Что известно про налоговый вычет за спорт и фитнес: основные условия

37
Что известно про налоговый вычет за спорт и фитнес: основные условия
Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

В списке расходов, которые подходят для налогового вычета и возврата НДФЛ, случилось пополнение: добавились физкультурно-оздоровительные услуги. Стоимость абонементов в фитнес-клубы, спортивных секций, персональных тренировок, йоги и бассейна теоретически может снизиться на 13%. Потому что часть затрат можно будет возместить из бюджета с помощью социального вычета.

Радоваться пока рано: у этого вычета все еще слишком много неизвестных. А использовать его можно не раньше 2022 года.

Что это за вычет

Налоговые вычеты предоставляются за расходы на какие-то полезные с точки зрения государства цели. Они уменьшают налоговую базу при расчете НДФЛ, а образовавшуюся при этом переплату можно вернуть из бюджета. Если налог только начисляется, но не уплачен, сумма станет меньше — получится экономия.

Есть разные виды вычетов: имущественные, социальные, инвестиционные, стандартные, профессиональные. Новый закон коснулся группы социальных налоговых вычетов. До изменений она объединяла такие статьи расходов:

  1. Образование.
  2. Медицинские услуги.
  3. ДМС.
  4. Страхование жизни.
  5. Пенсионные взносы и страхование.
  6. Благотворительность.
  7. Оценка квалификации.

Теперь в этом списке появятся еще и физкультурно-оздоровительные услуги.

То есть расходы на них будут уменьшать налоговую базу — и появится шанс вернуть из бюджета немного денег за занятия спортом.

Кто получит вычет за спорт

Вернуть или уменьшить НДФЛ за физкультурные услуги можно при таких условиях:

  1. Оплачены физкультурно-оздоровительные услуги за себя или своих детей до 18 лет. О супруге, родителях, братьях и сестрах, как в случае с другими расходами, речи не идет.
  2. Услуга входит в перечень, который утвердит правительство. Его пока нет.
  3. Для организации или ИП, который оказывает услуги, это основная деятельность.
  4. Организация или ИП входит в перечень Минспорта. Он появится до 1 декабря 2021 года.

Должны соблюдаться и общие условия для вычета: его заявляет резидент РФ, который платит НДФЛ по ставке 13%. Например, ИП на упрощенке и самозанятые без дополнительных доходов не смогут вернуть налог таким способом.

Какие расходы подходят для вычета

В налоговом кодексе будет только общий термин — физкультурно-оздоровительные услуги. А какие именно — это еще предстоит решить правительству. Есть время до 2022 года.

Может быть, в список войдут групповые занятия в фитнес-клубах, абонементы в тренажерные залы и бассейны. А индивидуальные тренировки или уроки йоги могут не войти. Пока это просто предположения. Как с медициной: установка пломбы подходит для вычета, а платная палата в стационаре — нет. Нужно ждать перечня.

Где можно платить за спорт ради вычета

Пока понятно, что у организаций и ИП, оказывающих услуги, основной ОКВЭД должен быть связан со спортом. Совсем не обязательно у вашего фитнес-клуба именно так. Он может иметь основной код вида деятельности, связанный с красотой, медициной или гостиничными услугами. Тогда расходы не подойдут для вычета.

Еще организация должна быть в списке Минспорта. Туда предстоит как-то попасть — скорее всего, придется подтверждать соответствие каким-то требованиям. И тоже не факт, что ваш любимый фитнес-клуб это сделает. Но нет в списке Минспорта — нет и вычета за спорт.

Могут возникнуть проблемы и с набором услуг. Если в абонемент входят тренировки, массаж и сауна, запросто может оказаться, что для вычета подойдут только тренировки и надо как-то разделить расходы. Как с детскими садами и лекарствами: попробуйте оформить вычет за образовательные услуги или получить рецепт на мазь для суставов. Проще отказаться от вычета.

Возможно, все будет легко и удобно: организации попадут в список Минспорта по одной электронной заявке, для подтверждения расходов хватит чека, а в перечень оздоровительных услуг войдет массаж улитками и танцы на пилоне. Пока ждем.

