Как я открыл шесть вкладов на разные сроки, чтобы в итоге получить больший доход
Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография
В прошлом году в конце весны — начале лета ко мне пришло понимание, что относительно низкая ключевая ставка Банка России не сохранится на таком уровне долго.
Вслед за этим ставки на рынке действительно стали расти — и на рынке банковских вкладов в том числе. Я понял, что время открывать вклады.
Обычно при выборе банковских вкладов я руководствуюсь следующими принципами:
Максимальная доходность. Логично, что лучше выбирать вклады, дающие более высокую ставку.
Здесь главное — НАЙТИ нужный вариант. Благо, существует несколько агрегаторов, помогающих это сделать.
Плюс некоторые банки дают ставки повыше "новым" клиентам — это тоже стоит использовать (тем более "новыми" клиентами часто считают тех, кто не пользовался услугами этого банка, — или даже конкретно не имел в нём сбережений, а пользовался, например, только дебетовой картой, — в течение некоторого периода времени; а не тех, кто НИКОГДА не был клиентом этого банка).
Возможность оперативно управлять своими сбережениями. Существуют вклады с возможностью снятия и пополнения: но по ним ниже процентные ставки.
Хочется ставку выше — придётся соглашаться на "неуправляемый" вклад (положил деньги один раз и забыл о них до конца срока вклада).
Сейчас разница в ставках между пополняемыми и непополняемыми вкладами достигла неприличных величин, поэтому я открываю только вклады без возможности снятия / пополнения.
Для оперативного управления использую накопительные счета — но этот продукт освещу в другой раз, за рамками данной публикации.
Оптимизация налогообложения. С 2023 года действует НДФЛ на процентный доход по вкладам.
При этом имеет место "хитрая" схема расчёта: НДФЛ нужно уплатить не со всего процентного дохода, а только с той его части, которая превышает индикативную величину: 1 000 000 рублей * максимальная ключевая ставка Банка России, действовавшая на 01 число каждого месяца в отчётном году.
То есть если в 2023 году максимальная ключевая ставка составила 15% (ставку 16% Банк России установил уже в декабре, то есть она действовала на 01 января 2024г., но не на 01 декабря 2023г., и в базис расчёта за 2023 год не входит), то сумма процентного дохода до 150 000 рублей (1 000 000 рублей * 15%) не будет облагаться НДФЛ.
В 2024 году (пока что) максимальная ключевая ставка составляет 16%. Если её не повысят, то НДФЛ не будет облагаться процентный доход до 160 000 рублей.
На следующие периоды, так или иначе, ожидается снижение ключевой ставки. Если ожидать, что, например, в 2027 году максимальная ключевая ставка составит 10%, то НДФЛ не будет облагаться процентный доход до 100 000 рублей, полученный в 2027 году.
Важный нюанс: речь идёт о полученном, а не начисленном, процентном доходе. Проценты по вкладу начисляются каждый день, а выплачиваются в зависимости от условий конкретного вклада: в конце срока вклада, или с определенной периодичностью (ежегодно / ежеквартально / ежемесячно / даже ежедневно).
В этой связи стоит уделить внимание долгосрочным вкладам: их плюс в том, что можно зафиксировать ставку на длительный срок. Например, сейчас можно открыть вклад на 3 года под 18% годовых (с выплатой процентов в конце срока вклада).
Вкладываем скромные 300 000 рублей, через 3 года получаем процентный доход 300 000 рублей * 18% * 3 года = 162 000 рублей. И необходимость уплатить НДФЛ с части этого дохода.
При "пороговой сумме" 100 000 рублей, — она будет актуальна при максимальной ключевой ставке 10% в 2027 году, как разбирали выше — под НДФЛ попадёт превышение "пороговой суммы" в размере 62 000 рублей. Нужно будет уплатить налог в размере 62 000 рублей * 13% = 8 060 рублей).
Итого "чистый" доход по данному вкладу составит не 162 000 рублей, а 162 000 - 8 060 = 153 940 рублей.
То есть ставка номинально 18% годовых, а реальный доход после уплаты налога: 153 940 рублей / 3 года / 300 000 рублей (сумма вклада) = 17,1%.
Это всё равно много (даже на фоне текущих высоких ставок), но не покидает ощущение, что теряются деньги на ровном месте (в связи с необходимость уплаты НДФЛ, при том, что сумма вклада в этом примере намного ниже 1 000 000 рублей).
