Государство хочет поддержать родителей с небольшими зарплатами, поэтому разрешает им не платить часть налогов. Это и есть налоговый вычет.
Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.
Кому положен
Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.
Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.
Сколько дают
Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.
Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог. Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим. Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
На детей с инвалидностью вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок с инвалидностью родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.
Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р.
Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.
Пример расчета
У Алисы и Николая трое детей: 9, 4 и 2 лет. Алиса находится в декрете и на вычет не претендует. Николай работает по трудовому договору и получает 30 тысяч рублей в месяц до вычета налога.
Если Николай отнесет в бухгалтерию заявление на вычет, то за первого и второго ребенка его вычет составит по 1400 рублей, а за третьего — 3 тысячи рублей. С января по ноябрь Николай заработает 330 тысяч рублей и получит на руки на 8294 рубля больше, чем если бы не было детей:
(1400 Р + 1400 Р + 3000 Р) × 13% × 11 мес. = 8294 Р
В декабре годовой доход Николая перевалит за 350 тысяч, и право на вычет он потеряет до начала следующего года.
Как получить
Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:
- Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
- Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
- Справку об инвалидности, если у ребенка инвалидность.
- Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
- Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
- Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.
Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.
Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку о доходах и суммах налога физического лица с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.
Подводные камни
Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.
Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.
Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей. У какого работодателя получать вычет — выбираете сами.
ИП и самозанятые. Индивидуальный предприниматель на упрощенке или патенте со своих доходов не платит НДФЛ, поэтому вычет ему не дадут. С самозанятыми такая же ситуация. А вот ИП на общем режиме может претендовать на вычет, поскольку платит со своих доходов 13% НДФЛ.
Родители разведены или состоят в гражданском браке. Родители, не состоящие в браке, также имеют право на вычет. Есть два условия: родители должны быть записаны в свидетельстве о рождении ребенка и материально его обеспечивать.
Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на получение детского вычета. Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.
Как получить больше
Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.
Если второй родитель есть, но не платит алименты, это не дает права первому родителю на двойной вычет.
Если второй родитель лишен родительских прав, это тоже не дает права первому родителю на двойной вычет.
Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет. Для этого второму родителю, который работает и платит с зарплаты НДФЛ, нужно отказался от вычета в пользу первого. Но для этого второму родителю придется каждый месяц брать с работы справку о доходах и суммах налога физического лица.
Если ребенок — инвалид, удваиваются оба вычета на него.
Оксана — единственный родитель ребенка-инвалида шести лет. Ребенок у Оксаны один. Ей положен вычет в размере (1400 + 12 000) × 2 = 26 800 Р. Зарплата Оксаны — 40 000 Р в месяц. Вычет 26 800 Р ей будет предоставляться с января по август — за это время она заработает 320 000 Р. Начиная с сентября ее доходы превысят 350 000 Р, и вычет на ребенка-инвалида в этом году больше не предоставляется.
Вычет за предыдущие годы. Если вы раньше не подавали заявление на вычет или работодатель давал вычет, но не на всех детей, вы можете вернуть уплаченный налог за три последних года. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполните декларацию 3-НДФЛ и загрузите следующие документы:
- Копии и оригиналы документов, дающих право на вычет.
- Справку с работы о доходах и суммах налога физического лица за прошлые годы — раньше она называлась 2-НДФЛ. Справку можно скачать в личном кабинете на nalog.ru.
- Заявление о возврате налога. Его можно подать и позже, отдельно от декларации.
Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение месяца.
"Вам должны в год
182 ₽"
Надо срочно бежать за вычетом! :-))
Руслан, эта сумма, как и вся социальная помощь в стране просто смешна, 333 рубля в месяц при оф з.п. 30000, а при 50 000 вообще "колоссальная" сумма, аж 212 руб - да пусть подотрутся такими позорными суммами, "благодетели" и "радетели" наши!
