Есть вопросы о налогообложении вкладов? Задайте их эксперту

АМА с юристом Анной Удальцовой

В 2024 году россияне впервые должны заплатить налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023 году . Сделать это нужно не позднее 2 декабря.

Налог начислят на доходы, превысившие необлагаемую сумму — 150 000 ₽. Ставка НДФЛ для такого дохода сейчас — 13 или 15%, если общие доходы налогоплательщика, включая его зарплату, дивиденды, проценты по вкладам и прочее, превысят 5 млн рублей за год.

В 2024 году необлагаемый минимум, вероятнее всего, составит 210 000 ₽. А в 2025 шкала ставок изменится — платить 15% придется, только если ваш доход от вкладов, дивидендов, доходов от операций с ценными бумагами и некоторых других источников превысит 2,4 млн рублей без учета зарплаты.

Если же у вас открыт длинный вклад — на 15 месяцев и дольше, — налогооблагаемый минимум теперь можно переносить на следующий год, если лимит не до конца использован в текущем.

В течение недели юрист Анна Удальцова будет отвечать на вопросы о налогах на вклады. Если вы не можете разобраться в том, как считать необлагаемый минимум, какую шкалу применять к процентному доходу и как сэкономить на налогах на вклады, спросите в комментариях — только сначала прочитайте правила.

Правила игры:

Пишите вопросы в комментариях с 15 по 22 ноября — до 15:00. Если вы пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Мы ответим только на вопросы с положительным рейтингом и на заданную тему. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 18 ноября, и закончит в пятницу, 22 ноября, в 19:00.
Мы оставляем за собой право не отвечать на самые каверзные вопросы: для сложных случаев возьмем дополнительное время, чтобы позже посвятить им подробные разборы.

AMA. Эксперты и герои отвечают на вопросы о чем угодно

вклады

Анна УдальцоваНачинаем:

Boby FisherКак снизить налог на вклад? Налоговый вычет: Деньги потраченные например на лечение уменьшают тело дохода от которого берётся налог или снижают сразу размер налога с этого тела? Есть ли еще какие то льготы или ещё какие то законные способы уменьшить налог?4
НеОнЧтобы положить деньги на вклад, мне надо было откуда то из взять. Я их заработал на работе. Уплатил НДФЛ 13%. Вопрос, почему я должен снова платить налог со своих же денег, за которые я уже уплатил налоги? Двойное налогообложение нет?43
Владимир НерюевНеОн, нет, вы не правы. Вы заработали 115 рублей и заплатили с них 13% НДФЛ, на руках у вас осталось 100 рублей. Их вы положили на вклад под 20% годовых и через год у вас 120 рублей. 13% НДФЛ вы платите ТОЛЬКО на заработанные 20 рублей.13
SuperSandalikЕсли в этом году я открою вклад под 21% на 6-8 месяцев с выплатой процентов в конце срока, а в следующем году ключевая ставка понизится и соответственно необлагаемый лимит уменьшится, то мне придется платить налог (так как сумма большая и после закрытия вклада я открою новый по актуальной ставке,проценты по которому так же выплатят мне в 2025 году). В статье Вы написали о том что можно как то переносить с этого года на следующий свой необлагаемый лимит. Как это сделать?6
АндрейВладимир, но часть денег съела инфляция, её тогда тоже надо вычесть26
Забаненый за правдуАндрей, "это другое")20
Boby FisherАндрей, съела это слабо сказано, скорее даже сожрала. К рублевой инфляции сразу можно накидывать и долларовую потому что от импорта зависим почти на 100%8
йог и трейдерАндрей, и ничего не останется. Банковские ставки на длинной дистанции в среднем равны официальной инфляции. А личная инфляция многих ещё больше.0
АКПеченька, зайдите в ЛК в приложении Налоги ФЛ и там есть уже всё9
Системный инженерАндрей, инфляция - это ваши проблемы.3
Системный инженерВиталий, кто тут идиоты? Те, кто нехилую прибыль налогом собирают?4
ИринаЕсли у меня по самозанятости уже почти подошла сумма дохода за год к 2,4 кк, то на накопительных счетах и вкладах доход будет облагаться налогом сразу или отдельно сумма считается 150к лимит и только после неё налог? Если вклады открывать на имя мужа, лимит увеличивается или считается совместно?2
GusliНеОн, Давайте, начните ещё все свои пенсионные накопления требовать в первый же день пенсии, а то и раньше!)2
VashEconomistЗдравствуйте, подскажите: Ранее на Т-Ж выходила статья, что доходы по вкладам входят в одну налогооблагаемую базу с заработной платой для исчисления прогрессивного НДФЛ, действительно ли это так или что-то поменялось? Пример: ЗП в год 2 млн. руб, доход со вклада 500 тыс. Правильно ли что разница в 100 тыс будет облагаться в 15% НДФЛ? Заранее благодарю!4
Татьяна ИвановаКто рассчитывает этот налог? Это сделает ФНС и мне нужно будет только нажать "оплатить" или это должна делать я сама? Если я, то кто будет проверять, что я всё верно рассчитала?9
Анна УдальцоваBoby, Существует необлагаемый лимит дохода по вкладу. Он рассчитывается как 1 млн рублей * максимальная ключевая ставка на 1 число каждого месяца. В 2024 году необлагаемый лимит составляет 210 000 рублей. Чтобы сэкономить, можно открыть вклад на супругу, если можете доверить ей такой вопрос. Необлагаемый лимит будет действовать у каждого и увеличится до 420 000 рублей на семью. К доходу по вкладу применяются все основные налоговые вычеты: вычет на лечение, обучение, покупку жилья и другие. Доход будет уменьшен на документально подтвержденные расходы. Таким образом к доходу по вкладам можно применить вычеты, даже если не было других доходов, которые облагаются НДФЛ. Например, если вы ИП на УСН или самозанятый. К сожалению, особых льгот для дохода по вкладам не предусмотрено.3
Анна Удальцоваkakoi_otstoy, Да, налог на доход по вкладу рассчитывается отдельно. Если доход по вкладу за 2024 год ниже 210 000 рублей, то ничего платить не нужно будет. Размер зарплаты или другого вида дохода на это не влияет.2
Три товарищаВладимир, это НЕ заработанные 20 руб, тк 120 через год это те же самые 100 год назад, те это просто сохраненные от инфляции деньги🤷🏻‍♀️2
Анна УдальцоваНеОн, Понимаю ваше негодование. Многим этот налог кажется несправедливым и излишним. Но это закон. Аналогичные виды налогов на вклады действуют во многих странах. Двойное налогообложение - это ситуация, когда налог уплачивается дважды на один и тот же доход. Чаще всего возникает, когда доход облагается налогом одновременно в разных странах. Фактически, получение зарплаты - это один доход, получение процентов по вкладу - это уже другой доход. Налогом облагается не сам вклад, а полученные проценты. С точки зрения Налогового кодекса это разные операции, двойного налогообложения не возникает.4
