AMA
4K

Хотите разобраться с социальными вычетами? Задайте вопрос и получите ответ от нашего эксперта

AMA c экспертом по налогообложению Антоном Дыбовым

129
Аватар автора

Антон Дыбов

эксперт по налогам

Страница автора

Если в 2021 году вы оплачивали лечение, обучение или тратились на благотворительность, то, возможно, получили право на социальный вычет.

Причем учить и лечить можно не только себя, но и супруга, родителей или детей. А с 2022 года список соцвычетов пополнится расходами на фитнес. Минспорта уже опубликовало перечень спортивных организаций и ИП, оплата услуг которых дает право на вычет. За счет вычетов уменьшается доход, облагаемый НДФЛ, а значит, вы можете сэкономить на налоге почти 16 000 ₽, а иногда и больше.

Не знаете, как подать заявление на спортивный вычет, когда это делать и как получить наибольшую выгоду? Сильно потратились на обучение или лечение для себя и родственников в этом году и хотите вернуть все, что вам причитается? Задайте вопрос эксперту по налогам Антону Дыбову в комментариях — в течение недели он будет помогать читателям разбираться с социальными вычетами, общими и сложными случаями.

Правила игры

  1. Пишите свои вопросы в комментариях с 10 по 17 декабря — до 15:00. Если вы пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
  2. Ответы получат только вопросы на заданную тему. Если вы хотите узнать о других налоговых вычетах, проверьте, не было ли ответа на ваш вопрос в выпуске AMA с Екатериной Мирошкиной.
  3. Мы отвечаем на вопросы с положительным рейтингом. Если вам интересен какой-то вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
  4. Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 13 декабря, и закончит в пятницу, 17 декабря, в 19:00.
  5. Мы оставляем за собой право не отвечать на самые каверзные вопросы: для сложных случаев возьмем дополнительное время, чтобы позже посвятить им подробные разборы.
  6. Не стесняйтесь задавать любые вопросы по теме и помогать друг другу — мы будем рады каждому комментарию.
Антон ДыбовНачинаем:
  • Ales Viaroukin-ArlouЗдравствуйте. Я лечил зубы в 2021. Я могу получить вычет за лечение зубов в текущем году или только в следующем?3
  • Зорина ГалинаДоговор на обучение ребенка в частном центре заключен на мужа, а чеки по оплате - с моей карты (жены). Кому правильно подать на вычет?5
  • Антон Крутову Вычета потолок 120 тысяч. Допустим нужна процедура стоимостью 360 тысяч, можно ли сделать 3 платежа один от имени потребителя, один от имени супруга и один от имени родителя, чтобы всем какгалом получить 50 тысяч, а не 16?6
  • EngineerЗдравствуйте! Недавно появилась возможность оформлять налоговые вычеты не только за лечение, но и за покупку лекарств по назначению врача. Тема это новая и не совсем понятны требования к документам, подтверждающим такое назначение. На официальном сайте ФНС написано, что это "рецептурный бланк по установленной форме" (очевидно, имеется в виду форма № 107-1/у). При этом в некоторых источниках пишут, что на данном бланке должен быть еще штамп "Для предоставления в налоговые органы" с указанием ИНН получателя вычета. Нужен ли он в действительности? Это к тому, что добиться этого штампа в медицинском учреждении затруднительно. Также интересно, будет ли принят в ФНС рецепт, если в нем не заполнены отдельные реквизиты (например, наименование медицинского учреждения или дата рождения пациента)?3
  • ВиалеттаЗдравствуйте. Слышала, что можно получить вычет сразу за 3 года. А могу я в 2022 году получить вычет только за траты в 2020 и 2021 годах?1
  • ВиалеттаИ ещё вопрос. Правда ли, что можно вернуть деньги за лечение от коронавируса? Буду благодарна ответам.1
  • Маша РомановаAles, Вычет получите только в 2022 году за 2021 н0
  • АлександрЕсли по ИИС 3 года истекает в начале января, могу я сейчас в декабре положить 400000 и подать в январе на вычет, чтобы снять 452000? Как быстро вообще идёт одобрение таких вычетов и ускорит ли процедуру возврат через работодателя, а не через налоговую?1
  • Екатерина ЛяпинаОбратилась в клинику за справкой по мед вычету для налоговой. Они начали утверждать, что справку делают только на вычет по удалению новообразований, а все инъекционные процедуры - это эстетика, вычет не полагается. Добровольное информирование согласие на мед вмешательство на каждую косметологическую процедуру им подписываю, все чеки есть. 2 годами ранее в этой же сети в другом городе спокойно сделали справку на все, вычет уже получила. Правомерен ли отказ и какие рычаги давления у меня есть?2