К каким решениям пришёл я, основываясь на описанных выше принципах и какие вклады были открыты:
- Вклад на 6 месяцев. Сумма 250 000 рублей. Ставка 17%. Выплата процентов в конце срока вклада. Открыт в ноябре 2023г., закрыт в мае 2024г.
- Вклад на 1 год. Сумма 865 000 рублей. Номинальная ставка 14,1%. Выплата процентов ежемесячно, капитализация процентов. Эффективная ставка с учётом капитализации 15%. Открыт в ноябре 2023г., закрытие в ноябре 2024г.
- Вклад на 2 года. Сумма 300 000 рублей. Ставка 14,2%. Выплата процентов в конце срока вклада. Открыт в октябре 2023г., закрытие в октябре 2025г.
- Вклад на 3 года. Сумма 146 400 рублей. Ставка 15%. Выплата процентов в конце срока вклада. Открыт в декабре 2023г., закрытие в декабре 2026г.
- Вклад на 3 года. Сумма 65 000 рублей. Номинальная ставка 12,45%. Выплата процентов ежемесячно, капитализация процентов. Эффективная ставка с учётом капитализации 15%. Открыт в декабре 2023г., закрытие в декабре 2026г. Открыт в ноябре 2023г., закрытие в ноябре 2026г.
- Вклад на 3 года. Сумма 165 000 рублей. Ставка 15,2%. Выплата процентов в конце срока вклада. Открыт в феврале 2024г., закрытие в феврале 2027г.
Как такая "лесенка" из вкладов соотносится с описанными выше принципами?
Максимизация доходности. Тут всё просто. На момент открытия сверял все доступные предложения на рынке, каждый вклад на момент открытия выбирал по максимальной ставке среди вкладов аналогичного срока.
Управляемость. Слишком большие суммы не "замораживаются" на слишком длительный срок.
Диверсификация рулит! При необходимости можно закрыть один из вкладов, забрать с него деньги и не потерять проценты по остальным вкладам.
Да, есть и накопительные счета — там можно снимать деньги вообще без потери процентов. Но по накопительным счета процентная ставка не фиксируется (её могут поменять в любой момент), так что это — совсем другая история.
Дополнительно отмечу, что в августе 2023г. я открывал вклад на 1 год на выгодных (как тогда казалось) условиях — по ставке 12% годовых. Но потом ставки пошли вверх (сильнее, чем я ожидал).
Свои ошибки нужно вовремя признавать: тот вклад я закрыл, переложил деньги под эффективную ставку 15% годовых (вклад из п.1).
Да, при закрытии вклада был потерян уже начисленный процентный доход за 2 месяца. Но итоговая доходность будет выше за счёт более высокой ставки по новому вкладу.
Распределение дохода. Чтобы не переплачивать НДФЛ, старался распределять будущий процентный доход равномерно по годам.
Относительно небольшая сумма 2-х и 3-х летних вкладов с выплатой процентов в конце срока, так как при большой сумме вклада проценты за несколько лет сразу превысили бы лимит процентного дохода, не подлежащего налогообложению.
Один из 3-х летних вкладов по этой же причине с начислением процентов ежемесячно, а не в конце срока (так процентный доход будет получен не в одном налоговом периоде, а распределён на несколько лет).
Аналогично и вклад на 1 год — с ежемесячным начислением процентов. То есть проценты по данному вкладу я получаю не единым платежом, а 12 "траншами", 2 из которых пришлось на 2023 год (в нём мои процентные доходы оказались меньше налогооблагаемой суммы, так как в конце года Банк России активно повышал ключевую ставку), а ещё 10 "траншей" — на 2024 год.
Собственно, использование вкладов с регулярной (в т.ч. с ежемесячной) выплатой процентов вместо вкладов с выплатой процентов в конце срока и есть наиболее эффективный инструмент распределения процентного дохода между налоговыми периодами (годами) в целях оптимизации уплачиваемого НДФЛ.
Но здесь нужно помнить, что достоверно неизвестны параметры, влияющие на величину "пороговой суммы" (суммы процентного дохода, при превышении которой придётся заплатить НДФЛ) для будущих периодов — ведь она зависит от ключевой ставки Банка России в будущих периодах.
И не забывайте, что в эту же налогооблагаемую базу включаются процентные доходы по накопительным счетам.
Итог: как всегда, всё индивидуально. Кому-то предложенные мной правила могут помочь, а кому-то проще просто отправить все свободные деньги на один вклад с максимальной ставкой на данный момент времени — в этой стратегии есть свои плюсы.
Поэтому, когда выбираете любые банковские продукты, ориентируйтесь, прежде всего, на свои потребности.
