Как получить налоговый вычет за квартиру на ребенка

Если купить квартиру, можно получить вычет и вернуть налог из бюджета — до 260 тысяч рублей, не считая процентов по ипотеке. Такой вычет дают, даже если квартира оформлена на ребенка. Но на днях одному родителю в таком вычете отказали: сначала налоговая, а потом центральный аппарат ФНС. Решение о причинах отказа опубликовали на сайте nalog.ru.

Екатерина Мирошкина

экономист

Право на вычет никуда не делось, но получить его на самом деле можно не всегда. Вот что нужно учитывать, если покупаете квартиру на ребенка или оформляете на него долю.

Памятка о вычетах за детскую недвижимость

Если оформляете квартиру или долю на ребенка, учтите такие нюансы с вычетом:

Вы можете включить в свои расходы стоимость детской недвижимости или долей.
На момент покупки квартиры ребенку должно быть меньше 18 лет.
Эти расходы войдут в ваш личный лимит вычета — 2 млн рублей.
Стоимость детских долей не увеличивает этот лимит, а включается в него.
Лимит дают один раз на всю жизнь. Один родитель — один личный лимит.
Каждый человек может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры. Плюс налог с процентов по ипотеке.
Если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога.
Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он не потеряет право на вычет за свою недвижимость.
Стоимость детских долей можно распределять между родителями как угодно.
Обхитрить налоговую не получится: при проверке декларации она поймет, что вычет использован раньше, и откажет. А если сразу не разберется, потом заставит вернуть деньги в бюджет.

О каком вычете идет речь?

В решении ФНС идет речь об имущественном вычете. Это тот, который можно получить при покупке квартиры. Доход за год или несколько лет уменьшают на сумму вычета — и появляется переплата по НДФЛ. Ее можно вернуть из бюджета себе на счет.

Имущественный вычет равен сумме расходов на квартиру, но он не может быть больше 2 млн рублей на одного человека. Этот лимит дают каждому человеку один раз в жизни, но использовать его можно для нескольких квартир частями — такая форма господдержки.

Как получить налоговый вычет за квартиру

102

При чем тут дети?

Обычно вычет при покупке квартиры получает тот, на кого она оформлена и кто за нее платит. Исключение только для супругов: они могут вернуть налог независимо от того, кто из них указан в договоре и платежках.

Но в налоговом кодексе есть такое условие: если родители купили квартиру или долю на имя ребенка до 18 лет, то вычет могут получить они. Хотя собственниками недвижимости при этом не являются — в выписке из ЕГРН указан ребенок.

То есть квартира принадлежит ребенку, а налог себе возвращают его родители. Это не схема и не хитрый ход, а конкретное условие из налогового кодекса. Но, как обычно, есть нюансы.

На каких условиях родители могут вернуть налог за квартиру детей?

Вот условия для вычета за долю ребенка:

Родители — резиденты РФ.
Они платят налог на доходы по ставке 13%.
Ребенку до 18 лет купили квартиру или оформили долю на его имя.
Недвижимость находится в России.
За квартиру платили родители.
Родители еще не использовали свой лимит вычета.

Например, семья купила квартиру за 4 млн рублей. Часть ее стоимости оплатили материнским капиталом, а своими деньгами — 3,6 млн рублей. Квартиру при этом оформили на всех членов семьи: по 25% родителям и двум детям. Получилось, что расходы на доли родителей составили по 900 тысяч рублей, а еще по 900 тысяч пришлось на доли детей. Родители могут подтвердить расходы на детские доли, но не могут подтвердить право собственности, хотя для вычета это обязательное условие.

Но налоговая как бы говорит им: ничего страшного, если доли оформлены на детей. Мы дадим вам вычет в сумме этих расходов, потому что их оплачивали вы. Принесите свидетельства о рождении и укажите стоимость детских долей в своих личных декларациях.

