Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями

44
Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями

Пока вся страна обсуждает запрет курения на балконе и урожай грибов в сибирской тайге, появились новости, которые действительно влияют на вашу жизнь и деньги: 29 сентября вступили в силу важные поправки в налоговый кодекс. Они коснутся семей с детьми и сотен тысяч рублей из их бюджета. Теперь при продаже квартиры с детскими долями и маткапиталом можно не платить НДФЛ или сильно его уменьшить. Это революционная поправка, которую давно пора было узаконить. Из-за пробела в налоговом кодексе семьи уже потеряли много денег. Но теперь многие смогут их вернуть или не будут платить. А кто-то наконец переедет в квартиру побольше и не будет ждать пять лет.

Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

Вот как работают новые поправки по поводу продажи жилья, детских долей и НДФЛ. Если покупали или планируете покупать квартиру с маткапиталом, обязательно почитайте или хотя бы сохраните этот разбор. Он спасет ваши деньги.

Если продали квартиру с детскими долями

Семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей НДФЛ при продаже квартир с детскими долями. Все из-за материнского капитала. По сделкам начиная с 2017 года налог при продаже такого жилья нужно считать по-новому. Вот главное:

  1. Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.
  2. Расходы должны оплатить родители или их супруги.
  3. Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в квартире, доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры.
  4. Это касается сделок по продаже жилья с 2017 года. Кто продал раньше, не сможет уменьшить или вернуть налог.
  5. Если продали квартиру в 2017 или 2018 году и уже заплатили налог, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.

Кого касаются эти поправки

Изменения в налоговом кодексе касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку квартиры, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались продать это жилье.

Такие семьи теряли много денег из-за налогов с продажи детских долей. Теперь есть шанс сэкономить и вернуть уже уплаченное.

Мы ни на что не намекаем, но 17 апреля мы опубликовали разбор в ответ на справедливое возмущение читателей. 29 мая в Госдуму внесли законопроект с поправками в налоговый кодекс, но тогда еще там не было ничего про детские доли. А уже 10 июля комитет по бюджету и налогам предложил внести поправки на этот счет и освободить доходы детей от налогов.

Как семьи попадали на налоги при продаже детских долей

Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом. Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга. Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

А потом семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки оформлялся один договор купли-продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю. Каждый собственник как бы получал свою часть денег: родители — за свою часть квартиры, а дети — за свои части.

И тут начиналось самое интересное: в следующем году приходило время считать НДФЛ и подавать декларацию. Родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы. Но дети так делать не могли: доходы у них были, а расходов не было, доли ведь достались безвозмездно. И хотя платили за эти доли родители, а семья потратила деньги от продажи квартиры на покупку нового жилья и никакого дохода фактически не получила, но с детских долей приходилось отчислять по 13% НДФЛ. Можно было использовать минимальный вычет без подтверждения расходов, но от несправедливого налога это все равно не спасало.

  • Пример расчета НДФЛ при продаже детских долей. Семья с двумя детьми купила квартиру за 3 млн рублей. Часть оплатили материнским капиталом, а еще потратили 2,6 млн рублей из своих денег. Через три месяца детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому. А еще через год продали квартиру за те же 3 млн рублей. Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 750 тысяч рублей у каждого, включая маленьких детей. Родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов — им не пришлось платить НДФЛ. А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы были: родители же покупали эти доли за свои деньги. Но так как детям эти доли подарили, приложить документы к их декларации было нельзя.
  • Максимум, что могли сделать родители, — это применить вычет по умолчанию в размере 1 000 000 ₽, причем пропорционально долям. То есть доход каждого ребенка уменьшали на сумму, которую считали по формуле: 1 000 000 ₽ × доля ребенка.
  • В этом примере налог для каждого ребенка нужно было считать так:
    750 000 ₽ − (1 000 000 ₽ × 25%) = 500 000 ₽
    500 000 ₽ × 13% = 65 000 ₽

Семья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, оказывалась должна государству 130 000 ₽. Для квартир подороже начисления порой составляли двести тысяч рублей и даже больше. Родители справедливо возмущались, но так работал налоговый кодекс и разъяснения Минфина.

Как теперь считать НДФЛ при продаже детских долей, чтобы законно сэкономить

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.

