Как рассчитать налоговый вычет на ребенка
Дети
585K
Иллюстрация — Mariinsky

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка

92
Аватар автора

Елена Глубко

мать двоих детей

Страница автора

Государство хочет поддержать родителей с небольшими зарплатами и разрешает тем, у кого есть дети, платить меньше НДФЛ, пока зарплата с начала года не превысит 350 000 ₽ суммарно. Это и есть налоговый вычет.

Если в семье трое детей, за год можно сэкономить 18 096 ₽. А если один ребенок — 4368 ₽.

Если кто-то из родителей трудоустроен, бухгалтерия удерживает меньше НДФЛ, за счет чего зарплата немного увеличивается. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 ₽ в год и даже больше.


Кому положен

Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.

Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.

Рассылка с разбором новых законов
Истории о том, как законы влияют на деньги, — в вашей почте дважды в месяц. Бесплатно

Сколько дают

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.

Первый и второй ребенок ежемесячно уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 ₽ каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог. Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3000 ₽ в месяц. Если у супругов по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим. Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

На детей с инвалидностью вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 000 ₽, а опекуны и попечители — с 6000 ₽. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок с инвалидностью родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 000 ₽.

Обратите внимание: 1400, 3000, 6000 и 12 000 ₽ — это суммы вычета, а не деньги, которые получите на руки.

Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, и НДФЛ считают с остатка по ставке 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 000 ₽, на НДФЛ сэкономите 12 000 × 13% = 1560 ₽.

Вычет предоставляют до месяца, в котором нарастающий итог годового дохода достиг 350 000 ₽. Со следующего года лимит обнуляется, можно снова получать детский вычет.

Пример расчета:

У Алисы и Николая трое детей: 9, 4 и 2 лет. Алиса в декрете и на вычет не претендует. Николай работает по трудовому договору и получает 30 000 ₽ в месяц до вычета налога.

Если Николай отнесет в бухгалтерию заявление на вычет, то за первого и второго ребенка его вычет составит по 1400 ₽, а за третьего — 3000 ₽. С января по ноябрь Николай заработает 330 000 ₽ и получит на руки на 8294 ₽ больше, чем без детей:

(1400 ₽ + 1400 ₽ + 3000 ₽) × 13% × 11 месяцев = 8294 ₽.

В декабре годовой доход Николая перевалит за 350 000 ₽, и право на вычет он потеряет до начала следующего года.

Как получить

Налоговый вычет на детей можно получить на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если она есть.
  5. Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут, справка не нужна.
  6. Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
  7. Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку о доходах и суммах налога физического лица с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Подводные камни

Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем, если это случится внутри года, право на вычет будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.

Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей. У какого работодателя получать вычет — выбираете сами.

ИП и самозанятые. Индивидуальный предприниматель на упрощенке или патенте со своих доходов не платит НДФЛ, поэтому вычет ему не дадут. С самозанятыми такая же ситуация. А вот ИП на общем режиме может претендовать на вычет, поскольку платит со своих доходов 13% НДФЛ.

Родители разведены или состоят в гражданском браке. Родители, не состоящие в браке, также имеют право на вычет. Есть два условия: родители должны быть записаны в свидетельстве о рождении ребенка и материально его обеспечивать.

Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на детский вычет. Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.

Как получить больше

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если второй родитель есть, но не платит алименты, это не дает права первому родителю на двойной вычет.

Если второй родитель лишен родительских прав, это тоже не дает права первому родителю на двойной вычет.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет. Для этого второму родителю, который работает и платит с зарплаты НДФЛ, нужно отказался от вычета в пользу первого. Но для этого второму родителю придется каждый месяц брать с работы справку о доходах и суммах налога физического лица.

Если ребенок с инвалидностью, удваиваются оба вычета на него.

Оксана — единственный родитель ребенка с инвалидностью шести лет. Ребенок у Оксаны один. Ей положен вычет в размере (1400 + 12 000) × 2 = 26 800 ₽. Зарплата Оксаны — 40 000 ₽ в месяц. Вычет 26 800 ₽ ей будут предоставлять с января по август — за это время она заработает 320 000 ₽. Начиная с сентября ее доходы превысят 350 000 ₽, и вычет на ребенка с инвалидностью до конца года применять не станут.

Вычет за предыдущие годы. Если вы раньше не подавали заявление на вычет или работодатель давал вычет, но не на всех детей, вы можете вернуть уплаченный налог за три последних года. В личном кабинете на сайте nalog.gov.ru заполните декларацию 3-НДФЛ — заявление о возврате налога будет в самой декларации, справка о доходах попадет туда автоматически. Загрузить нужно будет только копии документов, дающих право на вычет.

Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение двух рабочих дней.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_jrnl

РедакцияРасскажите, пользовались ли вы какими-нибудь льготами, положенными при рождении детей?
  • Елена ГлубкоНапример, в Письме Минфина от 11.06.2009 № 03-04-05-01/4591
  • Елена ГлубкоСергей, с месяца рождения ребенка, не за весь год: пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ1
  • Руслан Воробей"Вам должны в год 182 ₽" Надо срочно бежать за вычетом! :-))29
  • Лидия СтихинаУ нас 3-ое детей (один брак), мы считаемся многодетными, но удостоверение многодетных родителей нам не дают, тк. старшие дети возрастом более 18 лет. Как это неправильно в нашем государстве!!! Ведь независимо от возраста детей - их трое у нас.7
  • Маргинальная доходностьРуслан, этим вычетом государство, скорее, стремится поддержать людей с небольшими зарплатами. Если они получают меньше 350 тысяч в год (то есть меньше 30 тысяч в месяц), то сэкономят на налогах значительно больше.1
  • Руслан Воробей"Все отобрать и поделить?" Когда-то это мы уже проходили) Не, ну я еще пойму практику налога на роскошь, но то упорство, с которым государство старается средний класс перевести в бедняки - достойно похвал! :)))8
  • Александр ГубинУ нас с женой 7 детей,4 наших и 3 взяли под опеку.Опекуном для них является жена, зарплата у неё 11000 а у меня 40000. Могу ли я получать налоговый вычет на приёмных детей со своей з/п ?1
  • Елена ГлубкоАлександр, стандартный вычет предоставляется на детей под опекой, в том числе самим опекунам и их супругам: ст. 218 НК.1
  • Александр ГубинЕлена, Спасибо, скажите а оба супруга могут получать налоговый вычет одновременно, или только один.0
  • Елена ГлубкоАлександр, могут оба супруга.1
  • Evgeni NabokovВ России мне должны в год 364 р. В Канаде возврат излишне уплаченного налога — 130 000 р.1
  • Елена ГлубкоEvgeni, в России вычет может не ограничиваться 364 рублями — возвращают налог и за лечение, образование и т.п.2
  • Evgeni NabokovЕлена, речь про вычет на детей.0
  • Елена ГлубкоАнна, работодатель обязан предоставить вам двойной вычет с января. Но только в текущем году, за прошлый год он не сможет пересчитать налог, просто не имеет права по закону. 1. Для пересчета налога с января на работе ссылайтесь на Письмо Минфина от 18 апреля 2012 г. № 03-04-06/8-118. 2. Чтобы вернуть налог за прошлый год, подайте декларацию в налоговую инспекцию. Приложите документы и вам вернут излишне удержанный НДФЛ с учетом двойного вычета.1
  • Юрий ГалаховПозорные вычеты, позорное правительство, если бы за 1-2 ребенка 6000 в месяц вычет был, а не жалкие копейки, которых даже на упаковку памперсов не хватит.3
  • Юрий ГалаховЗато себе добавили к своим немаленьким зарплатам по 10% (нахрен им вычет 8 тыс с их зарплатами, они себе просто по 30-50 тысяч добавили и всё), кризис у *** закончился оказывается!!!! Не начинался он у них еще, ничего, надеюсь народ соберется всё таки и устроит им настоящий кризис какой не видели ещё, не всёж народу в перманентом кризисе жить, держаться и пояса затягивать!!!2
  • Юрий ГалаховРуслан, эта сумма, как и вся социальная помощь в стране просто смешна, 333 рубля в месяц при оф з.п. 30000, а при 50 000 вообще "колоссальная" сумма, аж 212 руб - да пусть подотрутся такими позорными суммами, "благодетели" и "радетели" наши!10
  • Юрий ГалаховЧестно, такие статьи с предложением посчитать 3 копейки или научиться ещё лучше экономить просто достали, жутко раздражают и злят уже, особенно на фоне подобных новостей как https://russian.rt.com/business/news/633457-kozak-risk-ceny-benzin , https://www.mk.ru/politics/2019/05/21/peskov-prokommentiroval-povyshenie-zarplat-chinovnikam-kremlya.html и многими другими подобными!2
  • Амели ПуленЮрий, ну а родители на что?2
  • Амели ПуленЮрий, курочка по зернышку клюет. Вот если прямо не хватает на жизнь и вся надежда только на государство, оформите субсидию на оплату коммуналки, заявите вычеты за детей, лечение, образование и т.п., пособия малоимущим заберите в собесе. Попробуйте выкрутиться с дорожающим бензином — найдите топливные карты с кэшбеком или откажитесь от тачки, если дорого, а свободные деньги инвестируйте в себя, чтобы прокачать квалификацию и больше зарабатывать. Толку жаловаться?8