Сколько налога вернут родителям

Кто заявит вычет	Вычет за себя	Вычет за долю ребенка	НДФЛ к возврату
Мама	900 000 ₽	900 000 ₽	234 000 ₽
Папа	900 000 ₽	900 000 ₽	234 000 ₽

Сколько налога вернут родителям

Кто заявит вычет	Мама
Вычет за себя	900 000 ₽
Вычет за долю ребенка	900 000 ₽
НДФЛ к возврату	234 000 ₽
Кто заявит вычет	Папа
Вычет за себя	900 000 ₽
Вычет за долю ребенка	900 000 ₽
НДФЛ к возврату	234 000 ₽

Родители могут распределить стоимость детских долей и в другой пропорции, не обязательно поровну. Главное, что ни рубля не потеряется и семья получит из бюджета 13% от суммы своих расходов на квартиру.

Оформила полквартиры на ребенка и хочу получить вычет за его долю

Почему с этим вычетом пришлось разбираться ФНС?

Одна мама купила квартиру своей дочери. А в следующем году подала декларацию и заявила в ней вычет — 2 млн рублей. Но налоговая отказала в вычете и не вернула НДФЛ. Тогда мама стала писать жалобы, потому что посчитала отказ незаконным: в налоговом кодексе же написано, что родителям положен вычет за недвижимость на имя ребенка.

В этой истории была такая особенность. Раньше мама уже использовала весь лимит личного вычета при покупке другой квартиры на свое имя: ей вернули из бюджета 260 тысяч рублей. А теперь женщина хотела вернуть еще 260 тысяч рублей — уже за квартиру дочери. То есть она решила использовать еще один лимит в сумме 2 млн рублей и уменьшила на эту сумму свой доход. Но налоговая это заметила и отказала, жалобы не помогли.

Когда родителям откажут в вычете за квартиру ребенка?

В вычете и возврате налога при покупке квартиры на имя ребенка откажут в том случае, если у родителя уже нет права на имущественный вычет: он использовал его раньше и уже забрал максимально возможную сумму налога по одной или нескольким квартирам на свое имя.

Стоимость квартиры ребенка не увеличивает лимит, который дают каждому человеку один раз на всю жизнь, — 2 млн рублей. Расходы на детскую недвижимость можно включить в этот лимит, но не прибавлять их сверху.

Если родители раньше уже использовали максимальную сумму вычета при покупке другой недвижимости, им не дадут еще 2 млн рублей за ребенка. Любой человек при покупке жилья при любых обстоятельствах и условиях может забрать из бюджета максимум 260 тысяч рублей — один раз.

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

ФНС права или это можно обжаловать?

В этом случае ФНС абсолютно права. Обжаловать тут нечего: маме не вернут 260 тысяч рублей второй раз. И хотя в налоговом кодексе прямо не написано про это ограничение, оно следует из других норм — это подтвердил Конституционный суд. Раньше уже были разъяснения на эту тему, а новое решение центрального аппарата — еще один повод напомнить о правилах для возврата налога.

Могут ли оба родителя включить в расходы стоимость доли ребенка?

Родители могут распределить расходы на долю ребенка, но общая сумма поделится на двоих, а не войдет два раза в расходы мамы и папы.

Если две детские доли стоят 1,8 млн рублей, оба родителя заявят только эту сумму и вернут в общей сложности 234 тысячи рублей на двоих, а не каждый. Эти расходы может принять к вычету только мама, их можно поделить пополам с папой или распределить в пропорции 40/60 — как угодно. Главное — не указывать всю стоимость детских долей в двух декларациях, иначе в вычете откажут и возврат налога затянется.

Покупаем квартиру в браке и не можем поделить вычет

Что будет с правом на вычет ребенка, когда он вырастет?

Если родители включили в свои расходы стоимость доли ребенка и вернули 13% от этой суммы, сам ребенок не теряет право на вычет в будущем. Когда он вырастет, начнет платить налоги и сам купит квартиру, то сможет заявить имущественный вычет и вернуть НДФЛ. Если родители когда-то использовали для своего вычета его долю, это ничего не меняет. Тогда выгоду получили родители, а не ребенок.

