договора я не видел и, естественно, не подписывал.

Вячеслав, выписку ЕГРН на госуслугах можно получить бесплатно в течении 1минуты

Сергей, да хотя бы по тому, что это надо именно тебе, а не толстой тёте из налоговой

Грибов, в налоговой работают очень даже не толстые тёти. И лично себе там никто налоги не начисляется. А не умных сотрудников везде хватает. Где-то это более заметно, а где-то менее

Сергей, когда я жила в Североморске, мне никогда не приходил налог на квартиру. Как только я переехала в Волхов ,пришлось идти в налоговую и писать заявление, чтобы отстали Здесь и МФЦ безобразие, ничего сами не запрашивают

в правовом государстве не должно быть разграничений на города и регионы.а то получается как в сказке про ворону.этому дала,этому дала ,а этому не дала-рожей не вышел.Это не правовое государство,да и государством назвать сложно!

Сергей, я тоже всех спрашиваю почему пенсионеры в разных регионах получают в разы отличающие друг от друга,мы ходили всадики и школу будущие уборщицы и генералы и были равны,стали пенсионерами,такое различие,а статус один.

Николай, давайте поменяемся местами. Я согласна стать пенсионером. Не желаю до конца своей жизни быть в статусе недо предпенсионера. Ведь понятно, что я не смогу выжить и без пенсии. и без зарплаты, и без здоровья еще 4 года.

Сергей, это как раз государство. А вот то, что на территории России должны действовать ОДНИ законы - федеральные, а не местечковые, это действительно должно быть ТАК И НИКАК ИНАЧЕ.

Max, а Вы дебил?

Елена, он не только дебил... Он хамло и быдло скудоумное..

Законы есть ,но они не действуют в регионах.Я на пенсии 10 лет,обратилась по поводу земельного налога в Омутнинский земельный комитет Кировской обл,чтоб мне дали льготу на 6 соток,на что мне ответили ,что нет такого закона.Кому верить?

Анна, обращаться надо не в земельный комитет, а в налоговую инспекцию, в статье всё подробно описано. Удачи.

Анна, Я пенсионерка , живу в Пермском крае, и у нас на земельный участок , действует льгота, за 6 соток я не оплачиваю.

Какие вы молодцы!!! Все написали, все рассказали, все обьяснили!!!! Спасибо вам!!!

После смерти родителей я приватизировала их 2-х комнатную квартиру, а у меня 3-х комнатная, то есть больше и соответственно дороже. Однако налог я получила именно на более дорогую, то есть на свою. Так что Ваше утверждение о выборе государством для обложения налогом меньшей квартиры не соответствует действительности.

Лара, это что. я вот тоже пенсионер с 2012года. Продал свою Ниву, еще раньше, так у меня за проданную Ниву, удерживали налог - еще 10 лет. А я к ним в налоговую , обращался много раз, объяснял, рассказывал, предоставлял оплаченные квитанции. И все равно , каждый год, приходил транспортный налог, на Ниву и + какие - то недоимки. А сейчас продолжают, драть незаконно, налог, за 2 маленьких транспорта - за Оку и за мотоцикл. Тоже ведь должны предоставить льготу, на один транспорт. Писал заявления, обращался в налоговую, не раз, но воз и поныне там. Снова пришел налог, за два транспорта. Адрес - налоговая в селе Чесма, Челяб. области

Рашит, вы можете снять машину с учета в ГАИ, тогда она перестанет за вами числиться. Скорее всего, новый владелец не поставил авто на учет

Лара, Вам нужно написать заявление в ФНС на какую из квартир у вас будет льгота

Лара, вы что-то не договаривается. Эти расчёты происходят автоматически. Участие человека минимально.

Неправда. На сайте https://www.nalog.ru/ не достаточно паспорта. Чтоб написать заявление надо войти в личный кабинет. А это только с паролем от ФНС, куда придется сходить, чтоб получить этот пароль

Анна, я захожу с учёткой госуслуг. Пароль в ФНС выдавали дважды, но он действовал только месяц, и я забывала его использовать вовремя.

Алиса, с госуслуг тоже пускают только если там есть полная идентификация, со средней не пускают

Анна, разок-то можно дойти до почты и показать паспорт, чтобы была полная идентификация.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я пенсионерка имею две однокомнатные собственности...обе по 1/2 , как должны начислять налог на имущество?

Анна, я два года подряд, отсидев огромные очереди в ФНС, для получения пароля, приходя домой, пробовала зайти на этот сайт - доступа так и не было. А квитанции для уплаты налогов приходят и по сей день! Мы с мужем оба пенсионеры.

Страна дураков чтобы даже получить пенсию нужно написать заявление,если не написал то пенсию получишь стаго числа с какого написал,а если не написал то сиди без пенсии.Вам предоставлены льготы,а налоговая все равно требует оплаты.Что они не видит что вам не 18 лет,а уже за 70. С 90-х годков у нас стала не Страна,а Страна дураков и больше сказать не чего.Везде нужно писать заявления,а без них Мы ни кто.Какие хозяева такая и страна.

Виктор, какой народ - такие и хозяева.

Пенсионерка 72 года.Ветеран труда.ветеран службы.почетный работник спецсвязи.реобилитированная. Имею льготы по налогам на квартиру.Имела льготу на налог на гараж. В этом году льготу на гараж отменили.Муж умер в 2016 году.оформила гараж на себя. Три года налог не брали.в этом году принесли налоговое извещение.Мотивируют тем.что в Росреестре при регистрации гаража по наследству указан не гараж.а помещение.хотя ниже указан-гаражно-строительный кооператив.бокс №4.нежилое помещение.Ходила вчера по кругу-налоговая БТИ.Росреестр. Никто переделывать не собирается. Вместо Бокс.должен указан-гараж.Но ведь не я составляла эти бумаги.А что гараж может быть и жилым помещением?Многие имея такие же боксы на бумагах не платят налоги.

Когда мне не пришла квитанция на имущественный налог по моей квартире, с перепугу побежала в налоговую. Оказывается, мне уже не положено платить в силу моего возраста. Успокоилась. Автоматом меня вычислили.

У меня такой вопрос, налог на землю под гаражом кооператива надо пенсионерам платить? Кто подскажет?

если у меня в собственности один гараж один мичуринский 6 стоток сколько я допжен платить я пенсионер по старости

Мария, ты жила в СССР?

Владимир, а больше некого обвинять в своих неудачах?в щеркало смотришь чаще

user2513207, с любого дохода начисляется налог 13%. Или зарегистрируйтесь как самозанятый и налог будет 4 или 6 %

Александра, отсутствие данного документа у собственника не означает, что его нет. Если есть собственник, то и имеются сведения об объекте налогообложения.