Вот основные условия:

  1. Детям выделили доли из-за использования маткапитала. Если доли подарили или распределили по другой причине, поправки не сработают.
  2. Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга. То есть за квартиру платил кто-то из родителей. Или, например, муж мамы, которой выдали сертификат.
  3. Квартиру продали в 2017 году или позже.
  4. Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.
  • Пример расчета НДФЛ с учетом поправок. Если родители купили квартиру за 3 млн рублей, выделили детям по 25%, а потом продали все доли за ту же сумму, налоговую базу по НДФЛ для каждого члена семьи нужно считать так:
    750 000 ₽ − (3 000 000 ₽ × 25%) = 0 ₽
  • Налоговая база при таком раскладе равна нулю, поэтому налога на доходы при продаже детских долей не будет.

Та же семья с той же сделкой сэкономит 130 тысяч рублей. Просто потому, что теперь в налоговом кодексе появились три новых абзаца.

Регионального маткапитала это тоже касается

В некоторых регионах есть свой материнский капитал. Например, в Оренбурге можно получить 116 тысяч рублей при рождении третьего ребенка. Если при этом семья выделит детям часть квартиры, а потом продаст ее, доходы детей от продажи безвозмездно полученных долей можно уменьшить на расходы родителей.

Условия такие же, как при использовании федерального маткапитала.

При продаже долей маткапитал включают в расходы

Когда родители покупают квартиру и заявляют имущественный вычет, чтобы вернуть налог, все виды господдержки надо вычесть из суммы расходов. С суммы маткапитала НДФЛ не вернут.

  • Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 400 тысяч заплатили маткапиталом, родители вернут налог с 2,6 млн рублей на двоих. Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.

Но с продажей — другая история. В расходах на покупку той же квартиры можно учитывать маткапитал. То есть доходы от продажи уменьшаются на всю стоимость квартиры, а не только на ту часть, что оплачена своими деньгами.

  • Например, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей. Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.

Кстати, в налоговом кодексе про это ничего не написано, а разъяснения Минфина доступны не всем. Неизвестно, сколько семей уже потеряли деньги из-за этого нюанса: налоговая вам этого не расскажет.

Если квартиру продали дороже, чем купили

Тогда НДФЛ придется заплатить только с превышения. Но до поправок пришлось бы заплатить 13% от всей стоимости детских долей, а теперь — только с разницы между доходами от продажи доли и расходами на ее покупку.

Разберем на примере. Допустим, квартиру купили за 3 млн рублей, а продали за 3,5 млн.

Раньше. Родители могли ничего не платить, потому что доход от продажи их долей меньше их общего расхода на квартиру. А НДФЛ с детских долей пришлось бы считать так:

  • 3 500 000 ₽ × 25% × 13% × 2 = 227 500 ₽

После поправок. Если каждому члену семьи принадлежит по 25%, семья заплатит 13% от 500 тысяч рублей — то есть 65 000 рублей на всех.

Налог нужно считать так:

  • (3 500 000 ₽ × 25% − 3 000 000 ₽ × 25%) × 13% × 4 = 65 000 ₽

Благодаря нескольким абзацам текста в налоговом кодексе семья с двумя детьми, которая купила трехкомнатную квартиру в регионе, сэкономит 162 500 ₽.

Изменения можно использовать для сделок с 2017 года

Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом. Они действуют для доходов начиная с 2017 года. Это значит, что при продаже квартиры в 2017 году семья начисляла налог с полной стоимости детских долей. А теперь можно подать уточненную декларацию и вернуть переплату. Потому что государство официально разрешило уменьшать доходы детей на расходы родителей. Но только при условии, что раньше сами родители не использовали всю сумму расходов для уменьшения своего налога.

Важна дата именно дохода, а не расхода, то есть год, когда квартиру продали. Если квартиру с детскими долями продали в 2017 или 2018 году, подавайте уточненные формы 3-НДФЛ и требуйте вернуть несправедливо уплаченные суммы. Раньше их нужно было платить, а теперь нет — пусть возвращают.

Если квартиру продали позже минимального срока владения — например дети получили доли в 2014 году, а продали в 2018, — налога и декларации вообще нет. Но это обычное правило.

Это не все поправки

Тот же федеральный закон урегулировал еще несколько важных нюансов по поводу начисления НДФЛ, например при продаже унаследованного и подаренного имущества. Эти изменения тоже помогут сэкономить деньги. Но об этом в следующий раз.

