Новости
12K

Как сохранить право на налоговый вычет по ИИС, если счет задвоился из-за санкций

21
Как сохранить право на налоговый вычет по ИИС, если счет задвоился из-за санкций

Индивидуальный инвестиционный счет дает возможность получать налоговые вычеты. Можно возвращать 13% от суммы, внесенной на ИИС за год, при этом возврат не может превышать 52 тысячи рублей в год, либо при закрытии счета можно не платить налог с доходов, полученных на ИИС.

Одно из важных условий для права на вычеты — нельзя иметь два ИИС одновременно. Санкции, введенные в первой половине 2022 года против ряда российских брокеров, усложнили соблюдение этого условия, но последние изменения в законах все же должны решить проблему.

Аватар автора

Вадим Кизимов

частный инвестор

Страница автора

В чем была проблема

Раньше законодательство в России работало таким образом, что одновременно у вас мог быть только один ИИС. Исключение — перевод всех активов со старого ИИС на новый, открытый у другого брокера или УК: тогда, открыв новый счет, старый нужно было закрыть в течение 30 дней. Несоблюдение условия означало потерю права на вычеты по ИИС.

Выполнять это условие стало сложнее, когда в 2022 году против ряда брокеров, в первую очередь Сбера, ВТБ, «Открытия», «Альфа-банка», ввели санкции.

Финансовые организации решили перевести как минимум иностранные активы своих клиентов к другим брокерам или в другие депозитарии, чтобы эти бумаги не оказались заблокированы. Это коснулось и ценных бумаг на ИИС, открытых в подсанкционных финансовых организациях.

У брокеров и депозитариев есть право на централизованный перевод активов инвесторов в другой депозитарий даже без поручения клиентов, если это нужно, чтобы снизить санкционное давление. Это следует из разъяснений ЦБ.

Но в итоге появилась проблема «задвоившихся» ИИС. При переводе иностранных бумаг между брокерами могло оказаться, что инвестору открывали еще один ИИС — в новой компании. Старый счет при этом могли не закрыть.

Открывали ли инвестору еще один ИИС, зависит от того, как именно был организован перевод бумаг между конкретными финансовыми организациями.

Получалось, что из-за санкций некоторые инвесторы могли вынужденно нарушить условия использования ИИС и лишиться права на налоговый вычет.

Новый закон и пояснения ЦБ

28 декабря 2022 года вступил в силу закон, посвященный, кроме всего прочего, «задвоившимся» инвестиционным счетам. Он решает проблему двойных ИИС: правило о закрытии старого счета в течение 30 дней не распространяется на случаи перевода иностранных активов в связи с санкциями. Норма действует в отношении переводов, совершенных после 24 февраля и до 28 декабря 2022 года.

Как разъяснил Центральный банк, для сохранения права на вычеты надо закрыть старый ИИС до 28 января 2023 года.

Уточнить, как именно был совершен перевод в вашем случае — с открытием нового ИИС или без этого, — можно у вашего прежнего или нового брокера. То есть сначала нужно проверить, к какой категории вы относитесь. Вот какие ситуации возможны.

Вам не открывали второй ИИС. Если у вас не было иностранных ценных бумаг или ваш ИИС был изначально открыт у брокера, не подпавшего под санкции, то вряд ли ваши активы куда-то переносились. В этой ситуации делать ничего не надо. Для получения налогового вычета достаточно будет оформить стандартные документы.

Это справедливо и в том случае, если часть активов с вашего ИИС попала в другой депозитарий без открытия ИИС. Согласно недавнему закону, если брокер или УК из-за санкций передал учет иностранных ценных бумаг на ИИС в другой депозитарий, это не влечет прекращение договора на ведение ИИС.

Если иностранные бумаги переведены в другой депозитарий без открытия второго ИИС, то, как пишет ЦБ на своем сайте, можно ничего не делать.

Вам открыли новый ИИС, а первый не был закрыт. Могло быть так, что часть ваших активов «переехала» на новый ИИС, а часть осталась на старом. Тогда надо успеть закрыть старый ИИС до 28 января 2023 года, чтобы сохранить право на налоговый вычет.

Как закрыть старый ИИС с сохранением права на вычет

При закрытии старого ИИС надо вывести с него все активы. Деньги и бумаги можно будет перевести на новый ИИС, а недоступные для перевода инвестиционные инструменты, которые есть на старом ИИС, нужно будет продать. К ним относятся иностранная валюта, производные и внебиржевые инструменты.

Важно переводить все сразу на новый ИИС. Если перевести активы на брокерский счет и досрочно — ранее 3 лет — закрыть ИИС, то право на налоговый вычет теряется.

Конкретные действия зависят от условий брокеров, преимущественно тех, к кому активы будут переводиться. Вот что нужно сделать, чтобы перевести активы, оставшиеся на старом ИИС, на новый счет.