Допустим, те двое детей из примера с квартирой за 4 млн рублей выросли и купили себе квартиры — каждый за 2 млн рублей. Когда-то их родители включили по 900 тысяч рублей за детские доли в свои вычеты и вернули по 13%. Но взрослые использовали свой лимит, а дети выгоду не получали. Поэтому дети заявят вычеты по личным квартирам, за которые они заплатят своими деньгами — по 2 млн рублей. Каждый ребенок вернет из бюджета по 260 тысяч рублей. Их личные лимиты не уменьшатся на те 900 тысяч, которые когда-то использовали родители.

Если доходы у ребенка появятся до 18 лет, он сможет использовать вычет и раньше, привязки к возрасту нет. Подпишитесь, чтобы узнать, как это может спасти семью от потери сотен тысяч рублей при продаже квартиры с детскими долями — скоро расскажем.

Тэги: квартира, налоги, вычеты, дети

А вам налоговая отказывала в вычетах? По какой причине?

Сусанна, подробно про вычеты для ИП тут: https://journal.tinkoff.ru/news/ne-otdali-nalog-za-rebenka/#c55875
Если ИП не платит НДФЛ, ему нечего возвращать из бюджета. Он не отдает государству тот налог, который можно вернуть.

А такой вопрос. Мы с женой на двоих получаем вычет в размере 2 млн. руб. + с процентов (совместная собственность). Это - по старому закону (собственность зарегистрировали в конце 2013 года. Не повезло :)). На себя по старому закону мы уже ничего не можем возместить, т.к. по нему возмещаем суммы только за один объект.
А нельзя остатки от двух миллионов перенести на другой объект - если оформить его на ребенка?

Никола, нет, так нельзя. Условия для вычета, остатков и лимитов определяются на ту дату, когда возникло право на вычет, который вы решили заявить. Вы заявили вычет по правилам 2013 года. Остаток тогда не переносился. Все, правила для вас уже не изменятся. По новому объекту у вас просто не будет права на возврат налога, на кого бы вы не оформили недвижимость.

Анна, спасибо за ответ!
Я так и думал, на самом деле, но - решил на всякий случай спросить...

Katerina 🕊, Нужно брать талон и идти в налоговую. Там расскажут в чем проблема. Дозвониться правда очень сложно.

Налоговая отказала мне в имущественном вычете на основании того, что моя мама, когда мне было 12, в 2007 году(примерно) получила за меня налоговый имущественный вычет, якобы, в то время такая возможность предоставлялась гражданам один раз в жизни. Но ведь не я получала налоговый вычет, я тогда была несовершеннолетней. Насколько это правомерно?

Юлия, Получить вычет - значит воспользоваться вычетом. Вычет не всегда приводит к возврату налога. Возможно ваша мама заявила "встречный" вычет, при продаже детской доли квартиры частично купленной, на маткапитал, или иные государственные субсидии.

Добрый день!
Мне налоговая отказывает в вычете на квартиру за 2018-2019 года в связи с тем, что в 2007 году, когда мне было 14 лет, родители что то там получили или написали какой то отказ при продажи недвижимости которой владели менее 3-х лет, это правомерно? Я ведь вырос уже и взрослый человек и сейчавс не могу получить вычет на квартиру которую приобрел в 2018 году. Заранее спасибо за ответ.

Ренат, Скажите спасибо вашим родителям...

ольга, отказали правомерно, так как сделка по покупке квартиры совершена взаимозависимыми лицами (отец-дочь).

Юлия, Вы сможете получить только вычет на проценты по ипотеке (если ранее вы не пользовались таким вычетом). А основной вычет вы уже использовали в 2013 году.

наталья, вы можете рассчитывать на вычет только в том случае, если у вас были доходы облагаемые по ставке 13 %. Помимо официальной работы, это может быть, например, продажа какой-либо недвижимости, подлежащей налогообложению.

Рафаэль, В ст. 220 не указано что вычеты ВЫДАЮТ.....
Про встречный вычет при продаже квартиры (с наваром) и покупке другой изучите - потом советуйте...

Сергей, Положенные 260 т.р. вас не касаются - они вам не положены по закону.

Ольга, Вычет не возвращается - возвращается налог.
Взрослый ЗА СЕБЯ вычет может заявить и в части стоимости детской доли - НО никак НЕ ЗА РЕБЕНКА. Т.к. ребенок не покупал квартиру и не имел доходов.

Эльмира, Вернули 600 т.р. ????
Может воспользовались вычетом в 600 т.р. и вернули налог с этой суммы?

подала документы на право вычета у работодателя с остатка своей доли и приплюсовала долю ребенка, вчера звонила в налоговую, сказали уведомление готово, но сумма вычета только по моему остатку, а долю ребенка не включили, на следующей неделе заберу уведомление и надо будет разбираться, что не так сделала

Нелли, c 2022 г налоговая не выдаёт на руки налогоплательщику уведомления, налоговая сама должна отправить его вашему работодателю

Светлана, ваш сын не может получить вычет по имуществу, купленному вами, когда ему было 5 лет, т.к. он не нес расходы на приобретение имущества. Зато сын может получить вычет с 2 млн при покупке жилья сейчас

Кристина, не можете. Для получения вычета необходимо нести расходы на приобретение имущества. Вы не могли нести расходы на покупку в вашей ситуации.

Муж с женой приобрели квартиру за 3 млн руб, собственность оформили полностью на ребенка, имущественным вычетом могут воспользоваться оба родителя с покупки этой квартиры (на возврат налога) или только один, т.к. ребенок один?

Отказала 19 ИФНС в связи с тем, что недвижимость оформлена только на супруга. И плевать они хотели на семейный кодекс и прочее.

Такой вопрос! Мы приобрели квартиру и каждому из 4 чел отписали доли. При этом я вернул свой 13 ℅ а могу ли я вернуть 13℅у детей пока работаю официально.

Добрый день!
Мне налоговая отказывает в вычете на квартиру за 2020 года в связи с тем, что в 2007 году, когда мне было 15 лет, родитель получила за меня часть суммы от налогового имущественного вычета, и утверждают что только могу забрать оставшуюся сумму.Могу ли я рассчитывать на вычет с новой приобретенной квартиры?

Мы с мужем в разводе, купила квартиру, оформила 1/ 2 на себя, 1/2 на ребёнка, ребенок на группе инвалидности, муж хочет вернуть 13 % от доли ребёнка, так как он работающий, я нет. Пока отказывают, потому что мы в разводе.. Но по-моему мнению он хочет вернуть вычет за своего ребёнка и её важно какие взаимоотношения между родителями. Как вы считаете?

Да, отказали отцу, подавшему на налоговый вычет за долю несовершеннолетней дочери. Квартиру с общедолевой собственностью на пятерых продали- у отца 1/5 , у несовершеннолетней дочери 1/5. Купили только одну квартиру в общедолевую по 1/3 на мать. дочь и бабушку. Мать и отец несовершеннолетней дочери в разводе . Есть банковские выписки, подтверждающие , что отец платил и никогда не использовал никакие налоговые вычеты. Помогите ответить в налоговую с указанием нормативных документов , что они не правы.

У меня вопрос, буду признательно если ответите. Если договор купли-продажи был заключен между одним совершеннолетним человеком - 3/4 доли, и несовершеннолетним ребенком (законными опекунами являются родители, которые не являются собственниками) - 1/4 доля. То родители могут оформить налоговый вычет за ребенка в полную стоимость жилья или только 1/4 долю?

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, квартира в ипотеке, доли у всех по 1/4. Папа, мама, двое детей( на тот момент несовершеннолетние).Если при оформлении налогового вычета изначально было оформлено на папу 3/4, мама забирала только на себя.
Можно ли сделать переадресацию на маму 3/4,так как отец не учавствует в выплате ипотеки давно? Может через суд? На момент взятия ипотеки родители уже были в разводе.