  • ToriaAles, вы могли бы получить вычет в текущем году, если бы занялись этим заранее. На подготовку ответа на ваш запрос о подтверждении права на соц.вычет налоговой инспекции требуется 30 дней. Так что, собрать документы и подать запрос имело смысл не позже октября-ноября, чтобы успеть предоставить справку из ифнс работодателю, с тем, чтобы он перечислил вам вычет с последующей выплаты зарплаты.1
  • Marat KashapovАнтон, можно, закон не запрещает - таким образом получал вычет за лечение жены - тк она превысила лимит 120 тыс, все вернули без вопросов.1
  • АртурАлексей, достаточно рецепта и чека. Требования по справке в налоговый орган отменили с 20го года.1
  • Антон ДыбовАнтон, в случае с супругами всё просто: не важно, кто платил и на кого оформлена справка об оплате - каждый может получить вычет в 120 000 руб. С родителями чуть сложнее: нужна доверенность в простой письменной форме, согласно которой они поручили вам оплатить от их имени процедуру, нужную вам. Если средства "передали" налом, об этом надо составить отдельную расписку. Если безналом, понадобится квитанция о переводе (Письмо ФНС от 17.05.2012 N ЕД-4-3/8135).0
  • Антон ДыбовЗорина, вычет может получить только муж, поскольку в списке родственников, которых можно обучить и получить вычет, супругов нет. А вот то, что чеки оформлены на вас, этому не помешает: в браке режим совместной собственности и считается, что ваши расходы = расходы мужа и наоборот. Тут разбирали: https://journal.tinkoff.ru/uchenie-svet/#two1
  • Антон ДыбовAles, в принципе, Мария и Виктория верно ответили. Получить вычет в 2021 году через работодателя вы не успеете - налоговая в такой срок не оформит уведомление о праве на это. Так что остаётся в 2022 году подать декларацию 3-НДФЛ за 2021-й год и получить возврат НДФЛ. Конкретного срока подачи нет, но чем быстрее, тем скорее вам вернут деньги. Подробности: https://journal.tinkoff.ru/zapolneno/ https://journal.tinkoff.ru/wiki/social-vychet/0
  • Антон ДыбовЕкатерина, я не медик и не могу оценить, что было правильным: выдать вам справку на оплату процедур или отказать в них. Медицинское вмешательство не всегда подразумевает лечение. Скажем, взять донорскую кровь - вмешательство, но не лечение. Поищите свои процедуры в Номенклатуре медицинских услуг, утв. Приказом Минздрава от 13.10.2017 N 804н. Если не найдёте, клиника права и наоборот.1
  • Антон ДыбовАлексей, вычет на оплату лекарств не новый, существует больше двух десятков лет. Но долгое время его тормозило то, что список препаратов был ограничен и требовался рецепт со штампом, о котором вы упомянули. В 2019 году список отменили: в состав вычета вошла стоимость любых лекарств, назначенных врачом. И в том же году Минфин разъяснил, что назначение лекарств может быть оформлено на любом бланке, форму которого утвердил Минздрав, особый штамп не требуется. Полный разбор истории: https://journal.tinkoff.ru/news/recept-bez-shtampa/ Формы рецептурных бланков вы найдёте в Приказах Минздрава от 14.01.2019 N 4н, от 01.08.2012 N 54н. Если ваша бумага с назначением лекарств соответствует тамошним образцам, вы можете получить вычет. Что до ошибок в рецепте, то предсказать поведение налоговой не могу. Тут всё на усмотрение конкретного сотрудника.4
  • Антон ДыбовВиалетта, с 3 годами вечная путаница, которая не обошла и вас. Социальные вычеты жёстко привязаны к году оплаты: лечения, обучения, фитнеса. Это означает, что, к примеру, оплата стоматологической помощи в 2021 году может уменьшить облагаемые НДФЛ доходы того же года. А доходы 2022 года и последующих - не может. На то, чтобы заявить социальный вычет у человека 3 года, считая с года оплаты расходов. Например, декларацию по НДФЛ за 2021 г. можно подать в 2022, 2023 или 2024 году. А в 2025-м уже не получится. Итак, в 2022 году вы вправе представить декларации за 2020 и 2021 годы с тем, чтобы показать в них вычеты. Но включить расходы 2020 и 2021 годов в декларацию за 2022-й нельзя.3
  • Антон ДыбовАлександр, вычет на ИИС ни разу не социальный, но, так и быть, отвечу. Формально, вы ничего не нарушаете. И у многих срабатывает. В реальности же налицо схема, когда цель ИИС - не инвестирование, ради чего он затевался, а просто получение вычета. Как долго налоговики будут это терпеть, сказать сложно. Далее. "Снять 452 000" не получится. С ИИС вам вернётся ровно 400 000 руб. А чтобы получить 52 000 НДФЛ к возврату за счёт вычета, вам надо подать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год. Сделать это можно хоть 1-го января, но понадобится справка о доходах за 2021 год. Как справедливо заметила Виктория, через работодателя вычет ИИС не предоставляют. А если и предоставляли бы, вы бы не успели получить уведомление о праве на вычет в 2021 году. А в 2022-м оно бы уже не действовало. В 2022 году нельзя получить уведомление о вычете по расходам на ИИС 2021 года.3
  • Антон ДыбовАлександр, здесь обсуждают социальные вычеты по расходам на обучение, лечение, фитнес. Ваш вопрос об имущественных вычетах. Но, хорошо, отвечу. Если участок достался маме не от отца или от него, но отец купил землю до брака, получил её в дар или в наследство, то мама продала участок ранее минимального срока владения. В случае с наследством это 3 года. Следовательно, мама должна подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 04.05.2022 (срок по НК, 30 апреля, приходится на субботу, далее праздники), а заплатить налог, если он будет - до 15.07.2022. У мамы есть два способа уменьшить НДФЛ с доходов от продажи участка: 1) применить вычет 1 млн. руб. Никакие документы для этого не нужны; 2) если участок достался наследодателю за плату, стоил дороже 1 млн. руб. и сохранились документы на расходы, то можно вычесть их. Выбрать можно только один способ. Сочетать нельзя. Если же участок достался от отца и был куплен в браке, то срок владения им для мамы нужно отсчитывать с даты покупки. И не важно, что в собственность он был оформлен только в 2019 году - ранее он был в совместной собственности супругов. Только сроком тут будут 5 лет, а не 3.2
  • АлександрВесь год водил ребёнка к логопеду. Платил за каждое посещение (2 раза в неделю), чеки не сохранил, но всё оплачивал картой. В октябре центр получил 2 лицензии - образовательную и медицинскую, следовательно появилась возможность подать на вычет, отсюда вопрос - на вычет можно подавать только расходы, начавшиеся с даты получения лицензии, или за весь 2021 год?1
  • NatalieRomanchМожно ли получить вычет за платные анализы в лаборатории? Какие документы нужны для этого?1
  • Hey Yo1
  • ВераАнтон, а можно уточнение. Пять раз прочла - не поняла. Учат же ребенка. Какая связь с "в списке родственников, которых можно обучить и получить вычет, супругов нет"?1
  • Елена КамельковаАнтон, так родителям положен вычет на лечение детей только до 18 лет. Поэтому Антону «вернут» не 47, а только 31 т.р.0
  • Елена Камельковаuser1255931, если вам выдали справку в медучреждении, налоговая не должна отказать0
  • Антон ДыбовЕлена, да, тут я ошибся, действительно, если бы Антон лечил родителей, то вычет ему полагался бы, а наоборот - нет.0
  • Антон ДыбовВера, не досмотрел. Действительно, учат ребёнка. Соответственно, вычет может заявить любой из супругов, независимо от того, на кого оформлен договор и кто платил.1
  • Антон ДыбовЗорина, уточнил ответ: https://journal.tinkoff.ru/social-vychet-ama/#c6610220
  • Антон ДыбовАлександр, только с даты получения лицензии0
  • Антон Дыбовuser1255931, получить вычет можно, вот опыт автора Т-Ж: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-lechenie/0
  • Антон Дыбовlemon, без вашей декларации за 2019 год перед глазами, и вообще без сумм мне трудно судить, насколько законно происходящее. Да и вычеты у вас, строго говоря, не социальные.1
  • Антон ДыбовЯна, для начала маленькое уточнение: вычет не возвращают, а получают. Возвращают же за счёт него переплату по НДФЛ - 13% от суммы вычета. Теперь по делу: вы вправе заявить вычет по доходам с января по май. Статус ИП на конец года на это не влияет. Документы для вычета: https://journal.tinkoff.ru/wiki/social-vychet/ Больше о порядке его получения: https://journal.tinkoff.ru/vychet-lechit/ Как заполнить декларацию: https://journal.tinkoff.ru/zapolneno/1
  • Антон ДыбовАнна, вы нашли правильную статью. В 2020 году вам нужно было заявить социальный вычет + часть вычета по расходам на квартиру. Если хотите, можете подать уточнённую декларацию за 2020 год и перераспределить суммы. Налог к возврату от этого не изменится, дополнительно вы ничего не получите, но остаток "жилищного" вычета, вырастет. Пример: - годовой доход - 1,5 млн. руб. - расходы на лечение - 50 тыс. руб. - расходы на квартиру 5 млн. руб., это больше лимита в 2 млн., значит берём в расчёт его. Вы заявили только вычет на квартиру, то есть обнулили 1,5 млн. руб. годового дохода, налог к возврату - 195 тыс. руб. (1,5 млн. руб. х 13%), переносимый остаток вычета по расходам на жильё - 500 тыс. руб. (2 млн. руб. - 1,5 млн. руб.). В уточнённой декларации вы заявляете: - 50 тыс. расходов на лечение - 1,45 млн. руб. расходов на покупку квартиры Арифметически результат тот же - годовой доход в 1,5 млн. руб. обнулился. Но остаток жилищного вычета уже 550 тыс. руб., а не 500 (2 млн. руб. - 1,45 млн. руб.)2
  • Антон ДыбовЕлизавета, по пунктам: 1) не может. Родителям дают вычет по лечению детей до 18 лет, а если ребёнок - студент, то до 24; 2) по умолчанию, нельзя. Вычет - это сумма, которая уменьшает доход, облагаемый НДФЛ. Самозанятые с большинства доходов этот налог не платят. Но если, к примеру, вы продали квартиру до минимального срока владения, то к доходам можно применить и социальный вычет: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-dlya-samozanyatogo/ 3) если вы не ИП, не могут1
  • Антон ДыбовАнтон, уточнил ответ: https://journal.tinkoff.ru/social-vychet-ama/#c6610210
  • Антон ДыбовЕлена, итак 1. Что значит "за нас двоих"? Вы имеете в виду увеличение планки со 120 000 руб. до 240 000? Нет, так не получится. Если договор составлен на имя отца, а платили вы, то вычет вы получите без проблем. Если платил он, дополнительно понадобится простая доверенность от вас, составленная ранее даты оплаты. Согласно доверенности, отец оплачивает лечение вашими деньгами. 2. Для вычета важны договор и факт оплаты. Отслеживать, сколько именно обучался человек, никто не будет. Вот пример из жизни: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-avtoshkolu/ 3. Документы для вычета на лечение: https://journal.tinkoff.ru/wiki/social-vychet/ Документы и порядок получения вычета на обучение: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/ Проценты по ипотеке: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam/2
  • Обезя ПрикольчиковаЕкатерина, у юр.лица клиники, куда я хожу к косметологу, есть мед. лицензия и вычет за чистки и пилинги мне всегда давали без вопросов.3
  • Ekaterina KazinovaАнтон, а если плачу за лечение мамы мне тоже нужны эти дополнительные бумажки?0
  • Антон ДыбовEkaterina, зависит от того, на кого клиника выписала / выпишете справку об оплате для налоговой. Если на вас, ничего больше не нужно. Если на маму, без доверенности никуда.1
  • Антон ДыбовVictoria, спутаны имущественные и социальные вычеты. По имущественным всё так: работодатель должен их предоставить с начала года, даже если уведомление ему принесли в декабре. Но по социальным сейчас в НК написано, что предоставляют их с месяца получения уведомления. Цитирую абз. 3 п. 2 ст. 219 НК: "Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2, 3 и 7 пункта 1 настоящей статьи, и социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются налогоплательщику налоговым агентом НАЧИНАЯ С МЕСЯЦА, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением в порядке, установленном абзацем вторым настоящего пункта." С 2022 года эту норму скорректируют и уравняют социальные вычеты "в правах" с имущественными.1
  • Антон ДыбовШамиль, не удержусь и спрошу: а вы как думаете? :) Вычет предоставляют по расходам на лечение, а не по взносу на депозит. То есть в справке для налоговой у вас будет 220 000 руб.2
  • Антон ДыбовРоман, увы, и ах - с 50 000 руб. И то при условии, что сыну не исполнилось 24 года.1
  • Ekaterina KazinovaАнтон, спасибо.0
  • Антон ДыбовРоман, нет. Важно когда заплатили, а не период обучения: https://journal.tinkoff.ru/social-vychet-ama/#c6610371
  • Антон ДыбовАртур, если так, то налоговые инспекции идут наперекор разъяснениям начальства: https://journal.tinkoff.ru/ask/charity-vychet/ На это и надо им указать1
  • ToriaАнтон, большое спасибо, очень ценное пояснение. Действительно, опыт был с имущественным. Нововведение очень положительное.1
  • Антон ДыбовОлег, вы можете внести всё в одну декларацию. Только помните: с 2021 г. социальные и прочие вычеты не уменьшают доход от продажи акций и прочих ценных бумаг. Кроме того, учитывайте лимит соцвычетов в 120 000 руб.: он единый для расходов на лечение и обучение.1
  • Антон ДыбовJeanmishel, к сожалению, нет, не получится. Такое правило действует с 2021 года.1
  • JeanmishelАнтон, спасибо!0