Вы решили уйти с работы и открыть ИП. Сейчас это сделать легко: заполняете заявление на сайте налоговой, делаете копию паспорта, платите 800 Р госпошлины — и через 3 рабочих дня вы предприниматель. Давайте проверим, знаете ли вы, что делать дальше.

Допустим, вы живете в Москве и решили зарабатывать на услугах: делать сайты, ремонтировать ноутбуки, стричь собачек или заниматься репетиторством. Как сэкономите на налогах?

  • Вы о чём? Платить налоги — святая обязанность. Я не хочу в тюрьму. Не бойтесь. Если ваш годовой доход меньше 79,7 миллиона рублей, государство разрешает вам сэкономить и не платить НДФЛ, НДС и налог на имущество. Просто переходите на «упрощенку» и платите 6% с доходов.
  • Перейду на «упрощенку», вычту из доходов расходы и с полученной разницы заплачу государству 15%. Это отличный способ, но только если у вас много расходов, как при производстве или торговле. Если вы работаете из дома и тратите деньги только на кофе и гречку, выгоднее платить 6% с дохода.
  • Выберу «упрощенку» и буду платить 6% с дохода. Самый оптимальный вариант.
  • Куплю патент

    Если вид вашей деятельности указан в ст. 346.43 НК РФ и за год вы заработаете больше, чем отдадите за патент, то почему бы нет?

    Например, репетитору в Москве государство продаст патент на год за 19 000 Р. Это выгодно, если в год репетитор зарабатывает больше 300 000 Р.

    Узнайте стоимость своего патента на сайте налоговой.

Итак, у вас появился первый заказчик. Как оформите отношения?

  • Договорюсь устно. Так можно, особенно если работаете не с фирмами, а с людьми. А вот с компаниями лучше работать по договору: есть с чем идти в суд, если вдруг обманут и не заплатят. Да и предоплату проще получить по договору.
  • Заключу с ним письменный договор с печатью и отправлю по почте.Это долгий, хлопотный, но самый бронебойный метод. Только подпись и печать, только хардкор.
  • Отправлю ему ссылку на оферту в гугл-доке. Да, принятая оферта имеет такую же силу, что и подписанный бумажный договор. Только напишите в договоре, что переписка по электронной почте имеет юридическую силу.

Заказчик принял работу и хочет вам заплатить. Куда слать деньги?

  • На расчетный счет.Самый распространенный способ. Уже подобрали банк? Посмотрите условия в Тинькофф-банке.
  • Дам реквизиты своей карточки. Я работаю без расчетного счета. Никто не запрещает. Но если вы используете свой счет не только для бизнеса и туда приходят, например, субсидии, компенсации за детский садик, деньги от друзей, вам придется долго доказывать налоговой, что это не доход от бизнеса.
  • Наличными, конечно. Так можно, особенно если ваши клиенты — физические лица. Но большинство компаний не любят платить наличными и предпочитают переводить деньги на расчетный счет.
  • На электронный кошелек.Налоговой всё равно, каким способом вы выводите заработанные деньги. Главное, чтобы вы платили с них налог. Рекомендуем для ИП открыть отдельный электронный кошелек, чтобы налоговая не покусилась на ваши личные деньги.

ИП платит страховые взносы: отдает часть денег на будущую пенсию и медстраховку. За 2016 год нужно заплатить 23 153,33 Р. Но у вас пока нет доходов. Будете платить?

  • Нет. Доходов же нет. С чего платить-то?Государству без разницы, есть у вас доходы или нет. Страховые взносы вы обязаны заплатить в любом случае.
  • Да. Не буду тянуть и сразу заплачу всю сумму. Когда появятся доходы и придет время платить налог, не забудьте вычесть из него страховые взносы. Так вы вернете заплаченные за страховку деньги.
  • Заплачу в конце года. Время еще есть. Да, так можно. Особенно если за последние три месяца заработаете больше 403 074 Р. Так вы уменьшите налог на 24 184 Р (23 153,33 Ꝑ + 1% с дохода больше 300 000 Ꝑ).
  • Заплачу частями. Разумно. И не так накладно, и сэкономить получится. Ведь налог на доходы можно уменьшить: вычесть из него сумму уплаченных страховых взносов.
  • У меня же патент — за всё заплачено.А вот и нет. Патент освобождает вас от уплаты налога на доходы, а вот на пенсию и медицину откладывать придется.

А как быть со страховыми взносами, если вы открылись в середине года?

  • Не платить. Платить! Только меньше.
  • Платить столько же. Не разбрасывайтесь деньгами и платите только за отработанное время. Например, если вы зарегистрировались 11 июля, то заплатите за период с 11 июля по 31 декабря. Если, конечно, не закроетесь раньше.
  • Платить пропорционально отработанным дням. Сколько проработали — столько заплатили.

Если вы работали в компании, то знаете, что в марте в бухгалтерию лучше не соваться: они сдают баланс. Вас ждет та же участь?

