Если купить квартиру, можно получить вычет и вернуть налог из бюджета — до 260 тысяч рублей, не считая процентов по ипотеке. Такой вычет дают, даже если квартира оформлена на ребенка. Но на днях одному родителю в таком вычете отказали: сначала налоговая, а потом центральный аппарат ФНС. Решение о причинах отказа опубликовали на сайте nalog.ru.
Право на вычет никуда не делось, но получить его на самом деле можно не всегда. Вот что нужно учитывать, если покупаете квартиру на ребенка или оформляете на него долю.
Памятка о вычетах за детскую недвижимость
Если оформляете квартиру или долю на ребенка, учтите такие нюансы с вычетом:
- Вы можете включить в свои расходы стоимость детской недвижимости или долей.
- На момент покупки квартиры ребенку должно быть меньше 18 лет.
- Эти расходы войдут в ваш личный лимит вычета — 2 млн рублей.
- Стоимость детских долей не увеличивает этот лимит, а включается в него.
- Лимит дают один раз на всю жизнь. Один родитель — один личный лимит.
- Каждый человек может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры. Плюс налог с процентов по ипотеке.
- Если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога.
- Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он не потеряет право на вычет за свою недвижимость.
- Стоимость детских долей можно распределять между родителями как угодно.
- Обхитрить налоговую не получится: при проверке декларации она поймет, что вычет использован раньше, и откажет. А если сразу не разберется, потом заставит вернуть деньги в бюджет.
О каком вычете идет речь?
В решении ФНС идет речь об имущественном вычете. Это тот, который можно получить при покупке квартиры. Доход за год или несколько лет уменьшают на сумму вычета — и появляется переплата по НДФЛ. Ее можно вернуть из бюджета себе на счет.
Имущественный вычет равен сумме расходов на квартиру, но он не может быть больше 2 млн рублей на одного человека. Этот лимит дают каждому человеку один раз в жизни, но использовать его можно для нескольких квартир частями — такая форма господдержки.
При чем тут дети?
Обычно вычет при покупке квартиры получает тот, на кого она оформлена и кто за нее платит. Исключение только для супругов: они могут вернуть налог независимо от того, кто из них указан в договоре и платежках.
Но в налоговом кодексе есть такое условие: если родители купили квартиру или долю на имя ребенка до 18 лет, то вычет могут получить они. Хотя собственниками недвижимости при этом не являются — в выписке из ЕГРН указан ребенок.
То есть квартира принадлежит ребенку, а налог себе возвращают его родители. Это не схема и не хитрый ход, а конкретное условие из налогового кодекса. Но, как обычно, есть нюансы.
На каких условиях родители могут вернуть налог за квартиру детей?
Вот условия для вычета за долю ребенка:
- Родители — резиденты РФ.
- Они платят налог на доходы по ставке 13%.
- Ребенку до 18 лет купили квартиру или оформили долю на его имя.
- Недвижимость находится в России.
- За квартиру платили родители.
- Родители еще не использовали свой лимит вычета.
Например, семья купила квартиру за 4 млн рублей. Часть ее стоимости оплатили материнским капиталом, а своими деньгами — 3,6 млн рублей. Квартиру при этом оформили на всех членов семьи: по 25% родителям и двум детям. Получилось, что расходы на доли родителей составили по 900 тысяч рублей, а еще по 900 тысяч пришлось на доли детей. Родители могут подтвердить расходы на детские доли, но не могут подтвердить право собственности, хотя для вычета это обязательное условие.
Но налоговая как бы говорит им: ничего страшного, если доли оформлены на детей. Мы дадим вам вычет в сумме этих расходов, потому что их оплачивали вы. Принесите свидетельства о рождении и укажите стоимость детских долей в своих личных декларациях.
Сколько налога вернут родителям
| Кто заявит вычет | Вычет за себя | Вычет за долю ребенка | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|---|
| Мама | 900 000 Р | 900 000 Р | 234 000 Р |
| Папа | 900 000 Р | 900 000 Р | 234 000 Р |
Родители могут распределить стоимость детских долей и в другой пропорции, не обязательно поровну. Главное, что ни рубля не потеряется и семья получит из бюджета 13% от суммы своих расходов на квартиру.
