Облагается ли неустойка НДФЛ и надо ли платить с нее налог?

В прошлом году страховая компания по решению суда выплатила мне неустойку за несвоевременное возмещение по ОСАГО.

В письме от страховой сказано, что компания не удержала НДФЛ с неустойки и я должен сам заплатить налог. При этом к письму не приложено никаких справок 2-НДФЛ с указанием кода дохода. На момент получения этого письма я уже подал декларацию по НДФЛ и заявил вычет в рамках вложений по ИИС.

Хотел бы узнать вот что:

Облагается ли НДФЛ полученная от страховой сумма?
Должен ли я подать уточненную декларацию, где будет указан этот доход?
Если надо декларировать сумму от страховой, то какой код дохода указывать?

С уважением,
Сергей

Сразу скажу: да, вам надо заплатить НДФЛ с неустойки, полученной от страховой компании. Только для этого не придется ничего заполнять и подавать. Инспекция сама пришлет уведомление с суммой налога — вам останется только его заплатить.

Марина Суховская

юрист

Полученные от компании неустойки, пени или штрафы — это доход

Причем доход, облагаемый НДФЛ. Такова позиция Минфина, ее поддерживает и Верховный суд. И неважно, на основании чего компания выплатила гражданину эти суммы: по решению суда или в досудебном порядке.

Для справки: основание выплаты — по суду или нет — имеет значение лишь при возмещении морального вреда. Если компания компенсирует его добровольно, тогда это облагаемый доход, а если по суду — тогда необлагаемый. Так опять же считает Минфин. Его аргументация: по закону именно суд решает, возмещать ли пострадавшему моральный вред и в каком объеме. Значит, если компенсация морального вреда выплачена человеку добровольно, без решения суда, налицо получение облагаемого дохода.

А вот возмещение любого материального ущерба всегда не облагается НДФЛ. Если, к примеру, фирма-продавец компенсирует покупателю стоимость возвращаемого им товара или деньги, потраченные на ремонт товара в период гарантийного срока, — это не считается получением дохода.

Когда компания не может удержать НДФЛ с неустойки, выплаченной по суду

Если в решении суда присуждаемая сумма не разделена — вот столько причитается гражданину, а вот столько с него удержать налога, — компания обязана выплатить все полностью. То есть она не может самостоятельно удержать НДФЛ с суммы неустойки.

Об этом компания, как налоговый агент, должна уведомить свою налоговую инспекцию, а также получателя выплаты, направив им справки 2-НДФЛ с кодом 2 в поле «Признак».

Правда, в описанной ситуации страховая компания уведомила вас не справкой, а письмом. Но никаких проблем для вас это не повлечет.

Уплата НДФЛ с неустойки: ждем уведомление из налоговой, потом платим

Люди, получившие доход, с которого компании — налоговые агенты не смогли удержать НДФЛ, заплатят налог на основании уведомления из своей инспекции.

По доходам, полученным за 2018 год, такие уведомления налоговики начнут рассылать уже с сентября 2019 года. А НДФЛ надо будет заплатить не позднее 2 декабря, потому что конец установленного срока — 1 декабря — в 2019 году приходится на воскресенье. Значит, последний день уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Тэги: страховка, налоги, ОСАГО

Вы не указали порядок действий в случае, если "фирма" не подала 2-НДФЛ до 1 марта. Спойлер - нужно подавать 3-НДФЛ с информацией о доходе самостоятельно, до 30 апреля, и оплатить налог до 16 июля.

Андрей, у налоговой за последние годы были разные пояснения. В конце концов осталась указанная мной позиция. И логика понятна, вы получили доход облагаемый ндфл, будь добры сообщить об этом и оплатить, как с любым другим доходом.

Дмитрий, Тут вы не правы, справку по форме 3-НДФЛ подавать не нужно и оплачивать необходимо до 1 декабря следующего года после которого вы получили доход (например в 2017 был доход , то выплата до 01,12,2018 или в 2018 , то выплатить надо до 01,12,2019). Пояснение той же налоговой.

Тут есть еще нюанс, с ним я столкнулся в прошлом году. Страховая подала документы в налоговую, а вот налоговая не выслала ни каких уведомлений и в личном кабинете не было ни чего по поводу выплаты, а вот после 03 декабря я уже узнал что должен налог и + пени на него. При обращении в налоговую по поводу пеней мне ответили, что это ваши проблемы и вы должны сами интересоваться своими налогами, а они не обязаны совсем ни кого оповещать.

Скажите пожалуйста нужно ли платить налог с неустойки от застройщика?

Bulat, нужно. С неустойки и штрафа за неудовлетворение требований в досудебном порядке. По той же схеме, что описана в статье.

Если получил деньги за неустойку от застройщика с помощью юридической фирмы, можно уменьшить сумму доходов на сумму, которую заплатил за работу юристов?

Подскажите возможно ли отразить взыскание налога уже в решении суда?И как это должно быть отражено в резолютивной части решения суда?Есть ли у Вас примеры таких решений?

На сегодня мы имеем следующее, досудебное урегулирование берет на себя Фин. Управляющий ТАК НАЗЫВАЕМЫЙ МОДНЫЙ СЛОВОМ ОБУДСМЕН , посредник между страховой и физ. Лицом.Ранее быдаешься со страховой и отсуживаешь все нейстойки и этот штраф никакой ни доход был, а теперь вдруг после полувека вдруг доходом стал , ПАРАДОКС, все это сделанно умышленно 159 УК РФ Ч 3