Екатерина МирошкинаКакие еще изменения стоит внести в налоговый кодекс по поводу НДФЛ и вычетов? Делитесь предложениями — и их, возможно, учтут в новых законопроектах:
  • Юля ПлужниковаУбрать (или увеличить) лимиты с возврата НДФЛ. Это просто нечестно, ведь я же со своей зарплаты его возвращаю. Мало какая семья обходится одной квартирой за жизнь. Может в других городах и хватит лимита на 2 квартиры. Но не во Владивостоке, где однушка от 3 миллионов.0
  • Антон ЗвоновскийПри продаже квартиры с мат. капиталом с целью улучшить жилищные условия разрешить это делать ранее 5 лет (в идеале - после, скажем, года, чтобы не было суеты) путем отмены вмененного/компенсации уже удержанного НДФЛ при подтверждении сделки о покупке новой квартиры с тем же мат. капиталом. Еще лучше: вменять налог только при условии, что в ближайшие n дней покупки квартиры с мат. капиталом не произошло. Т.е. даже если я продаю квартиру, которая покупалась без мат. капитала, но покупаю новую уже с ним, то уже в этом случае разрешить продажу такой квартиры не через 5 лет, а через год без удержания НДФЛ. Думаю, справедливо, ведь никакой материальной выгоды в этом случае нет, покупаемая квартира точно так же дорожала/дешевела за время владения продаваемой, ее стоимости так же касалась инфляция и т.д. и т.п.4
  • Екатерина ивановаПодскажите, пожалуйста, а что если собственность у родителей более 10 лет, выделили доли детям в 2018 году после закрытия ипотеки и обменяли квартиру с мат.капиталом. То как тут с налогами на детей? Надо подтверждать наши расходы на покупку жилья с 2010 года? Или тут будет распространяться на детей срок 10 лет?0
  • Dmitry Kugushev>"Раньше.... А НДФЛ с детских долей пришлось бы считать так: 3 500 000 Р × 25% × 13% × 2 = 227 500 Р" Забыли в формуле учесть вычет по умолчанию в размере 1 000 000 Р, пропорционально долям. Правильнее так: (3 500 000 Р - 1 000 000 Р) × 25% × 13% × 2 = 162 500 Р3
  • Константин БатинУ вас опечатка в последнем расчете статьи, налог должен быть в итоге 16250, а у Вас 65000.0
  • Евгений ИвановАх Катя, как всегда сильно, доходчиво! Лучшая!0
  • VikiИнтересно, а если доли выделяются как в певвом пункте из-за использования мат капитала, НО также из-за использования субсидии по программе "молодая семья"? То рекомендации в статье уже не работают 🤔0
  • Sergey BolotovКасается ли это родителей, которые купили квартиру с обязательным выделением доли детям не по маткапиталу, а по другим госпрограммам, например, программе доступного жилья для молодых семей?0
  • Моника ДолгаяЛет 8 назад я писала письмо на сайт Президента о том, что необходимо социальный вычет за обучение детей для родителей повысить с 50000 ДО 70000 хотя бы и ежегодно с учётом инфляции увеличивать. Ведь обучение в университетах уже давно превышает за 100000 рублей. Мне ответили, что это передадут в ФНС для рассмотрения. На удивление,после этого где-то прочла, что депутаты обсуждали повысить с 50000 до 100000. Но увы.... Обсуждали, но так и не утвердили.... Мне кажется, что необходимо этот вопрос снова поднять. Также согласна, что вычет 2млн при покупке квартиры это очень мало. Больше 6 лет не меняли сумму. Хотя бы та же индексация с учётом инфляции была.0
  • Дмитрий РезинкинТолько что с налоговой вышел. Закон 325 они ещё не изучали, и мнение своё не меняют. Т. е. Купив квартиру за 3,5 и продав за 2.8 ребятишки мои должны государству 150 тысяч рублей.... в протоколе не согласился, переписка есть. Готовлюсь к суду. Досадно как...0
  • serebryakovajuliaкупив квартиру за 3,1 млн и продав ее за 2,6 мои дети должны государству 104 тыс налога!!! ФЗ 325 налоговые толкуют по-своему. Ссылаясь на письма Минфина от 22 ноября 2019 года № 03-04*05/90523, предлагают либо воспользоваться либо вычетом 1 млн /4 (доли детей по 1/4 ) либо мат кап/4. т е расходы родителей на приобретение данной квартиры вообще не учитывают!!! ответ получен 24.12.2019, т е 325 ФЗ действует уже 3 месяца.0
  • Лариса СмирноваПодали декларацию за 2017 год, в налоговой развернули, сказали, что нормы действуют с 2020 года. Где написано, что с 2017 года можно корректировки подавать по данной ситуации?1