  • Banknotes ArtРуслан, средний класс всегда больше всех платит. А у бедных и богатых преференции - это по всему миру так.6
  • Katya MoscasОтлично, могу собрать сотню документов и получить 182 рубля)))) Обожаю такие возможности1
  • Ирина КовальскаяЛидия, если детия учатся в ВУЗе, то не имеют права не давать удостоверение.3
  • Igor Ovdienkoотжимайте все по максимуму. даже 182 бубуля6
  • Honest HonestЛидия, ну ваш третий ребёнок уже дееспособный гражданин, по сути уже отдельная семья. Вы же не показываете негодования по тому поводу, что у совершеннолетнего ребёнка появились все права взрослого. 3-е маленьких детей, или 2-е маленьких детей и 1 совершеннолетний это большая разница. Просто проблема в том, что в нашей стране дети не становятся по факту самостоятельнами, а только по закону.8
  • Honest HonestЛидия, по вашей логике женщина может пользоваться льготами многодетной матери до пенсии, не важно что дети сами уже будут родителями.9
  • Honest HonestEvgeni, а теперь сравните уровень зарплат и что важнее уровень цен на жизнь и особенно на недвижимость.3
  • Honest HonestАмели, так не интересно, проще ныть2
  • Елена ЕрмаковаЕсли не получала за все годы то вернут или нет0
  • Оксана СкирпичниковаДобрый День!!Подскажите мне Пожайлуста у меня 5 детей двое из которых совершеннолетние один отслужил армию работает,второй отслужил армию остался там же по контракту на иждивении остаются трое детей если считать 2020 год,то их возраст составляет 13,16 и дочь-инвалид 25 лет..Какой вычет мне положен??0
  • user2459360Нет0
  • Алексей СтепановДобрый день. Помогите пожалуйста посчитать. У меня от первого брака ребенок инвалид( я плачу ему алименты). От второго брака у меня ребенок учится на дневном в колледже, вторая супруга скончалась и я стал единственным попечителем. Какая общая сумма вычета должна быть у меня?0
  • Любовь СмолинаИзначально нет.0
  • JennyАндрей, при том, что первые комментарии от 2019 года, то, да, для того года вполне жизненный.0
  • JennyЕлена, да, в университете можно оформить соц стипендию по трудной жизненной ситуации + подать на мат помощь. Главное, все документы прикрепть.0
  • user3103462Это же позорище. Лучше б просто всем детям дали к НГ по тысячи и не позорились. Мало того что просто копейки, на оного ребёнка. Так ещё и ограничения по сумме зарплат. За то инвалидам, везде у нас дорога. Уже достало.2
  • pantrationБез официальной работы не получить :(0
  • Наталья ПарфёноваНа госуслугах такие странные условия для подачи декларации, то приложение скачать, то ещё что-то0
  • Boris BaristaЧто-то подсказывает, что те, кому положены такие выплаты, в большинстве своем не сидят на таких сайтах, да и не особо умеют пользоваться компьютером и интернетом )))0
  • Вася ФроловаHonest, вы видимо не понимаете сути слова "многодетная"1
  • Т—ЖВпервые мы опубликовали этот материал в 2019 году, и с тех пор он не потерял актуальность. Мы внесли в него небольшие изменения и опубликовали повторно.2
  • 546 р Ок0
  • Anna KЭта какая то шутка? Или в стране столько безграмотных не дающих про вычет?0
  • Бянкина ТатьянаНет не пользовалась0
  • ЕкатеринаKatya, на ксерокопии для оформления столько же уйдет))0
  • Яна ЕрмиловаМать без отца платит за обучение и кружки двух детей в год больше 250тр. База для возмещения НДФЛ с 110тр.. мало и неправильно что не суммируется сумма на каждого ребенка, в следующем году и дочь в колледж пойдет...а в думе плевать. Зато есть размер для обучения мамы, у которой на себя ни сил, ни времени, ни финансов нет уже...и это в год чтоб выплатили 15тр..найди доки, чеки, лицензии...кпц0
  • Евгений ЦаревЕлена, я не живу с ребенком, но вычет получаю(правда всего 1 месяц) Алименты плачу без юридических договоренностей, на работе предоставил только свидетельство о рождении, соглашение-исполнительный лист-квитанции - не нужны.0
  • МаринаРуслан, Ой, не говорите! Смешно. Если бы это был сам такой вычет, вот это было бы ДА!0
  • МаринаАлександр, А статья о чём, конечно могут. Каждый один вычет получает со своей зарплаты. Но если супруга отдала вам свой вычет, то как вы оба можете его получать?? 🤔0
  • user3426691Нет0