Анна УдальцоваЯна, Необлагаемый лимит рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки на 1 число каждого месяца. Маловероятно, что ключевая ставка 1 января 2025 года будет существенно ниже 21%. Если в течение года ставка будет снижена, необлагаемый лимит все равно будет рассчитываться исходя из максимальной ставки, т.е. лимит снижен не будет. Перенос неиспользованного лимита касается расчета налога на доходы по долгосрочным вкладам более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока. Например, в 2023 году вы открыли вклад на 2 года. Проценты выплачены в конце срока в 2024 году. По старым правилам вы получаете проценты за 2 года действия вклада, но необлагаемый лимит можете применить только за 2024 год, когда проценты фактически выплачены. Лимит составит только 210 000 рублей. Это несправедливо, так как сумма процентов за несколько лет может превысить этот лимит. Долгосрочные вклады получаются невыгодными для клиентов. Новые правила исправляют несправедливость в расчете налога. Теперь необлагаемый лимит можно “копить”. За 2 года вклада лимит составит 360 00 рублей (150 000 рублей за 2023 год + 210 000 рублей за 2024 год). Эти изменения не касаются краткосрочных вкладов сроком до 15 месяцев и долгосрочных вкладов, если выплаты производятся ежемесячно. Специально переносить лимит не нужно. Все расчеты делает налоговая инспекция. Расчет вы увидите в налоговом уведомлении.4
БлинкомомНеОн, я вам больше скажу. После уплаты НДФЛ, вы идете в магазин и с любой покупки платите налог на добавленную стоимость (НДС) 20%. А еще есть акцизы на табак, алкаголь и бензин. И еще кучу косвенных налогов. В мире есть страны где облагаются налогами доходы, есть где расходы, а у нас к сожалению и то, и другое.1
SuperSandalikАнна, спасибо за ответ!0
Джон ДоннVashEconomist, нет. Зарплаты и вклады — разные «копилки». Налог по итогам начислений процентов на вклады в 2024 году рассчитывается по ставке НДФЛ в 13% (если доходы окажутся более 5 млн рублей — 15%).1
НикитаТатьяна, ФНС все рассчитывает сама. Надо только нажать «оплатить».0
Анна УдальцоваVashEconomist, Сейчас зарплата и доход по вкладам входят в одну основную налоговую базу. Общий доход облагается НДФЛ по ставке 13% и 15% с суммы свыше 5 млн рублей в год. Если доход в 2024 году составляет 2,5 млн рублей, то он будет облагаться по 13%. С 2025 года налог на зарплату будет исчисляться по прогрессивной шкале от 13% до 22%. Доход по вкладам будет выделен в другую налоговую базу. К этой базе относятся доходы от операций с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами, продажи имущества и др. Налог будет исчисляться по ставке 13% и 15% с суммы дохода свыше 2,4 млн рублей в год. Для определения ставки будет учтены все виды дохода, входящие в эту налоговую базу.2
Анна УдальцоваТатьяна, ФНС самостоятельно рассчитает НДФЛ на доход по вкладам. Если возникнет налог к уплате, информация будет отражена в налоговом уведомлении. Налог нужно будет оплатить до 1 декабря. Информацию о полученных доходах по вкладам можно найти в личном кабинете налогоплательщика во вкладке “Доходы” > “Проценты по вкладам”.4
Анна УдальцоваCrazy, Сейчас ставка налога на доходы по вкладам для нерезидентов такая же, как для резидентов: 13% и 15% с суммы дохода свыше 5 млн рублей в год. С 2025 года ставка для нерезидентов будет 15% независимо от суммы дохода.3
ИванНеОн, вместо вклада вы могли бы эти деньги вложить в облигации, акции, и там тоже был бы налог с дохода.0
Анна УдальцоваЕкатерина, В среднем можно хранить около 1 млн рублей на вкладе, чтобы не платить НДФЛ. Напомню, что застрахованная сумма на вкладе 1,4 млн рублей. Это тоже важно для защиты сбережений. Обычно ставка по вкладам примерно равна ключевой ставке. Может быть чуть меньше или больше в зависимости от надежности банка, срока, возможности пополнения и снятия денежных средств. При этом в начале года сложно предугадать, какой будет ключевая ставка и, соответственно, необлагаемый лимит дохода. В первом полугодии 2024 года ключевая ставка была 16%, она повысилась до 21% во втором полугодии. В январе 2024 года можно было открыть вклад сроком 1 год по ставке 16% примерно на сумму 1,2 млн рублей и не платить НДФЛ. Это больше не налоговый, а инвестиционный вопрос. Думаю, в первую очередь нужно исходить из того, на какой срок и для каких целей вы открываете вклад. Ведь цель - не уйти от налогов, а максимально быстро накопить нужную сумму на покупку или сохранить деньги от инфляции. Если у вас крупная сумма, возможно стоит также рассмотреть другие варианты инвестирования (облигации, золото, акции, паи, ИИС).3
Анна УдальцоваМамин_абьюзер, При принятии закона сумма 1 млн рублей была выбрана как компромисс между интересами государства и населения. С одной стороны, нужно было установить такой лимит, при котором большинство людей могли бы получать доходы от своих сбережений без налогового бремени. С другой стороны, слишком высокий порог мог бы привести к тому, что значительная часть доходов от крупных вкладов оставалась бы необлагаемой, что уменьшало бы поступления в бюджет. При введении налога в 2020 году предполагалось, что новый налог затронет 1% вкладчиков. По данным Агентства по страхованию вкладов на 1 октября 2024 года количество вкладов до 1 млн рублей составляет 95,9% от общего количества. Поэтому большинство вкладчиков новый налог не затронет. 1 млн рублей – это достаточно крупная сумма, но многие люди все-таки могут ее накопить. Более крупные суммы свыше 1 млн рублей уже считаются значительными сбережениями, и государство считает справедливым взимать налоги с таких доходов. Таким образом, 1 миллион рублей стал балансом, который устраивает обе стороны: государство получает дополнительные налоговые поступления, а большинство граждан сохраняют возможность накапливать средства без чрезмерного налогового давления.2