"Все отобрать и поделить?" Когда-то это мы уже проходили) Не, ну я еще пойму практику налога на роскошь, но то упорство, с которым государство старается средний класс перевести в бедняки - достойно похвал! :)))
Руслан, средний класс всегда больше всех платит. А у бедных и богатых преференции - это по всему миру так.
Руслан, этим вычетом государство, скорее, стремится поддержать людей с небольшими зарплатами. Если они получают меньше 350 тысяч в год (то есть меньше 30 тысяч в месяц), то сэкономят на налогах значительно больше.
Зато себе добавили к своим немаленьким зарплатам по 10% (нахрен им вычет 8 тыс с их зарплатами, они себе просто по 30-50 тысяч добавили и всё), кризис у *** закончился оказывается!!!! Не начинался он у них еще, ничего, надеюсь народ соберется всё таки и устроит им настоящий кризис какой не видели ещё, не всёж народу в перманентом кризисе жить, держаться и пояса затягивать!!!
Например, в Письме Минфина от 11.06.2009 № 03-04-05-01/459
У нас 3-ое детей (один брак), мы считаемся многодетными, но удостоверение многодетных родителей нам не дают, тк. старшие дети возрастом более 18 лет. Как это неправильно в нашем государстве!!! Ведь независимо от возраста детей - их трое у нас.
Лидия, если детия учатся в ВУЗе, то не имеют права не давать удостоверение.
Сергей, еще один вопрос. Я отправил декларации и заявления о выплате за 2016 и 2017 годы. А вот при попытке сформировать такое заявление за 2018 год, написано "Задолженность для погашения переплатой отсутствует."
Наверно, за прошлый год надо подавать заявление уже после 30 апреля?
Andrey, возможно, у меня за 18-й тоже не получилось, предположил что из-за подачи декларации на другой вычет за этот период и он еще в процессе. Надо будет попробовать позже. И, кстати у меня получилось подать и за 15-й год, но там сумма копеечная вышла.
Приветствую. Могу ли получить вычет, если в семье два ребёнка : старшему 23-года(ребёнок жены); младшему 5-ть лет (общий ребёнок)? Жена официально не работает.
Владимир, можете, причем за двоих детей. Но только если старший учится на очном.
Добрый день!
Подскажите, только через сайт можно подавать на вычет, через программу "Декларация" нельзя сформировать документ?
В России мне должны в год 364 р. В Канаде возврат излишне уплаченного налога — 130 000 р.
Evgeni, а теперь сравните уровень зарплат и что важнее уровень цен на жизнь и особенно на недвижимость.
Елена, речь про вычет на детей.
Evgeni, в России вычет может не ограничиваться 364 рублями — возвращают налог и за лечение, образование и т.п.
Есть пункт 6 78 статьи НК РФ, там говорится о том, что если есть долги по налогам, то нет права получить вычет. Это так, или все таки вычет на ребенка получить получится?
Я - единственный родитель (отец детей умер год назад). О том, что имею право на двойной налоговый вычет, узнала только в апреле. Подала заявление в бухгалтерию по месту работы. Мне говорят, что двойной налоговый вычет мне будет оформлен только с мая. На какой документ сослаться, чтобы получить двойной налоговый вычет с момента трудоустройства (ноябрь), а не с мая?
Анна, работодатель обязан предоставить вам двойной вычет с января. Но только в текущем году, за прошлый год он не сможет пересчитать налог, просто не имеет права по закону.
1. Для пересчета налога с января на работе ссылайтесь на Письмо Минфина от 18 апреля 2012 г. № 03-04-06/8-118.
2. Чтобы вернуть налог за прошлый год, подайте декларацию в налоговую инспекцию. Приложите документы и вам вернут излишне удержанный НДФЛ с учетом двойного вычета.
Позорные вычеты, позорное правительство, если бы за 1-2 ребенка 6000 в месяц вычет был, а не жалкие копейки, которых даже на упаковку памперсов не хватит.