Отправить поручение старому брокеру на перевод активов на новый ИИС с закрытием старого ИИС. Для перевода необходимо:

  1. Отправить прежнему брокеру данные о новом счете — извещение об открытии ИИС, договор обслуживания. Понадобятся также реквизиты для перевода, включая данные нового брокера.
  2. Узнать у нового брокера, по какому адресу должна быть подана справка со сведениями о физлице и его ИИС.
  3. Выслать прежнему брокеру полученный электронный адрес, чтобы он отправил по нему данную справку. Она подтверждает, что вы закрыли старый ИИС.
  4. Проверить наличие на ИИС денег в рублях. Их должно хватать на все комиссии. Пополнить счет при необходимости.
  5. Направить прежнему брокеру поручение на перевод активов. Получателем перевода должно быть не само физлицо, а новый брокер.

Подать поручение новому брокеру на зачисление активов. В стандартном варианте брокеры запрашивают у клиента следующий набор бумаг:

  1. Договор с прежним брокером.
  2. Реквизиты прежнего депозитария.
  3. Справка о закрытии счета, выдаваемая после вывода денег.
  4. Выписка о стоимости, по которой приобретались активы на счету.
  5. Брокерский отчет, который подтверждает факт владения бумагами и отражает события, происходившие с момента покупки.
  6. Реквизиты нового депозитария.

И необходимые поручения для перевода, и запрос на налоговый вычет обычно подаются онлайн. Чтобы получить вычет по новому ИИС, инвестору следует отправить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган и приложить к ней данные о себе, платежные поручения или отчеты брокера, показывающие пополнения ИИС, а также копии договоров с обеими брокерскими компаниями.

Стоит учитывать, что перевод активов — услуга, за которую взимается комиссия. Собственные комиссии могут начислять как прежний брокер и депозитарий, так и новые.

ЦБ сообщает, что есть случаи, когда иностранные ценные бумаги нельзя перевести к другому брокеру. Они могут быть полностью заблокированы из-за следующих причин:

  1. Активы находятся на заблокированных брокерских счетах в европейских депозитариях.
  2. Владелец ценных бумаг или сами ценные бумаги подпадают под закон о финансировании террористических организаций или отмывании денег.
  3. Санкции введены непосредственно против владельца ценных бумаг.
  4. Неправильно оформлены поручения на перевод.
  5. Активы арестованы.

ЦБ отмечает, что этим перечень возможных причин не ограничивается и следует узнавать конкретную информацию у брокера или депозитария.

Что в итоге

Недавние изменения в законодательстве позволяют решить проблему «задвоившихся» ИИС. При этом тех инвесторов, чьи активы с ИИС попали в другой депозитарий без открытия второго ИИС, эта проблема не касается.

Центральный банк напомнил, что тем инвесторам, у кого из-за санкций появился второй ИИС, надо закрыть первый ИИС до 28 января 2023 года. Удастся ли это сделать вовремя, зависит от условий брокеров и скорости их работы.

После перевода иностранных ценных бумаг к неподсанкционному брокеру нет гарантий, что они станут доступны для торговли. Возможность продать иностранные активы чаще всего определяется санкциями против вышестоящего депозитария, а не брокера.

Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.

Вадим КизимовПробовали перевести ИИС к другому брокеру? Поделитесь опытом:
  • Vitaly TsiПытался получить вычет за 22 год. Поддержка ответила следующее: Согласно ФЗ № 372 от 23.11.2020. Последний год, за который можно получить вычет типа А и вернуть налоги, уплаченные с доходов по ценным бумагам был 2021.0
  • Сергей СVitaly, думаю еще просто рано, данные о НДФЛ еще не предоставлены в налоговую работодателем за 2022 год0
  • PlrnkСо Сбера 40% ИИС переехало в Кит-Финанс, там и оставалось на счёте-депо. В конце декабря, по поправкам в закон, попросил открыть на бумаги с ИИС брокерский счёт - за 3 дня всё оформили, теперь вижу в КИТе 2 обыкновенных брокерских счёта (один - фонды Финекса с брокерского, второй - от ИИС). Теперь при разблокировке активов смогу всё продать и выйти в деньги, то есть легализовали досрочный вывод части средств с ИИС, чтобы совсем не усложнять жизнь инвесторам. 11.01.2023 подал в налоговую на вычет по ИИС в полном объёме, на сумму пополнений. Уже 16.01.2023 (то ли сбой, то ли невероятное везение) декларация уже получила статус "проверка завершена, вычет одобрен в полном объёме". Не гоже так государевы деньги быстро раздавать)3
  • DmitryPlrnk, подскажите, а в чем преимущество перевода ИИС в Кит-Финанс? В моем случае произошло то же самое, процентов 30 ИИСа Сбера уехали туда на депо-счет. Я же правильно понимаю, что, оставляя ИИС в Сбере и депо в КФ, я все еще могу: * Подать сейчас на вычет за пополнение ИИС Сбера в 2022 * Закрыть остатки ИИСа Сбера через 3 года после его открытия, не теряя прав на ранее использованные вычеты ?0
  • PlrnkDmitry, по идее, вы всё верно написали. Преимущество перевода в том, что в Сбере вы бы не смогли продать активы и закрыть позиции, даже если сами активы были бы разблокированы, т.к. банк пол санкциями1
  • Екатеринавампвм0
  • PulpyPlrnk, это был упрощенный вычет или обычный?0
  • PlrnkVladislav, обычный вычет. Сегодня уже денежку перевели на карту, хотя висело "ожидание заявления на возврат", но при заполнении (на странице 3) уже и так были указаны счёт и заявление0
  • Ольга ЛисовенкоПробовала перевести из Альфы в Тинькофф, открыла в Тинькове ИИС, но перевод не удался. Альфа сказала, что это именно Тиньков отказал, Тиньков подтвердил, что именно перевод невозможен, по каким-то причинам такой опции у них не было0
  • ЮлияPlrnk, у меня в кит финанс переведено 5 акция, заблокированных, я пыталась вес ИИС со сбера туда перевести, но это было невозможно по каким-то техническим причинам. То есть считается что у меня все еще 1 ИИС в сбере?0
  • PlrnkЮлия, видимо, у вас иис в Сбере, а в кит-финанс счёт-депо. На этот счёт депо просите у них открыть брокерский счет (бесплатно, 0 обслуживание), и всё. Остаетесь с иис в Сбере и брокерским в Ките0
  • Vitaly TsiСергей, "налоги, уплаченные с доходов по ценным бумагам" - это про подставу для тех, у кого работодателя нет и заработок только с инвестиций.0
  • kububМой ИИС. в альфе отказались закрывать по истечении трех лет до тех пор, пока не решат вопрос с замороженными активами. В результате незамороженные активы тоже зависли. Кто-то решал подобную проблему?0
  • Николай КорневИИС в "Открытии", сделали мне автоматически счет в "Инвестиционной палате", но отчеты, которые приходят с этой палаты, все по нолям. Выходит, мой ИИС не раздвоился. Заблокированные ЦБ, которые как торчали на ИИС в "Открытии", так и торчат.1
  • ToriaНиколай, в аналогичной ситуации направляла запрос в Открытие и вот ответ брокера: Иностранные ценные бумаги, находящиеся на ИИС, переведены на депозитарный счёт в ООО "Инвестиционная палата". ИИС остаётся на обслуживании в АО "Открытие Брокер", налоговые льготы не потеряны.1
  • Maksim IazykovPlrnk, вы оптимист ))1
  • user682967Добрый день ,в 2022 году три недели было задвоение ИИС,перевод не состоялся по техническим причинам принимающего брокера и мне отказывают в налоговом вычете. Что мне делать? В чем моя вина?помогите разобраться0
  • Галина ЯкубовскаяМой ИИС в тинькофф отказались закрывать (переводить активы на ИИС в сбер) в феврале 2023 по истечении трех лет до тех пор, пока не решат вопрос с замороженными активами. В результате закрыть ИИС удалось только в июне. Вычет потерян.0
  • T KartsevaОльга, та же ситуация. может быть вы в курсе - получается, даже если закрыть иис в тинькоф, то налоговый вычет не положен? нужно возвращать полученный вычет? искала ветку, где обсуждался бы данный вопрос - пока не нашла0
  • Роман СтепаненкоПочему при за двоении ИИС, если на первом ИИС никогда не было денег и финансовых операции, это дает право налоговой в отказе. Ведь по факту любой договор с нулевой суммой, если там не было хоть одного рубля считается ничтожным, а следовательно не действительным (834 Гражданского кодекса РФ договор считается заключенным с момента передачи суммы вклада в банк. Если банк не получал от вкладчика суммы вклада, то подписанный договор следует считать незаключенным.). Так почему они при предоставлении справок от сбербанка, все рано отказывают в вычете с ИИС Тинькова. Как мы все знаем, Сбербанк поступал с клиентами недобропорядочно и открывал клиентам счета набивая статистику открытия инвестиционных счетов. Видел где-то отзыв на Банки.ру где студентка смогла это доказать, потому как у нее были свидетели и уже Сбер вернул ей вычет, правда за один год и при огромных усилиях доказывания. Мне кажется нужна поправка, которая бы учитывала сумму на первом счёте ИИС и операции. Если их там никогда не было и сумма равно нулю, то и договор ничтожный, а следовательно вычет положен.0
  • Ксения Грюэkubub, У меня тоже ИИС в Альфе был с замороженными активами. Все закрыли, активы перевели на брокерский счет.0