С 2015 года российские инвесторы получили возможность открывать специальные брокерские счета с налоговыми льготами — индивидуальные инвестиционные счета, ИИС.
Это стало одной из самых успешных инициатив на фондовом рынке — ИИС пользуются большой популярностью у розничных инвесторов. По данным Московской биржи, количество таких счетов по итогам ноября 2022 года достигло 5,7 млн, а суммарный оборот по ИИС за 11 месяцев 2022 года составил 1,6 трлн рублей, из которых 88,7% пришлись на сделки с акциями, 7% — с биржевыми фондами, 4,3% — с облигациями.
В настоящий момент инвесторам доступны ИИС двух типов.
Тип А. Позволяет получить налоговый вычет и вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Возврат может быть не более 52 тысяч рублей, а если годовой доход владельца ИИС превышает 5 млн рублей, можно вернуть до 60 000 рублей НДФЛ.
Тип Б. Позволяет не платить налог с дохода от продажи ценных бумаг и производных инструментов на счете. Также не должно быть налога с купонов облигаций, по крайней мере если купоны зачисляются на ИИС.
Чтобы сохранить право на вычет, ИИС должен быть открыт не менее трех лет. При этом вывести деньги можно, только закрыв счет.
Но на протяжении последних лет идет обсуждение запуска ИИС нового типа, который будет стимулировать долгосрочные вложения денег с горизонтом инвестирования от 10 лет.
При этом есть вероятность, что ИИС третьего типа приведет к отмене ИИС типов А и Б.
Расскажу, что известно сейчас об ИИС-3 и какие риски и возможности открывает инвесторам новая инициатива.
Порядок и уют за 5 коротких уроков
Что известно о новом ИИС
Еще в ноябре 2020 года ЦБ представил концепцию нового индивидуального инвестиционного счета третьего типа — ИИС-3.
Предлагались следующие различия:
- Минимальный срок жизни ИИС-3 для получения налогового вычета — 10 лет. Если закрыть или вывести деньги раньше положенного срока, лишаешься налоговых льгот.
- Нет ограничений по сумме, которую можно вносить на счет за год. На ИИС типов А и Б — не более миллиона рублей ежегодно.
- Можно получать комбинированный налоговый вычет: как с инвестиционного дохода на счете — нет налога с прибыли при закрытии ИИС через 10 лет, — так и с вносимой суммы, но не более 120 тысяч рублей в год, если вносить деньги самостоятельно, и не более 6% от дохода, если деньги вносит работодатель.
- Открыть ИИС-3 можно параллельно с ИИС типа А или Б. То есть один человек сможет одновременно иметь два действующих ИИС разных типов.
- Вводятся ограничения на долю высокорискованных активов в портфеле инвестора, размещенных на ИИС-3, в зависимости от сроков инвестирования.
Как видим, на тот момент речь шла о добавлении нового типа ИИС к двум уже существующим. У инвесторов появилась бы опция «заблокировать» часть денег на специальном брокерском счете на 10 и более лет и получить за это еще больше льгот. При этом старые ИИС могли бы функционировать в прежнем формате для инвесторов со среднесрочным горизонтом от трех лет.
Инициатива Минфина
В октябре 2022 года стало известно о новых планах запустить ИИС третьего типа. На сей раз инициатива исходила от Минфина.
В основном она повторяет предложения ЦБ: отсутствие ограничений на внесение денег на ИИС-3, возможность комбинировать льготы двух предыдущих типов ИИС.
Но есть и различия.
Согласно документу предлагается установить единый налоговый вычет из уплаченного НДФЛ, который будет распространяться на ИИС третьего типа, десятилетние договоры негосударственного пенсионного обеспечения, а также «в дальнейшем» на полисы страхования жизни со сроком не менее 10 лет.
Для получения этой налоговой льготы разрешено будет иметь не более трех долгосрочных продуктов одновременно.
То есть инвестору будет предлагаться комплексное решение по вложению денег в несколько инструментов, которые объединяет одно: срок их действия должен составлять не менее 10 лет.
Как и прежде, вывести деньги раньше десятилетнего срока без отмены льготы нельзя, но будут исключения в случае возникновения «тяжелых жизненных ситуаций». Список таких случаев пока неизвестен, предполагается, что он будет устанавливаться правительством.