Сколько денег можно вернуть при оплате фитнеса

Сумма к возврату составит 13% от расходов — с учетом годового лимита.

Расходы на физкультурно-образовательные услуги войдут в максимальную сумму социального вычета. Она составляет 120 000 ₽ в год, и пока разговоров об увеличении лимита нет.

То есть расходы на свое обучение и образование братьев и сестер, медицинские услуги для себя и членов семьи, страхование, пенсионные взносы и абонемент в фитнес-клуб позволят вернуть максимум 15 600 ₽ за год: 120 000 ₽ × 13%.

  • Например, абонемент на групповые занятия фитнесом стоит 16 000 ₽. НДФЛ к возврату — 2080 ₽. Если в том же году уплачено 30 000 ₽ за обучение в автошколе и 45 000 ₽ за лечение зубов, общая сумма вычета составит 91 000 ₽, а вернуть получится 11 830 ₽ налога.
  • Но если в том же году заплатить еще и 60 000 ₽ за персональные тренировки по боксу для ребенка, вернуть можно будет только 15 600 ₽. Хоть общая сумма расходов и составит 151 000 ₽, к вычету принимается не более 120 000 ₽.

Когда можно вернуть налог за спорт

Этот вычет будет применяться только с 2022 года. То есть НДФЛ получится вернуть при оплате фитнеса в 2022 году и позднее. При покупке абонемента в 2021 году вернуть налог нельзя — даже если заплатить за год вперед. Важен не период занятий, а дата оплаты.

При оплате спортивных услуг в 2022 году налог можно будет вернуть практически сразу — через работодателя. Или по окончании года — с помощью декларации.

Никакие спортивные расходы до 1 января 2022 года для вычета использовать точно не получится.

Если купить абонемент и не ходить на тренировки

Для этого вычета важна оплата. Ходите вы на тренировки или нет — проверять никто не будет. Налоговой не так уж важно, удалось ли налогоплательщику похудеть, накачать мышцы или научиться плавать брассом. Главное — потратиться на что-то полезное.

Это как с учебой: можно оплатить занятия в автошколе, но не закончить ее — и все равно получить вычет.

Екатерина МирошкинаКакой вид спорта предпочитаете?
  • АлександрЖаль за траты до 2022 не получится ни чего вернуть. Обычно фитнес центры делают выгодные предложения на покупку годовых карт ближе к концу года. А так если в декабре 2021 купишь годовой абонемент, то ни какой вычет не светит как минимум до 2023 года, с условием что в 2022 опять же в конце года купишь еще раз.0
  • LI HUПроизводится ли вычет из 13% налогов поступающих от торговли на брокерском счете?0
  • АннаLI, да,но только до 2021. Начиная с 21 года, отменили возврат этих налогов. С дивидендов всегда нельзя было возвращать налог0
  • Я ЛенаLI, вроде бы здесь была статья о том, что с 2021 года нельзя использовать налоговые вычеты в отношении доходов от инвестиций. В ноябре 2020 принят закон0
  • Александр СажинЭдуард, платная медицина на себя, супругу, детей, зубы (ортодонты всякие), накопительная пенсия, страхование жизни и тп. Обучение детей хорошо хоть отдельно вынесено по 50 т на ребенка, и туда тоже не укладываемся.3
  • Эдуард КурбаналиевЛена, в смысле? То есть налог 13% с доходов от инвестиций платишь, а вычет только от доходов, где ты работаешь по найму? А что делать людям, которые не работают? Так вложили все имущество, что было в акции и денег только все больше и больше становится как ни старайся ни трать? И что эти люди не могут вычет сделать, если зубы полечили?0
  • АлександрАнна, вот цитата из статьи "То есть НДФЛ получится вернуть при оплате фитнеса в 2022 году и позднее.".3
  • inse0fЭдуард, ДМС на супругу, за последние 2 года брекеты на семью только унесли все в максимум, ну и всякие анализы периодически, 120 тыщ набегает на двоих очень быстро.1
  • Лена ВагановаNadezhda, ещё цитата: Никакие спортивные расходы до 1 января 2022 года для вычета использовать точно не получится.8
  • Лена ВагановаВладимир, а если реабилитация после травмы?3
  • Яна МокшинаЭдуард, достаточно один раз по итогам года запросить в Инвитро лицензию и справку, а 3ндфл подается в электронном виде. 120 за год - это два импланта и одно качественное обследование...2
  • Alexey PolevЭдуард, зачем что-то нести в налоговую? На вычет можно подать через кабинет на сайте налоговой, приложив туда фото или сканы документов. Чеки в большинстве мест уже электронные, скачиваются с сайта банка. В итоге весь геморой: перед визитом к ортодонту в начале 2021 попросил подготовить документы за прошлый год. Придя домой после врача сфотографировал документы и заполнил форму НДФЛ за лечение и ИИС. Стоит ли этот 40 минутный геморрой 15600? Я пока что 300 долларов за час не зарабатываю, для меня стоит. :-)8
  • Я ЛенаЭдуард, ну это не я придумала и не я подписала закон) а вообще да, все именно так, как вы написали0
  • Александр СажинЭдуард, есть и другие виды вычетов сверх 120000, в том числе за обучение детей (еще 100 тыс за двоих), имущественный, вычет за проценты по ипотеке и т.п. Так что сумма не 15600, а больше выходит. Чеки за каждый поход ко врачу/сдачу анализа собирать не нужно, раз в год нужно просто взять справку для налогового органа в медорганизации, где были наибольшие траты (зубы или что-то подобное). Это все не так сложно как кажется, и сейчас легче стало что все можно через ЛК подать, без оригиналов.0
  • Александр СажинЭдуард, ниже ответил, все скопом выходит больше чем 15600 с другими вычетами. Все в одной декларации. И нужны только справки за потраченное в год в каждой медорганизации (мелочь конечно никто не подает, это и вправду неудобно).0
  • Евгений КарпельЭдуард, потому и есть деньги, чтобы купить ДМС, что 15600 вычета не бросаются в пыль.6
  • НаталияАнна, В статье сказано, кто купил в 2021 году, на вычет могут не рассчитывать.2
  • inse0fЭдуард, на самом деле собирать не сложно - нужно по сути только 2 документа: 1. справка из лечебного учреждения (я обычно запрашиваю ее сразу с услугой, чтобы потом не возвращаться, кроме тех мест в которые постоянно посещаю, например гемотест в соседнем доме) 2. договор с лицензиями Все это сканируется одним пакетом через МФУ и прикладывается в ЛК Физлица на сайте налоговой. Ждем 3 месяца и деньги вернулись. Ну и реально 15 тысяч на дороге не валяются, опять же вопрос в заработке. Если бы получал 1 млн в месяц, наверное бы не парился.1
  • Natalie SЭдуард, вы как будто не читаете, что вам пишут. Достаточно взять справку из медорганизации, сфоткать её и договор. И отправить эти документы через личный кабинет в ИФНС. Раньше получить вычет было сложно, теперь элементарно. Данные о доходах у налоговиков есть, декларация заполняется автоматом, чеки собирать не надо, лицензию просить не надо, её реквизиты есть в договоре. В чем геморрой-то?2
  • Анастасия ИвановаВладимир, с чего бы это?0
  • Ирина ПшенисноваНи в мобильном приложении, ни в личном кабинете налоговой вычета за спортивно-оздоровительные услуги нет...0
  • Светлана Чернова (Милушкина)Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если покупать семейную карту, на мужа, жену и ребёнка, может ли муж вернуть с неё 13 процентов?0
  • Николай СоловьевЯ и за 2022,и за 2023 не могу вернуть налоговый вычет за фитнес; причина отказа на полторы страницы и не чего не понятно.В перечень входит организация,чеки прикрепил,договор,что ещё надо? непонятно0

Сообщество