Почему с этим вычетом пришлось разбираться ФНС?
Одна мама купила квартиру своей дочери. А в следующем году подала декларацию и заявила в ней вычет — 2 млн рублей. Но налоговая отказала в вычете и не вернула НДФЛ. Тогда мама стала писать жалобы, потому что посчитала отказ незаконным: в налоговом кодексе же написано, что родителям положен вычет за недвижимость на имя ребенка.
В этой истории была такая особенность. Раньше мама уже использовала весь лимит личного вычета при покупке другой квартиры на свое имя: ей вернули из бюджета 260 тысяч рублей. А теперь женщина хотела вернуть еще 260 тысяч рублей — уже за квартиру дочери. То есть она решила использовать еще один лимит в сумме 2 млн рублей и уменьшила на эту сумму свой доход. Но налоговая это заметила и отказала, жалобы не помогли.
Когда родителям откажут в вычете за квартиру ребенка?
В вычете и возврате налога при покупке квартиры на имя ребенка откажут в том случае, если у родителя уже нет права на имущественный вычет: он использовал его раньше и уже забрал максимально возможную сумму налога по одной или нескольким квартирам на свое имя.
Стоимость квартиры ребенка не увеличивает лимит, который дают каждому человеку один раз на всю жизнь, — 2 млн рублей. Расходы на детскую недвижимость можно включить в этот лимит, но не прибавлять их сверху.
Если родители раньше уже использовали максимальную сумму вычета при покупке другой недвижимости, им не дадут еще 2 млн рублей за ребенка. Любой человек при покупке жилья при любых обстоятельствах и условиях может забрать из бюджета максимум 260 тысяч рублей — один раз.
ФНС права или это можно обжаловать?
В этом случае ФНС абсолютно права. Обжаловать тут нечего: маме не вернут 260 тысяч рублей второй раз. И хотя в налоговом кодексе прямо не написано про это ограничение, оно следует из других норм — это подтвердил Конституционный суд. Раньше уже были разъяснения на эту тему, а новое решение центрального аппарата — еще один повод напомнить о правилах для возврата налога.
Могут ли оба родителя включить в расходы стоимость доли ребенка?
Родители могут распределить расходы на долю ребенка, но общая сумма поделится на двоих, а не войдет два раза в расходы мамы и папы.
Если две детские доли стоят 1,8 млн рублей, оба родителя заявят только эту сумму и вернут в общей сложности 234 тысячи рублей на двоих, а не каждый. Эти расходы может принять к вычету только мама, их можно поделить пополам с папой или распределить в пропорции 40/60 — как угодно. Главное — не указывать всю стоимость детских долей в двух декларациях, иначе в вычете откажут и возврат налога затянется.
Что будет с правом на вычет ребенка, когда он вырастет?
Если родители включили в свои расходы стоимость доли ребенка и вернули 13% от этой суммы, сам ребенок не теряет право на вычет в будущем. Когда он вырастет, начнет платить налоги и сам купит квартиру, то сможет заявить имущественный вычет и вернуть НДФЛ. Если родители когда-то использовали для своего вычета его долю, это ничего не меняет. Тогда выгоду получили родители, а не ребенок.
Допустим, те двое детей из примера с квартирой за 4 млн рублей выросли и купили себе квартиры — каждый за 2 млн рублей. Когда-то их родители включили по 900 тысяч рублей за детские доли в свои вычеты и вернули по 13%. Но взрослые использовали свой лимит, а дети выгоду не получали. Поэтому дети заявят вычеты по личным квартирам, за которые они заплатят своими деньгами — по 2 млн рублей. Каждый ребенок вернет из бюджета по 260 тысяч рублей. Их личные лимиты не уменьшатся на те 900 тысяч, которые когда-то использовали родители.
Если доходы у ребенка появятся до 18 лет, он сможет использовать вычет и раньше, привязки к возрасту нет. Подпишитесь, чтобы узнать, как это может спасти семью от потери сотен тысяч рублей при продаже квартиры с детскими долями — скоро расскажем.
Бесит, когда отказываются сдать квартиру семье с ребенком
Куда вложить 3 миллиона рублей?
5 недорогих пород собак, с которыми справится каждый
Как я покончила с бессистемностью и перешла к стратегии спокойного инвестора
Меня убедили, что нельзя сразу вернуть товар — сначала надо попробовать починить. Это законно?
А такой вопрос. Мы с женой на двоих получаем вычет в размере 2 млн. руб. + с процентов (совместная собственность). Это - по старому закону (собственность зарегистрировали в конце 2013 года. Не повезло :)). На себя по старому закону мы уже ничего не можем возместить, т.к. по нему возмещаем суммы только за один объект.
А нельзя остатки от двух миллионов перенести на другой объект - если оформить его на ребенка?
Никола, нет, так нельзя. Условия для вычета, остатков и лимитов определяются на ту дату, когда возникло право на вычет, который вы решили заявить. Вы заявили вычет по правилам 2013 года. Остаток тогда не переносился. Все, правила для вас уже не изменятся. По новому объекту у вас просто не будет права на возврат налога, на кого бы вы не оформили недвижимость.
Анна, подскажите пожалуйста:у меня трое детей,купила квартиру в 2012 году в равных долях по 1/4 .я сама официально не работаю! Могу ли я вернуть 13% через детей?
Заранее спасибо ща ответ!
Анна, спасибо за ответ!
Я так и думал, на самом деле, но - решил на всякий случай спросить...
Не совсем про вычет, но тоже интересно. Мне налоговая отказала в оформлении льготы (на основании внесения изменений в НК в этом году, касающихся предоставления льгот многодетным семьям) на вычет части метража квартиры собственниками которой являются дети при рассчете налога на имущество. Основание - что льгота положена многодетным родителям, а не всем членам из многодетных семей.
Можно ли оформить вычет на ребенка, если один из родителей ИП?
Сусанна, подробно про вычеты для ИП тут: https://journal.tinkoff.ru/news/ne-otdali-nalog-za-rebenka/#c55875
Если ИП не платит НДФЛ, ему нечего возвращать из бюджета. Он не отдает государству тот налог, который можно вернуть.
Мне отказала, когда я купила квартиру у отца. Почему?
Налоговая сама заполнила мне корректирующю декларацию, а спустя 3 месяца на почту прислали отказ, в котором указана только ссылка на статью налогового кодекса. Телефон налоговая не берет, на письма в личном кабинете отвечает по 30 дней. Итого: подала декларацию в январе 2019, сейчас заканчивается июль - ответа нет!
Katerina 🕊, Нужно брать талон и идти в налоговую. Там расскажут в чем проблема. Дозвониться правда очень сложно.
как рассчитать возврат налога с процентов по ипотеке? где-то есть расчет? не могу понять, как мне вернуть эти проценты ))
Получил вычет, когда сумма была ограничена 1 млн. рублей. Возможно ли сейчас получить вычет со второго миллиона рублей?
Налоговая отказала мне в имущественном вычете на основании того, что моя мама, когда мне было 12, в 2007 году(примерно) получила за меня налоговый имущественный вычет, якобы, в то время такая возможность предоставлялась гражданам один раз в жизни. Но ведь не я получала налоговый вычет, я тогда была несовершеннолетней. Насколько это правомерно?
Добрый день! У нас такая ситуация. Купили квартиру на 4-ых в долевую собственность, в т.ч. на детей. Хотели получить имущественный вычет с детских долей. Но налоговая нам отказывает в приеме декларации ссылаясь на то ,что ранее супруг (в 2010г) возвращал уже с 1400000р.налог при покупке предыдущей квартиры. Сейчас мы хотим вернуть с 600000р.,т.е. по факту мы укладываемся в совокупный лимит 2млн.р. Но сказали так, если уже 1 раз возвращал, то не имеет право. Распространяется ли данное условие на детские доли?
Юлия, в статье всё как раз и разъяснили, что у вас свой вычет как у родителей 2 млн, по старым правилам 2 млн с 1 объекта. Супруг относится к тем кто получил до 1.01.14 соответственно логично, что он своё право вычета использовал и получить по новой он не имеет права. А если вы не получали, то получайте сами и за долю супруга и за доли детей.
В 2010 году на имя ребенка была куплена квартира,вычет 65000 получила я,мама.в 2018 году я сама покупаю дом за миллион.в вычите мне отказали,но я же не добрала до 260000р в первый раз.положен мне вычет на дом
Если мама и папа использовали свое право на вычет до рождения детей в разных обьектах недвижимости. Мама покупала квартиру в 2007 году за 1 млн 200 тыс руб, была разведена , имела сына 6 лет. В последствии свой вычет использовала из этой квартиры, в 2008-2010 гг, но тогда лимит был 1млн (если не ошибаюсь). Папа не имел детей и использовал часть вычета в 2008-2009гг, из доли в частном доме стоимостью за 1/2 доли - 350 тыс, а лимит тогда составлял 1 млн. В последствии мама и папа встретились, поженились, у них родилась дочь. Потом они взяли ипотеку , с использованием материнского капитала, на дом стоимостью 2 млн руб в 2012 году и родили еще сына 2014 году. Сейчас оформляют доли детям в этом доме. Скорее всего мама не может больше претендовать на налоговый вычет. Можно ли папе до использовать свое право на вычет за детей? И если можно, то возможно ли при это использовать налог жены, если у нее сумма налогоисчисления больше?
Добрый день!
Мне налоговая отказывает в вычете на квартиру за 2018-2019 года в связи с тем, что в 2007 году, когда мне было 14 лет, родители что то там получили или написали какой то отказ при продажи недвижимости которой владели менее 3-х лет, это правомерно? Я ведь вырос уже и взрослый человек и сейчавс не могу получить вычет на квартиру которую приобрел в 2018 году. Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте. Помогите разобраться с получением налогового вычета при долевой собственности с несовершеннолетним ребенком.
В 2019 году муж продал квартиру, в которой был в равных долях(собственности) с несовершенно летней дочерью за 2 350 000руб. Далее, с помощью ипотечных средств (ипотека на жену, муж созаемщик) нами была приобретена другая квартира за 2 800 000руб, оформлена по долям; ребенок 1/2, супруги по 1/4. Мы хотели получить возврат НДФЛ со всей суммы, поделив на жену- с 700 000руб, муж - с 700 000руб + 1 300 000руб(право за ребёнка). Но нам в налоговой отказали, аргументируя тем, что мы можем получить только за себя, каждый с 700 000 руб, а за ребёнка, только с 225 000 руб, так как на приобретение нового жилья(своей доли 1/2) он как бы внес уже 1 175 000(с продажи квартиры), а мы за него доплатили только 225 000 руб за его долю в новой квартире. Правильно ли то, что идёт привязка к продаже квартиры, по идеи и муж тогда не может получить с 700 000 руб, потому что у него была нужная сумма с продажи. Помогите пожалуйста понять как должно быть?
Светлана, налоговая не права. В ст 220 НК РФ указано, что вычеты выдают за расходы на покупку жилой недвижимости. А как была получена эта сумма не имеет значение. Эту сумму могут хоть подарить и на них купить недвижимость. Если они так думаю, тогда Вы логично заметили, что и мужу не должны со всей суммы дать вычет. Получали письменный отказ?
P.S. только увидел что вопрос месяц назад был.
Доброго времени суток!
Сама я воспользовалась вычетом в 2003году (как понимаете копейки получила)
в 2015году оформила ДДУ на несовершеннолетнего сына, получили квартиру, могу ли я оформить вычет за сына на себя? Из статьи я вижу что не могу, но сын с 2009года получает пенсию по потере кормильца и его отец (который умер в 2009г) ни разу не воспользовался таким правом на вычет. Для таких категорий граждан предусмотрена поддержка государства?
Анна, подскажите пожалуйста:у меня трое детей,купила квартиру в 2012 году в равных долях по 1/4 .я сама официально не работаю! Могу ли я вернуть 13% через детей?
Заранее спасибо за ответ!