  • serebryakovajuliaЛариса, п. 16 ст. 3 федерального закона № 325-ФЗ 16. Действие положений абзацев девятнадцатого - двадцать второго подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации распространяется на доходы физических лиц, полученные начиная с налогового периода 2017 года.1
  • serebryakovajuliaДмитрий, добрый день! как у вас сложилось в суде? мне местная налоговая тоже отказала, сделала запрос в Минфин, написали, что только через суд0
  • Антонина М.Дмитрий, очень интересно как у вас все сложится. Сейчас подаем декларацию в ифнс...они тоже божатся, что нет такого новшества. Так что либо вычет в 1млн либо в размере мк , соответственно долям конечно.0
  • Антонина М.Екатерина, как быть...ифнс разворачивает. Говорит что при продажа детских долей, доход детей можно уменьшить лишь на 1000т.р либо на МК ( пропорционально размеру доли). Звонила в справку ИФНС московскую - увы, та же картина!0
  • Валентина ТрухинаАнтонина, а вы как жилье продаете? каждую долю по отдельному договору купли-продажи или у вас один договор на всех ???0
  • Александр МосквитинЕкатерина, добрый день. Подскажите пожалуйста в моей ситуации, сколько я должен буду заплатить налогов. 10,11,2011 мы с женой купили квартиру в ипотеку, находясь в браке. (Оформлена на жену) Цена (1.3 млн. руб. по договору) в 2019 в декабре мы ее продали за 6,6 млн. руб, за это время у нас родилось двое детей, долями за использование мат. капитала, мы наделили всех в сентябре 2019 года. в пропорции двое детей и муж по 1/12 , супруга 9/12. В декабре 2019 мы купили новую квартиру, стоимостью 6,45 млн. руб. доли 4/5 в совместную с женой и по 1/10 доли двоим детям. Правильно я понимаю, что мы с женой не должны платить налоги, а остается только налог на детей, могу ли я оформить налоговый вычет?1
  • Nelly TarynichevaЗдравствуйте! Хорошо, что появились эти поправки. Но там, где динамика цен большая, суммы ндфл от дохода по детским долям все-равно остаются большие. Пример: квартира куплена в 2011 г. за 6500000р. (Ипотека, мат.капитал, двое детей). Доли выделяются 2020г. При продаже квартиры (с целью увеличить жилплощадь) стоимость контрой объективно уже 8500000 (также как и стоимость всех других квартир), придётся заплатить с детских долей, размер которых, к примеру, по 25%, 130 000 руб. Полумера. Выход: - или убирать этот ценз в 5 лет для детских долей по мат капиталу (как например не меняется срок по цензу оседлости, когда стоишь в очереди на жилплощадь и у тебя рождается ребёнок); - или признавать для целей налогообложения дату начала течения срока с момента использования мат капитала. Кстати, есть разъяснения по случаю, когда, например, у двух братьев по 1/2 доли в квартире, один брат дарит своему брату свою долю, одаряемый объединяет доли и срок владения у него течёт с момента приобретения первой доли.0
  • Анфиса ВдовицынаНалоговая продолжает заворачивать декларации, аргументируя, что при расчете НДФЛ с продажи долей детей, сумму дохода можно уменьшить только в рамках 1000000 руб., пропорционально долям. Есть ли у кого-нибудь положительный опыт сдачи декларации?0
  • Ann SergЕкатерина, как доказать свою правоту??? Купив квартиру за 3,7 млн (по ипотеке вместе с процентами) и продав ее за 4,2 млн мои дети должны государству 35 тыс налога!!! (40885 ЕСЛИ БРАТЬ МАТКАПИТАЛ) ФЗ 325 налоговые толкуют по-своему. Предлагают либо воспользоваться либо вычетом 1 млн /24 (доли детей по 1/24 ) либо мат кап/24. т е расходы родителей на приобретение данной квартиры вообще не учитывают!!! ЭТО ГОВОРЯТ НЕ РАСХОДЫ ДЕТЕЙ!!!0
  • Вера БабкинаЛариса, поправки введены с 2020, но подать на возврат действительно можно. Только что консультировалась в палате налоговых консультантов0
  • НатальяА у нас ситуация такая: купили квартиру в 2014 с использованием мат.капитала, закрыли ипотеку и выделили доли в 2017 г, продали квартиру в 2019 г и попали детские доли под налог.1
  • Natali ShevchenkoАнфиса, есть - уточненки за 2 детей за 2017 сданы в 02.2020 и наконец-то приняты ИФНС в 10.2020. Но изначально в июне, 20 актом камеральной проверки сумма расходов на приобретение квартиры пропорционально долям детей не принята ИФНС. Дальше были направлены возражения на акт проверки со ссылкой на Закон 325-ФЗ и дату начала действия статей в нк рф по приобретению жилья, в том числе за счет средств маткапитала. Рассмотрение возражений откладывалось из-за короновируса. В октябре была написана жалоба на бездействие ифнс в региональное управление фнс с приложением деклараций, заявлений на возврат, договоров на квартиру и маткапитал. Через две недели от местной Ифнс получен ответ на жалобу, что расходы в декларациях приняты, образовавшаяся переплата ндфл за 2017 год перечислена на лиц. счета детей в банке.1
  • НатальяВыдавая мат.капитал Пенсионный Фонд обязывает нас выделить доли, но доли выделите только после закрытия ипотеки и теперь, когда закрыта ипотека не без помощи государства, на пять лет можно забыть о продаже квартиры. Родители купили квартиру в 2011 г, а их несовершеннолетние дети в 2017г. и соответственно продав квартиру в 2019, весь мат.капитал пойдет обратно в бюджет в виде НДФЛ. А как приятно получать письма из ИФНС о задолженности моих семилетних детей.0
  • Виктория ДвойносАлександр, здравствуйте. Подскажите, как Вы решили свой вопрос?0
  • Иван ИвановПодскажите пожалуйста "Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога." Если я после приобретения квартиры и до выделения детям долей получал по ней налоговый вычет, то я подпадаю под определение этого пункта и уже не могу воспользоваться этим законом?1
  • CветланаСчитаю, что надо всем гражданам дать право получить вычет до 2х млн руб, а не только по сделкам с 2014года. Я получила вычет только с 400 тыс руб, такая стоимость квартир была, а можно было вернуть до 2х млн руб, НО 1 раз в жизни. Дайте и мне право на несколько вычетов пока не выберу весь. Зачем так разделили людей???0
  • КсенияЗдравствуйте. Многодетной семье не платить налог с продажи квартиры ,которая в собственности менее 3-х лет . Новое жильё приобретается уже без материнского капитала.0
  • Svetlana_BЗдравствуйте! А что делать, если продали квартиру, в которой есть доли у 2 детей - нерезидентов? А дети владели долями менее года? Родители - тоже уже нерезиденты, но владели квартирой более 5 лет, им налог платить не нужно. Спасибо заранее.0
  • Jurij Lukin"Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога." - т.е. если ранее на этот расход был получен имущественный вычет, то при продаже детских долей уменьшить базу уже нельзя, я верно понял?1
  • Ольгакупили квартиру в 2011, в 2017 вложили мск, в 2021 выделили доли и продали, но за 6 месяцев до продажи купили новую большей площади, а на 1 ребенка пришел налог. Должен ли он платить налог? в 2011 купили 2к 2021 июнь купили 3к 2021 выделили доли детям и продали 2к выделив доли в 3к0
  • ОБНеобходимо внести такую поправку, что когда продаешь квартиру с использованием маткапитала, то брать как исходную дату приобретения квартиры, а не дату, когда распределили доли по маткапиталу. Это снимет много проблем - не нужно будет подавать декларации и не возникнет несправедливого налога. ведь часто родители приобретают квартиру с использованием маткапитала в ипотеку, а распределяют доли много позже, когда выплатят ипотеку.0
  • ОБТакже, учитывая нынешние цены на квартиры, налоговый вычет в 1 000 000 Р уже очень неактуален. Надо бы его сделать хотя бы в три раза больше.0
  • Ольга МасловаПредусмотреть возможность вернуть маткапитал пенсионному фонду, чтобы не мучиться с детскими долями, опекой и налогами и продать жилье быстро. Иногда вернуть маткапитал выходит выгоднее, чем все эти заморочки и понижение цены квартиры, чтобы найти покупателя, готового ждать, пока ты с опекой все разрулишь. Плюс продать квартиру с маткапиталом можно только после полного погашения ипотеки, что тоже не всегда реально на момент срочной вынужденной продажи квартиры. Но если квартиру с долгом по ипотеке ещё продать можно, то продать квартиру с маткапиталом и с долгом по ипотеке и соответсвенно с невыделенными детскими долями -невозможно. А потому в этот момент лучше была бы возможность вернуть ПФ маткапитал.0
  • user2368942При продаже квартиры, приобретённой за счёт средств материнского капитала, доходы родителей, от одновременной продажи долей в квартире освобождены от налогообложения. в связи с владением квартиры более 6 лет. Владение же детьми долями составило 2,5 года до момента продажи. Необходимо ли платить налог с дохода от продажи детских долей?0
  • Дмитрий РыбаковЗдравствуйте! Еще раз хочу повторить вопрос, который здесь остался без ответа... Подскажите, пожалуйста, одно из условий учета расходов на приобретение детских долей при расчете налога: "Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога." Если я после приобретения квартиры и до выделения детям долей получал по ней имущественный налоговый вычет, то я подпадаю под определение этого пункта и уже не могу воспользоваться этим законом?0
  • Дмитрий РыбаковПопробую ответить здесь сам себе. Это условие в ст. 220 НК РФ изложено так: "если величина расходов на приобретение объекта недвижимого имущества в доле, приходящейся на налогоплательщика, уменьшающая сумму облагаемого налогом дохода налогоплательщика, не учитывалась другими членами семьи налогоплательщика (их супругами) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи." п.п. 3-4 п.1 ст. 220 НК РФ (исключения) это: п.п.3 "имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;" и п.п.4 "имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них..." Таким образом, если понимать эти формулировки буквально, полученный когда-то имущественный вычет при покупке квартиры не является основанием для отказа учета расходов на приобретение квартиры при расчете налога при продаже детских долей. Если есть иная трактовка этих положений - прокомментируйте пожалуйста!0
  • Вячеслав СанташовУчитывать ежегодную инфляцию и износ объекта при расчете НДФЛ и включать в процентном выражении в расходную часть а лучше уменьшать на этот процент при продаже. Причем брать этот процент не в общем по стране, а в сфере недвижимости. Квартира в денежном выражении вроде подорожала, но фактически владелец потерял часть ее стоимости на износ и инфляцию. За эти деньги он купит только такую же квартиру максимум, но скорее всего хуже или меньше. И где здесь выгода? Отменить НДФЛ с продажи полностью в отношении долей детей, выделенных по обязательству опеки. Далее та же опека заставляет выделить в таком же объеме жилье в другом месте не худшем по условиям и еще положить на счет ребенка такую же сумму до совершеннолетия. В результате при расширении/смене места жительства семья теряет солидную сумму и залезает в новый кредит и кабалу, а активы распыляются.0
  • Вероника ФадееваАнтон, солидарна с Вами. Внесенные 500 000 значительно усугубляют жизнь в дальнейшем. Да и в условиях роста детей, ждать 5 лет оказывается очень долго.1
  • AлександрМожно избежать налога вовсе если есть мат капитал значить есть двое детей и если купить другое жилье больше или дороже по кадастру до 30 апреля следующего календарного года ... есть условия читайте п. 2.1 ст. 217.1 Налогового кодекса.0
  • Валерий БЕсли я купил недвижимость в ипотеку и выделил как и в предыдущей детям долю (2 квартиры купили и продали с долями детей от мат капитала). Затем продал и купил другую недвижимость . Налоговая не хочет засчитывать расходы мои на ипотеку фактические , а только согласно доли , хотя дети не могут платить ипотеку. И поэтому считают что я должен платить налог так как расходов не хватает чтобы покрыть доходы. Они уменьшили мои расходы в 4 раза потому что у детей по 1/4. Это справедливо?0
  • Ольга УрзяеваНе очень поняла: а декларацию на детей подавать надо? Купили квартиру в 2016, с использованием мат.капитала. Доли выделили в 2023, после того, как выплатили ипотеку и сняли залог. Продали в ноябре 2023. Сейчас получили "письма счастья" от налоговой. Понимаю, что налога нет. Но в налоговую: достаточно звонка / письма, или нужна декларация?0
  • Mezhenkova AnastasiaНаталья, а доли выделили по соглашению?0