Рассматривается также вариант постепенного увеличения минимального срока вложений на ИИС нового типа с 5 до 10 лет.
И самое тревожное: теперь предполагается, что новый тип ИИС заменит тип А. То есть инвесторов лишат возможности получать налоговый вычет 13% от внесенной на счет суммы, если сроки вложений составляют менее 10 лет. Если инициатива пройдет, то ИИС типа А могут отменить уже в 2024 году.
В декабре 2022 года появилась еще одна новость, касающаяся ИИС третьего типа. По сообщениям со ссылкой на пресс-службу ЦБ, ИИС-3 заменит ИИС не только типа А, но и типа Б — соответствующие изменения могут быть внесены в законодательство уже в 2023 году.
«В настоящее время Банком России совместно с Минфином прорабатываются предложения по налоговому стимулированию долгосрочных сбережений граждан, в том числе путем введения нового типа ИИС — долгосрочного ИИС третьего типа, который в будущем заменит ИИС первого и второго типов», — заявили в регуляторе.
Можно будет открывать до трех ИИС, но все — третьего типа
16 марта на портале проектов нормативных правовых актов опубликовали проект поправок в закон «О рынке ценных бумаг». Минфин предлагает с 1 января 2024 года увеличить количество счетов ИИС, которые может открыть одно физлицо, до трех, но только если у инвестора нет действующих договоров ИИС, открытых до 31 декабря 2023 года включительно.
При этом ИИС первого и второго типа, открытые до 2024 года, продолжат действовать на прежних условиях.
1 июня 2023 года соответствующий законопроект внесли в правительство. Документом предполагается, что с 1 января 2024 года физические лица смогут открывать до трех ИИС третьего типа без ограничения внесенной суммы. Напомню, что до этого максимальный ежегодный взнос на ИИС ограничивался миллионом рублей.
Кроме того, инвесторы смогут частично или полностью выводить деньги с ИИС-3 раньше установленного срока и без прекращения действия договора при возникновении особой жизненной ситуации. Но только если удастся собрать документы, подтверждающие, что ситуация действительно особая и требует вывода денег для ее разрешения. Список документов и требования к ним будут устанавливаться нормативным актом Банка России.
Еще один важный нюанс: список ценных бумаг, доступных на ИИС нового типа, могут ограничить. Правительство РФ должно установить критерии для ценных бумаг, в том числе иностранных эмитентов, которые станут недоступны инвесторам на ИИС-3.
Продолжает рассматриваться вопрос плавного увеличения — от 5 до 10 лет — необходимого срока инвестирования через ИИС-3 для получения налоговых льгот. Окончательного решения пока нет.
Скорее всего, после 2024 года у российских инвесторов не будет возможности выбирать тип ИИС: третий тип станет единственным для вновь открытых счетов. Тем инвесторам, у кого уже есть ИИС типа 1 или 2, придется их закрыть, если они захотят иметь сразу несколько ИИС у разных брокеров и пользоваться льготами по новому счету.
Напомню, что ранее представитель Минфина пояснил РБК, как будет рассчитываться льгота по ИИС типа 3.
Выделим самое важное:
- Для расчета налоговых льгот будет учитываться сумма на всех ИИС.
- Максимальная база для налогового вычета не будет превышать 400 тысяч рублей в год.
- Сумма вычета составит 13 или 15% от внесенного на ИИС за год.
- Льгота по третьему типу ИИС будет комбинированной: не только вычет, но и освобождение от уплаты налога с дохода от инвестиций, если счет закроют после того, как пройдет минимальный срок владения.
Что в итоге
Изначально предложение создать ИИС нового типа для инвесторов с длинным горизонтом вложений от 10 лет воспринималось исключительно в позитивном ключе, поскольку создавало новые возможности, не забирая старые. Но теперь, когда стало известно о планах запретить открывать новые ИИС типов А и Б с 1 января 2024 года, возникает все больше сомнений относительно того, как новая инициатива повлияет на российский фондовый рынок, который и так находится не в лучшем состоянии из-за кризиса 2022 года.
Далеко не каждый инвестор согласится заблокировать деньги на брокерском счете на 10 и более лет, какие бы льготы ему ни предлагались. И отмена альтернативы в виде ИИС типов А и Б вряд ли станет хорошим стимулом для вложений в новый инструмент. Наоборот, столь резкая смена «правил игры» может заставить задуматься, не произойдут ли за следующие 10 лет еще какие-нибудь резкие изменения, которые сведут на нет все бонусы от размещения денег на ИИС-3 на долгосрочный период.