Честно, такие статьи с предложением посчитать 3 копейки или научиться ещё лучше экономить просто достали, жутко раздражают и злят уже, особенно на фоне подобных новостей как https://russian.rt.com/business/news/633457-kozak-risk-ceny-benzin , https://www.mk.ru/politics/2019/05/21/peskov-prokommentiroval-povyshenie-zarplat-chinovnikam-kremlya.html и многими другими подобными!
Пользовался вычетом, толку от него никакого и статья абсолютно бесполезная, как и сумма вычета, от этих копеек ни горячо ни холодно, так что на 3 копейки больше, на 3 меньше, даже считать не интересно, есть и есть, не будет, так не будет, как нибудь переживём без такой "колоссальной" помощи. С ихним ростом налогов, штрафами за всё, ростом цен на бензин в 2!!! раза почти за 4 года, фискальным контролем и прочими нововведениями эта помощь абсолютно не нужна и просто насмешка!
Юрий, курочка по зернышку клюет. Вот если прямо не хватает на жизнь и вся надежда только на государство, оформите субсидию на оплату коммуналки, заявите вычеты за детей, лечение, образование и т.п., пособия малоимущим заберите в собесе. Попробуйте выкрутиться с дорожающим бензином — найдите топливные карты с кэшбеком или откажитесь от тачки, если дорого, а свободные деньги инвестируйте в себя, чтобы прокачать квалификацию и больше зарабатывать. Толку жаловаться?
Амели, так не интересно, проще ныть
У меня 4 детей. Трое от первого брака. Их мать умерла. От второго брака у нас совместный ребенок. Могу ли получить налоговый вычет на троих детей от первого брака?
Имеется ввиду двойной размер налогового вычета.
Нет
Отлично, могу собрать сотню документов и получить 182 рубля))))
Обожаю такие возможности
Как узнать! Действительно с меня вычитывают подоходный налог на детей? Как можно подчитать?
Да
Выплаты до полутора лет,детское пособие и родовые
Нет
"Вам должны в год
19 500 ₽"
Двое взрослых, и двое детей инвалидов.
Есть повод растрясти бухгалтерию.
Интересно, может ли отец получить двойной вычет, если мать осуществляет уход за детьми.
Нет
отжимайте все по максимуму. даже 182 бубуля
На госуслугах нельзя его получать?
Бесплатным проездом и 50% оплатой по коммунальным платижа как многодетная семья по достижению исполнения 18 летия старшего ребёнка все было отменно больше ничем ни пользовались
В детский сад без очереди младшие на 3,5 часа могли ходить.
Остался вопрос. Если доход, облагаемый по ставке 13% не стабильно каждый месяц, вычет на детей из месяца в месяц накапливается, или его можно применить только к месяцу в котором был налогооблагаемый доход?
Скажите пожалуйста,этот вычет может получать только один родитель или оба,если мы в браке?
Каким образом и в какой стране Николай и Алиса с тремя детьми существуют на зарплату гросс в 30 000 руб.? Жизненный пример.
Лидия, ну ваш третий ребёнок уже дееспособный гражданин, по сути уже отдельная семья. Вы же не показываете негодования по тому поводу, что у совершеннолетнего ребёнка появились все права взрослого. 3-е маленьких детей, или 2-е маленьких детей и 1 совершеннолетний это большая разница. Просто проблема в том, что в нашей стране дети не становятся по факту самостоятельнами, а только по закону.
Лидия, по вашей логике женщина может пользоваться льготами многодетной матери до пенсии, не важно что дети сами уже будут родителями.
Если родитель один, на пенсии, , второй умер а ребёнок инвалид и учиться на очном в университете. Положены ли выплаты до 24 лет.
Нет
Если не получала за все годы то вернут или нет
Добрый День!!Подскажите мне Пожайлуста у меня 5 детей двое из которых совершеннолетние один отслужил армию работает,второй отслужил армию остался там же по контракту на иждивении остаются трое детей если считать 2020 год,то их возраст составляет 13,16 и дочь-инвалид 25 лет..Какой вычет мне положен??
Нет