Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Если у вас нет дохода, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%, то получить вычет вы не сможете. Пенсия не считается: ее не облагают налогом на доходы физических лиц.

Если же вы пенсионер и при этом работаете или, например, у вас есть рента, с которой вы платите налоги, то получить вычет за лечение вы сможете.

Смысл налогового вычета в том, что вы сначала платите налоги, а потом говорите государству, что потратились на что-то важное — здоровье, детей, жилье, — и просите вернуть часть уплаченных налогов. То есть это не какие-то абстрактные деньги государства, а ваши же деньги. Отсюда берутся ограничения суммы вычета.

С 1 января 2024 года максимальная сумма социального вычета, которую можно получить, — 150 000 ₽. Но по расходам, которые были до 2023 года включительно, вычет прежний — 120 000 ₽. В некоторых ситуациях можно вернуть деньги и с большей суммы, но сейчас речь не о них. От этих 120 000 и 150 000 ₽ считают 13% — то есть в большинстве случаев можно вернуть максимум 15 600 ₽, а начиная с расходов 2024 года — 19 500 ₽ от суммы лечения.

При этом если за год вы заплатили в бюджет НДФЛ на меньшую сумму, то вычет ограничат ею. Например, у вас зарплата 12 000 ₽ в месяц. За 2024 год вы заплатите всего 18 720 ₽ налогов — значит, и претендовать вы сможете не на 19 500 ₽, а на 18 720 ₽.

Учтите, что лимит в 150 000 ₽ — общий для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение, на фитнес и ДМС.

По этой логике получается, что если вы не платите налогов, то и вычет получать не с чего. Поэтому на него обычно не претендуют категории неработающих граждан: пенсионеры, беременные, студенты и т. д.

Но ситуация меняется, если у вас есть иной источник дохода, с которого вы платите НДФЛ.

Допустим, вы сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налог по ставке 13 %. В таком случае вы можете претендовать на вычет.

Чтобы его получить, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней справку об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения. Как разъяснила ФНС, этого единственного документа достаточно, чтобы получить вычет. Договор с клиникой, копия лицензии, чеки об оплате лечения не нужны. Потому что справка подтверждает не только оказанные услуги, но и их оплату.

За полученный доход от сдачи квартиры вы должны отчитаться перед налоговой. Сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с документами вы обязаны до 30 апреля. В апреле 2024 года вы подали в налоговую 3-НДФЛ с доходом за 2023 год, а в июле заплатили налог по этой декларации.

Потом, например в августе, вы вспомнили, что в 2023 году оплатили лечение зубов. Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2023 год. Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».

С 70 000 ₽ получите вычет 9100 ₽. Но, как я писала выше, — всю сумму вычета вы получите в том случае, если доход за 2023 год был 70 000 ₽ или больше.

Есть еще один вариант: вычет за вас может получить ваш ребенок, который работает и платит НДФЛ.

В этом случае договор на лечение лучше заключить на его имя, а лечение родителя он должен оплатить за собственный счет. То есть если это оплата по безналу, то лучше, чтобы карта принадлежала ребенку.

К списку документов прибавятся копии документов, которые подтверждают степень родства, — например, свидетельство о рождении. В справке об оплате медицинских услуг должен быть указан ИНН сына или дочери и обязательно — ФИО родителя, которому оплатили лечение.

Декларацию — в любом случае — можно заполнить на сайте ФНС. Мы писали про это в статье «Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет».