Я уже писал вам в апреле и снова прошу помощи по поводу налога с материальной выгоды.

Напомню свою историю. В 2007 году взял валютную ипотеку. В 2016 году банк перевел кредит в рубли и списал 430 тысяч. В апреле 2017 года я узнал, что банк начислил 57 тысяч НДФЛ за 2016 год якобы с экономии на процентах.

Спасибо вашему эксперту за совет написать письмо в банк. Если бы вы не обратили внимание на нестыковки в справке, наверное, я бы уже заплатил огромный налог.

На днях мне наконец ответили. Оказывается, банк на самом деле допустил ошибку в сопроводительном письме. Моя материальная выгода — это списанный долг, а не экономия на процентах.

Появилась ясность, но от этого не легче. Я так и не понял, что теперь делать. Есть варианты не платить налог? Помогите разобраться.

Олег

Олег, вы действительно можете не платить этот налог. Но просто взять и не заплатить не получится. Придется во всём разобраться и потом контролировать.

По закону со списанных долгов нужно платить налог на доходы по ставке 13%. Но для некоторых ипотечных договоров есть исключения. Вот когда не нужно платить НДФЛпри рефинансировании ипотеки в 2016 году и позже:

У вас третий вариант. Вы взяли ипотеку в 2007 году. А в 2016 году банк списал 438 тысяч рублей долга. Вот что получилось с налогом:

Банк — налоговый агент. Он должен быть в курсе этой нормы налогового кодекса.

Что сделать, чтобы законно избавиться от налога

Я предлагаю вам использовать все варианты, чтобы решить проблему.

Отправьте письмо в банк. Объясните, что вы получили доход, который изначально освобожден от налога. Это значит, что налог вообще не нужно было начислять. И подавать в налоговую эти данные тоже не нужно.

Банк не может сослаться на то, что он в этом не уверен или не знает. Минфин много раз в 2016 году давал разъяснения банкам по поводу таких доходов. Распечатайте их: вдруг пригодятся.

Письмо Минфина РФ от 09.06.2017 № 03-04-05/36283

Письмо Минфина РФ от 07.11.2016 № 03-04-06/65008

Даже если в банке не видели этих писем, они точно знают, что договор заключен до 1 октября 2014 года, что рефинансировали его в 2016 году и что вы с банком не взаимозависимые лица. Этого достаточно, чтобы не начислять НДФЛ со списанного долга.

Но есть факт: вам уже прислали справку. Такой же документ до 1 марта они отправили в налоговую, и теперь на вашем лицевом счете числится 57 тысяч рублей к уплате. Если ничего не сделать, их придется заплатить до 1 декабря. По-честному теперь банк должен сам всё исправить. Для этого нужно подать в налоговую корректирующую справку 2-НДФЛ. Такую же справку должны отдать вам.

Ваша задача — еще раз объяснить ситуацию и попросить всё сделать по закону.

Напишите заявление в налоговую. Если банк не исправит ошибку, скоро вам пришлют уведомление о том, что до 1 декабря нужно заплатить 57 тысяч рублей. Налоговая обязана это сделать. Вот она как раз не в курсе, по какому договору и на каких условиях вам рефинансировали ипотеку.

Банк начислил НДФЛ и сообщил налоговой, что не смог удержать с вас налог. Теперь это обязана сделать налоговая — такие правила.

Опишите в заявлении все обстоятельства. Приложите ответ банка про происхождение материальной выгоды. И что банк предложил вам самому разбираться с налогом. Попросите предоставить вам льготу по НДФЛ на основании п. 65 ст. 217 НК. Обязательно сделайте копии первого договора ипотеки и договора на рефинансирование. Это нужно, чтобы налоговая разобралась в датах.

Я советую вам лично сходить в налоговую. Заодно расспросите инспектора о том, что делать в такой ситуации. Может быть, у вас попросят еще какие-то документы или будут разбираться с банком.

Не ждите, пока ситуация разрешится сама собой. Она не разрешится. Пишите, требуйте, разбирайтесь. У вас есть время до 1 декабря. Потом в лицевом счете появится недоимка, которую будут взыскивать. Даже если вас будут уверять, что всё исправили и налог платить не нужно, никому не верьте на слово, собирайте и храните все документы.

Следите за лицевым счетом в личном кабинете на nalog.ru

Расскажите нам потом, чем всё закончилось.


Если у вас есть вопрос о кредитах, налогах, вычетах и личных финансах, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.