Не отказала в вычете по процентам, а сказали не возможно сделать переадресацию 3/4( то есть на детей и на меня) .
На данный момент только бывший муж может в такой пропорции получать налоговый вычет по выплаченным процентам.
А он не платит ипотеку, с нами не проживает.

Отказала в выплате дочери за долю в квартире, т. к на момент покупки ей не было 18 лет

Здравствуйте ,да мне было отказано в 2010 году,квартиру приобрела на дочь ей тогда было 8 лет,у меня не было цели оформить вычет на себя- хотела чтоб дочери перечислили на сберегательный счёт,НО был отказ....Скажите пожалуйста можно ли сейчас подать декларацию спустя 12 лет?

Здравствуйте. Где указывается стоимость детских долей в декларации? Спасибо

Если я купила дом ребёнку и полностью оформила на него, в данный момент я не работаю и налоги не плачу, как можно вернуть налог за покупку недвижимости, может ли другой ребёнок получить вычет за не совершеннолетнего брата? Если он работает официально

А может ли мама использовать часть вычета ребёнка. Ребёнок уже использовал часть вычета при получении дохода от продажи квартиры

Здравствуйте, а если вся квартира принадлежит Ребенку , родители могут вернуть вычет ?
Родители ни разу не получали налоговый вычет , купили квартиру и оформили полностью на дочь , дочь не совершеннолетняя (7лет)

Лилия, могут.

Здравствуйте! На момент покупки квартиры ребёнок был несовершеннолетний, у него доля в квартире, сейчас взрослый, работает и платит налоги. Может ли он получить вычет за эту долю на своё имя?

Здравствуйте! На момент покупки квартиры ребёнок был несовершеннолетний, имеет долю в квартире. Сейчас взрослый, работает и платит налоги, может ли он получить вычет на эту долю на своё имя?

Подскажите, пожалуйста, если за год уплаченный налог менее 260 тыс, можно подать заявление на вычет не в следующем году, а через год сразу за два? Скажем, покупка в 2022, а на вычет подаём в 2024, чтобы учлись налоги за 2022 и 2023 года?

Michael, если вы имеете ввиду декларацию по возврату налога, то вы можете подать ее за последние три года

Добрый день! Я не воспользовалась налоговым вычетом покупки квартиры на несовершеннолетнего, могу ли я сейчас им воспользоваться, несмотря на то, что мой сын уже совершеннолетний.

Мне отказали в декларации, купили квартиру, оформили на детей. Я в декрете, написала заявление, чтобы муж получил вычет. Но дети не родные мужу. Налоговая сказала что только я-мать родная могу оформить вычет, а муж нет т. к он не родной детям отец

Наталья, отказ правомерный

Здравствуйте. Подскажите. Я работаю и получаю вычет на себя и свою долю за квартиру. Муж официально не работает, поэтому не получает этот вычет. Может ли ребёнок вместо него получать вычет?

Пчёлка, нет. Получать за долю мужа можете вы, если находитесь в зарегистрированном браке.

Влад, многие считают, что заполнить декларацию это очень просто, учитывая, что и сами налоговые инспекции об этом постоянно говорят, а потом проверяющие эти декларации инспектора за голову берутся при их проверке, у нас постоянно каждый год одна и та же история, когда приходят люди, которые считают, что они все знают и просят переделать их декларации. Особенно много путаницы с предоставлением нужных документов.

Рафаэль, налоговая отказала правомерно.

Сусанна, оформить вычет можете. Но нужно смотреть, платить ли ИП НДФЛ в бюдет.

Вопрос. Квартира передана в дар единственному ребёнку, мама была единственным собственником квартиры когда ее дарила. Налоговый вычет был выплачен частично например за 2022, выплатится ли маме остальная сумма налогового вычета за 2023 в 2024 если будет подаваться заявление, если мама уже не будет собственником квартиры, а только ребёнок?

А можно образец заявления на вычет за детей?
Я в 21 году купила квартиру в ипотеку.
Квартира на троих...я и двое детей.
На себя в этом году на вычет подвала, А вот на детей не знали, как писать заявление