Законопроект об ИИС-3 уже передан правительству, и, весьма вероятно, его примут в предложенном виде. Это значит, что инвесторам, которые хотят получить льготы по ИИС в текущем виде, стоит поторопиться. Тем, кто не успеет открыть ИИС типов А или Б до конца этого года, скорее всего, больше сделать это уже не удастся. С 1 января 2024 года тип 3 станет единственным вариантом для новых ИИС.
Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.
>10 лет
С таким же успехом можно было просто сразу похоронить всю концепцию ИИС.
По крайней мере, выглядело бы логично, а не как безумие или издевательство.
Упыри..
ИИС тип А и тип Б не просуществовали и 10лет, а они хотят их упразднить и ввести третий тип ИИС сроком на 10лет.
Где гарантии, что за следующие 5..8лет они опять не поменяют правила игры?! Кому там неймется?!
И уж кто-кто, а лучще меня никто не позаботится о моем капитале, загоняя в жесточайше мутные рамки, как и история с пенсией..
Михаил, те же самые речи я читал в Интернет в 2015:
- Где гарантии что за 3 ничего не случиться?!?!?!
Понимаете куда дело идёт? Через 10-16 лет отменят ваши ИИСы и сделают один ИИС до пенсии (как и планировалось).
Типичный Минфин. Какие там 10 лет планирования в текущих обстоятельствах? Россия-2012 и Россия-2022 это просто две разных страны. Кто знает, что будет в 2032? ИИС-3 — это просто выкинуть деньги на ветер.
Карина, а не мутят ли тут воду во всём этом беспределе связанном с пенсиями, те кто называет себя мусульманами ? В блогосфере всё больше и больше информации о так называемом исламском банкинге, по условиям которого мусульманам нельзя смешивать свои деньги с деньгами спекулянтов, между тем многие мусульмане работают на бюджете, вот они мне кажется и мутят все эти кризисы с дележом дивидендов ??? Нет ???
А помните было "софинансирование" пенсии - государство удваивало внесённую сумму? В нём я не участвовала, но 200 с чем-то тысяч так и лежат, замороженные, в одном НПФ. А для расчёта пенсии теперь баллы.
В общем, спасибо, но дальше я как-нибудь сама.
Перепела, ложь! Они не заморожены. Они инвеструются и раз в год приходит СМС что заработали ещё столько-то! Это именно те деньги от взносов и от софинансирования + накопительная часть пенсии.
А заморожено? Заморожены только новые взносы с 2014г.
Евгений, только новые взносы - это же за 10 лет? И куда сейчас идут добровольные взносы с софинансированием, если взносы в НПФ заморожены?
Перепела, тут могу говорить только за себя, т.к. участвовал в софинансировании после "заморозки 2014". Моя накопительная часть пенсии состоит из 3-х частей:
- взносы 6% в период 2002-2013 их как раз НЕ заморозили
- мои взносы 2009-2018
- софинансирование от государства 2009-2018
Заметьте часть пополнения накопительной части было уже после 2014. Всё замечательно пополнялось и каждый год отображается в личном кабинете доход. Средний 7% в год. Также каждый год приходит СМС о начислении дохода. Так что я не вижу что накопительная часть заморожена.
Hässlich, так у кого не спросишь, никто даже не в курсе что их нпф заблокированы с 2014, считай изъяты в пользу государства. вот такое вот гражданское общество рабов
Sabina, и вы туда же. Что именно заблокировано, что вам нельзя держать с вашими отчислениями, что до 2014 можно было?
Заморожены новые отчисления, все что было - осталось на вашем счете. Снять деньги с пенсионного вчера до пенсии как до 2014 нельзя было, так и сейчас.
Vladimir, вы сами не в курсе того, что там происходит с заморозкой. Вы можете деньги забрать единоразово до 400 т.р., это не шутка, это пока. Почему так говорю, потому как коллеги на работе смогли забрать с накоплениями в пределах 350 т.р.
Это хорошая новость, но есть и плохая. Например, если сумма больше, то тебе её разбивают на определённый срок ежемесячными выплатами, с этого момента эти деньги становятся собственностью государства. Дело в том, что эти деньги с этого момента нельзя получить в виде наследства. Другими словами, если умераешь - деньги остаются государству, при условие если ты получил хоть одну выплату.
Теперь, про ИИС 3, когда заговорили об новом ИИС 3, было предложенно разморозить эти деньги с накопительной пенсии и разрешить направить на инвестирование в виде ИИС 3. Но здесь много вопросов и сомнений. Сейчас этими деньгами управляет чужой дядя, а тут получается, деньги тебе возвращают. Вопросы:
1. Смогу эти деньги вывести или нет? Если "да", тогда когда, сразу или когда то (если сразу, для государства теряется весь смысл, т.к. люди массово выведут огромную сумму с фондового рынка)? Если "нет", тогда какие условия....
2. Можно эти деньги унаследовать (семейный капиталл) моим родным?
3. Кто может пополнять счёт?
4. Можно мне будет управлять этими средствами или это будет делать УК. Понимаете, эти деньги сейчас в УК, они их пристроили, купили активы. Зарабатывают деньги, а мне платят %. А если "Я" буду управлять активами/деньгами, тогда мне решать, что и сколько покупать, а УК/брокер от меня получает % за обслуживание. Мы меняемся местами, что то у меня большие сомнения....
И т.д.
Александр, так не нужно оформлять выплаты по схеме дожития. Оформляйте срочной выплатой на 10 лет. И даже если крякнете через 3 года, то остаток за 7 лет достанется наследникам.
А если проживёте все 10 лет после пенсии, то сможете все денежки у государства забрать.
Главное НЕ выбирать схему выплат на 22,5 года.
Евгений, спасибо за подсказку. Впервые от вас это слышу, в пфр об этом не говорят (умалчивают).
Sabina, гражданское общество и фин безграмотность это вообще разные вещи.
Максим, я бы не сказала. Ликвидация финансовой безграмотности хочешь-не хочешь обращает внимание на долгосрочное планирование. А оно, в свою очередь, открывает глаза на политику.
Хорошо прокатился на этом аттракционе щедрости с 2017го. В дальнейшем видел адекватные пути развития ИИС: ограничить инвестиции только российскими акциями/облигациями/фондами на них, ограничить вычет (если, скажем, больше половины стоимости портфеля внесли в последний год) для отсеивания халявщиков, увеличивать лимит на получения вычета по типу А каждый год (с 4-го) тысяч на 50-100, по окончанию 10-летнего срока владения при закрытии ИИС не взимать НДФЛ. Но у нас так почему-то не хотят
Такой ИИС не особо нужен. Либо же если вернуть отчисления в 6% от работодателя, которые ранее отчислялись в НПФ, только теперь это будет ИИС, которым через 10 лет можно будет воспользоваться. Это будет тогда бомба. Ограничить выбор бумаг, доступных к покупке на ИИС-3, только с рейтингом ААА, и только Российской пропиской. Запретить частую торговлю. Давать возможность проводить ре балансировки раз в полгода по уже купленным бумагам. Т. Е. В этом случае инвестором станет каждый житель страны. Инвестиртвать можно будет только в надёжные бумаги, которые на длительном горизонте дадут возможность наверняка заработать. Экономика страны получит новые тригеры для развития. Средняя зарплата в стране где то 500000 рублей в год. На ИИС-3 будет приходить в среднем 30 т.р в год. Через 10 лет накопится таким образом 300 т.р.+ инвестиционный доход. А это где-то 3-5 тыс. Рублей в месяц пассивного дохода. Если потом оставить ещё на 10 лет ИИС, то сумма уже утроится. За 30 лет стажа на таком типе ИИС можно будет сформировать отличную пенсию. Но такого не будет. Надо делать р...кеты.
Андрей, у нас чиновники так мыслить не хотят или не умеют. А так, Я мыслю примерно как Вы.
Не доверяю ИИСам. Если представить себе, что в нашей стране у кого-нибудь снова появится желание постричь с населения денег или повторятся фокусы вроде накопительной части пенсии, то ИИС мне видится первым кандидатом для таких махинаций. Тем более видя, что уже меняются правила игры. Получишь вместо ИИС "ваучер" с обещанием все вернуть, когда выйдешь на пенсию.
С третьим типом вместо 52к в год можно будет возвращать 120к(хорошо бы ещё зарплату с таким налогом) и 10 лет это скорее среднесрочный горизонт. Если ты даже в среднесрочной перспективе не уверен в надежности рынка, то в инвестиции вообще соваться не надо.
BaTpywka, можно офз покупать, не обязательно акции
BaTpywka, а если я сам 10 лет не протяну, вот что беспокоит.
Я правильно понял, что нельзя при Иис-3 взять 52000₽ налогового вычета, а взамен получишь страховку жизни и вклады в пенсионное обеспечение?
Как-то средненько что ли? Половину функций ИИС 3 типа покрывает ЛДВ. 120к как-то ну средненько, конечно лучше 52к. Может я зажрался с текущим ИИС типа А.
Не думаю, что от ИИС А и Б избавятся в ближайшие лет 5.
Очень бы хотелось, чтобы отчисления в ПФР шли вместо ,собственно, ПФР на ИИС, это было прям шикарно, жаль практически нереализуемо.
Ну либо повысить лимит, который можно вернуть с ндфл. 52тысячи сейчас и в 2015 - разные деньги, 120тысяч также будут съедены инфляций. Короче жесткий лимит - плохо
В любом случае очень жду. Круто, что это тему продолжают развивать.
Здравствуйте, Автор! Спасибо большое за эту информацию! У меня вопрос по ИИС. Скажите, пожалуйста, если я открою счет ИИС, например, в апреле 2023 года, а деньги на него класть не буду, и если я потом этот счет закрою, я должна буду платить какую-либо комиссию при 0-ом балансе на счете?
Не думаю, что они отменят ИИС А и Б типов, это слишком глупо. Замораживать свои деньги на 10 лет в России? Спасибо, дураков нет. На такое могут пойти только под давлением, какие-нибудь госслужащие или бюджетники.
Еще 10 раз все переработают, оставят и А и Б, скорее всего. Ну либо на уровне правительства решено лавочку с ИИС прикрыть
Сложно справится с 3х летним сроком, а все 10 вообще кажется нереально. Инвестор должен быть стимулирован прибылью, а не цифрами на экране, на которые придется смотреть длительный срок.
Дмитрий, я просто не уверен в своем будущем белее чем на пару месяцев, при условии тишины и спокойствии.
Минфин вчера:
"Граждане, все ваши накопления (иностранные акции) заблокированы из-за действий государства и потому что государственные брокеры тайно перевели их в НРД. Нужно было учитывать эти риски, разбирайтесь сами!"
Минфин сегодня:
"Граждане, срочно одолжите нам денег на 10 лет, у нас дефицит бюджета в 10 трлн. Розничный инвестор важен!!! Долгосрочные инвестиции!!!"
Спасибо, государство. Я лучше сдохну, чем вам отдам свои деньги.
«2. Максимальная база для налогового вычета не будет превышать 400 тысяч рублей в год.
3. Сумма вычета составит 13 или 15% от внесенного на ИИС за год»
Мне кажется, эти два пункта противоречат друг другу... 🤔
Я и так считаю ИИС-3 той ещё 💩 из-за того, что вычет на взнос можно будет получить только в первый год его жизни, но помимо этого разные источники выдают разную информацию о размере вычетов на взнос: кто-то говорит, что вычет будет представляться в размере взноса с максимальным лимитом 400 тыс. руб. (т.е. как это происходит сейчас с ИИС-1), а где-то (в т.ч. от источников самого Минфина), что вычет будет представляться в сумме 13% от взноса.
Я честно ОЧЕНЬ надеюсь, что до подобного маразма (вычет в размере 13%от суммы взноса) не дойдёт: ибо тогда смысла в этих ИИС будет не то, что ноль - его количество будет стремиться к минус бесконечности... 🤦♂️
В этом случае реально проще будет продолжить пользоваться ИИС-1 с вычетом на полную сумму в размере 400 тыс.руб. (пусть даже это и будет только в течение трёх лет - если честно, то это было ожидаемо), а потом перевести все на брокерский счёт, закрыть ИИС и больше не возвращаться к этому выкидышному недоразумению а виде ИИС-3.
PS. Все прекрасно понимаю, что Правительству самому нужны деньги в бюджете, но... Как говорится, «ничего личного - просто бизнес»... 🤷♂️
Моисеев, сразу видно, что вы всем Центробанком работаете не на интересы российского государства, а на интересы моисеевского.