A. G.Скажите пожалуйста, увеличатся ли налоговые ставки на вклады после начала ядерной войны?1
Алексейа вклады и НС ОТП банка освобождены от налога, просто правильно офрмили документы и это не доход,а кэшбэк)1
Анна УдальцоваИрина, Хорошо, что у вас получилось добиться разъяснений от налоговой инспекции. Думаю, в следующем году уже будет выработанная практика и появится больше разъяснений и инструкций от ФНС.1
Tonyaесли выплата дохода по вкладу в следующем году - то эта сумма полностью не учитывается в этом?1
Анна УдальцоваБоДжек, Верно, инвестиционный вычет будет применяться к основной налоговой базе, которая облагается НДФЛ по прогрессивной шкале от 13% до 22%.1
Анна УдальцоваA., Это гипотетическая ситуация, и предсказать, как именно изменится налоговая политика в таких условиях, невозможно. В случае глобальных катастроф страны могут принимать экстренные меры, которые могут включать изменения в налоговой политике. Причем могут появиться как льготные условия, так и более строгие правила.3
Анна УдальцоваАлексей, От налога на доход по вкладам освобождены доходы по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу. Процентные доходы по другим счетам, включая накопительные счета и счета с начислением процентов на остаток денежных средств, облагаются НДФЛ. Кэшбек по сути является скидкой при покупке товара, а не доходом. Поэтому кэшбек не облагается НДФЛ.1
АлексейАнна, воооот, выгодно открыть там, если сумма большая и не платить ндфл, это законно1
Иван ОсиповЗдравствуйте. Скажите пожалуйста: В ноябре 2024 года я сделал вклад на 5 млн на полгода на 24%. Доход составит 600 тыс руб, следовательно я должен заплатить налог с 390 000 тыс = 50 700 тыс. Мне придет налог на 2024 или 2025 год? Вклад открыт в 2024г, а доход получен в 2025 в мае? Спасибо.1
Анна УдальцоваTonya, Доход по вкладу учитывается в том году, когда проценты перечислены на счет. Если по условиям вклада проценты выплачиваются только в конце срока в следующем году, то сумма дохода будет учитываться в следующем году. В этом году налога не будет. Есть вклады с капитализацией, когда процент начисляется ежемесячно, но снять вы их можете только в конце срока вклада. Эти промежуточные начисления процентов учитываются в том году, когда они начислены.2
Анна УдальцоваИван, Если это вклад с начислением процентов только в конце срока, то НДФЛ возникнет в 2025 году. Точная сумма необлагаемой суммы дохода по вкладу в 2025 году пока неизвестна. Предположим, что максимальная ключевая ставка останется на уровне 21, тогда необлагаемая сумма составит 210 000 рублей. Ваш расчет верный ((600 000-210 000)* 13%= 50 700). Точная сумма налога будет указана в налоговом уведомлении. НДФЛ нужно будет оплатить до 1 декабря 2026 года. Если это вклад с ежемесячным начислением процентов, но снять вы их можете только в конце срока, то первые выплаты процентов начнутся уже в декабре 2024 года. Часть дохода попадет под налогообложение за 2024 год. Оставшаяся часть дохода, которая будет начислена в 2025 году, будет облагаться налогом за 2025 год. Необлагаемый лимит дохода будет применяться к части дохода в 2024 и в 2025 году соответственно.1
Анна УдальцоваЛюбовь, Соболезную вашей утрате. Со смертью прекращаются все налоговые обязательства, по наследству налоги не переходят. Сумма вклада и проценты, начисленные до 30 апреля, перейдут к вам по наследству. Налог платить не нужно. Если после 30 апреля на вклад были начислены проценты, то это уже будет считаться вашим доходом. Если ваш доход по вкладу превысит необлагаемый лимит, то в следующем году ФНС направит вам налоговое уведомление для уплаты.3
ЛюбовьАнна, спасибо большое за разъяснения и соболезнования! Дай бог вам здоровья и успехов в вашем нелёгком труде.1
HexenБлинкомом, да почти во всех странах так. Где-то это НДС (почти во всех крупных экономиках), где-то налог с продаж, где-то и то, и другое вместе. Плюс различные акцизы и т.п.0
fkmrfБлинкомом, Не "С" покупки, а "НА" покупку накрученные дополнительные 20%. НДС по тому же бухучету идет отдельной графой, а не строчкой в балансе того или иного продавца как ЮЛ или ИП. Если бы вы платили этот налог "С" покупки, тогда это было бы как "Налог на прибыль", т.е. "Доход минус расход", а вы и как потребитель оплачиваете дополнительно "К" той сумме, что для продавца является как Прибыль.0
fkmrfHexen, Налог с продаж, это фиксированная сумма от стоимости продажи самого товара и служит для тех целей, чтобы продавец не особо сильно включал в свои расходы те или иные платежи, пусть даже и официальные. Налог как НДС "плавающий" и идет независимо от того сколько продавец включил в расход дополнительные платежи, т.к. накручивается на ВСЮ сумму отпускаемого товара, работ или оказанных услуг.0
МаркНеОн, налог ты платишь только с полученных процентов, или как бы с добавленной стоимости твоих денег0
МаркНикита, а если она рассчитала неправильно? и это можно доказать?, но налоговая упирается и говорит сначало платить а разбираться будем потом0
НикитаМарк, уведомление мне пришло ещё в августе. Оплата до 2 декабря. Есть целых 3 месяца для оспаривания расчета.0
СерёжаАнна, необлагаемый лимит дохода по вкладу сама налоговая считает или необходимо самостоятельно подавать как налоговый вычет?0