  • Нет, мне не надо ничего сдавать. Я же не какое-нибудь ООО.Конечно, вам не нужно сводить дебет с кредитом, но декларацию по «упрощенке» до 30 апреля сдать придется.
  • Да, меня всё это тоже ждет. Дадите телефончик толкового бухгалтера? Вам он не нужен. Ведь вы сможете раз в год заполнить три листа декларации по «упрощенке»? А больше вам и не надо.
  • Отчеты надо сдавать, но их немного: пенсионный, 2-НДФЛ и декларация по «упрощенке». Многовато. Пенсионный, 2-НДФЛ и кучу других отчетов сдаете, если у вас есть работники. Если вы один, то вам достаточно раз в год сдать декларацию по «упрощенке». И всё.
  • Я на «упрощенке» — достаточно раз в год сдавать декларацию по УСН.Верно! Например, декларацию за 2017 год нужно сдать до 30 апреля 2018 года.

А документы знаете как хранить?

  • Все бухгалтерские документы отсканирую, закину на флешку, а бумажки выброшу. Зачем из квартиры делать склад? Простой скан без электронной подписи силы не имеет, поэтому советуем оригиналы не выбрасывать 6 лет. А вот электронные документы с цифровой подписью будут иметь такую же силу, что и бумажные. Трудовые договоры и прочие кадровые документы лучше не выбрасывайте, а сдайте в госархив.
  • Придется освободить на балконе шкафчик под документы и завещать их своим детям и внукам. Не бойтесь. Через 6 лет всё это можно будет выбросить или сжечь на заднем дворе дачи.
  • Пока я ИП, буду хранить. Если закроюсь, через год их можно выбросить. А вот и нет. Даже если вы закрылись, всю первичку и прочие бухгалтерские документы придется хранить 4 года, декларации — 5 лет, платежки и квитанции по страховым взносам — 6 лет.
  • Пусть полежат шесть лет, а потом выброшу. Да, верно. Первичку, бухгалтерские документы, книгу доходов и расходов храните 4 года, декларации и прочую отчетность — 5 лет, а платежки и квитанции по страховым взносам — 6 лет. Если возьмете на работу сотрудников, придется с их трудовыми договорами, личными карточками, приказами о приеме и увольнении жить 75 лет. Или сдать в госархив.

Вы простудились и решили на недельку взять больничный. Что с ним потом делать?

  • Отвезти в Фонд социального страхования.Только если платите туда взносы. В этом году — 2159 Р.
  • Зачем мне больничный? И правда, не нужен. Вы же сам себе работодатель: хотите — работаете, хотите — нет.
  • Отослать больничный клиенту, пусть оплачивает. Клиент не работодатель. Он не должен оплачивать ваш больничный.

Как поступите, если решите взять на пару лет перерыв и не работать?

  • Взносы и налоги платить не буду: деятельности ведь нет. И попадете на штрафы, потому что у налоговой другое мнение.
  • Буду платить страховые взносы и сдавать отчеты с нулями.Да, это так. Если вы решите развеяться и укатить на год в Таиланд, не забудьте заплатить страховые взносы и сдать «нулевую» декларацию по «упрощенке». Декларацию можете сдать удаленно: через интернет или ценным письмом с описью вложения.
  • Буду платить страховые взносы, а декларацию сдавать не буду. Ведь доходов нет. Доходы есть, просто они нулевые. Поэтому декларация тоже будет с нулями.
  • Закрою ИП. А когда захочу, открою заново.Можете хоть каждый месяц закрываться и открываться. Закон не запрещает.

И последний вопрос. Про налоговые каникулы знаете?

  • Знаю. ИП два года не платит налоги, если впервые зарегистрировался и работает в производстве, образовании или социальной сфере. Но так можно только тем, кто на «упрощенке» или патенте.Да, действительно. Некоторые регионы на два года освобождают индивидуальных предпринимателей от налогов.
  • Да. Только у вас первый ответ неточный. Кроме налогов предприниматель два года не платит еще и страховые взносы.Нет, страховые взносы платить придется.
  • На днях рассказали. Лечу в налоговую закрывать ИП, чтобы открыть заново и на два года забыть о налогах. Не спешите. Льготы вам не дадут, потому что они только для впервые зарегистрировавшихся ИП.
  • Каникулы в школе бывают, а у предпринимателей нет даже выходных Да, предпринимателям нынче нелегко. Но иногда государство идет навстречу: некоторые регионы на два года освобождают от налогов предпринимателей на «упрощенке» или патенте. Только ваша основная деятельность должна быть связана с производственной, социальной или научной сферой.

Учите матчасть

Не открывайтесь, пока не узнаете, что там у ИП с налогами и отчетами.

Не торопитесь

Вести ИП намного проще, чем ООО. Но пробелы в знаниях могут стоить вам денег. Спросите друзей с ИП, в каком банке лучше открыть счет, как они ведут бухгалтерию, были ли проблемы с налоговиками и как их решали.

Можете открываться

Только не забывайте, что помимо работы вам нужно будет платить налоги и отчитываться перед государством.

Если жалко денег на бухгалтера, попробуйте интернет-сервисы, например, бухгалтерию в Тинькофф-бизнесе, «Эльбу», «Мое дело» или «Кнопку». Эти сервисы помогут создать счета и акты, сами посчитают налоги и подскажут, когда и сколько платить государству.

Вы, часом, не бухгалтер?

Вы сами оформите первичку, посчитаете налоги, сдадите отчеты и не нарветесь на штрафы. Вы не только умеете правильно считать налоги, но и знаете, как законно их уменьшить.